银行业务上课

日常事务管理（二）第三节现金管理一、零用金管理零用金：秘书从财务部门取出的固定数额的、用于零星支出的现金。用于日常为数众多的零星支出。针对：（1）支票难以付款（2）报销手续繁琐滞后一、零用金管理（一）领用经企业领导人、财务部门负责人批准一般为几百至几千。（二）存放保险柜、带锁抽屉等安全的地方一、零用金管理（二）支付范围（1）交通费、停车费（市内）（2）邮资费（3）办公用品（4）接待茶点费（5）其他办公室小额支出一、零用金管理建立帐簿:P72每一笔收入、支出均要做记录。标明收款日期、收据编号、金额、支出日期、用途、领用单号、余额。收付凭证

P73零用现金领用凭单一、零用金管理规范使用零用现金领用凭单（项目用途、日期、金额）表2-5零用现金领用凭单日期：编号：付给：金额：项目和用途：审批人签名：领款人签名：根据下文，完成P72页的零用现金账簿：3月1日小王从财务室领来了本月零用现金3000元，花销如下：3月5日帮每个同事买一些笔纸文件夹之类的办公用品，用500元。3月10日同事陈明外出办事申请交通费100元。3月15日行政部接待客人付餐费600元。3月20结算本月快递费，需付400元。注意：金额格式：￥3000.00表2-4零用现金账簿（2）序号日期发票号用途收入支出余额备注13月1日XXXXXX零用金3000.003000.00二、零用现金的报销报销：支出的费用累加到一定的数额或月末，秘书应到财务部门报销，并将现金返还到零用现金箱中进行周转。提交资料：零用现金领用凭单、费用报销单、发票、花销明细实训题2蓝天公司采购部王明去佛山采购了一批办公室用品，笔20支，单价2元；文件夹30个，单价1.5元；笔记本40个，单价3元你是负责零用现金的管理人，请你填好费用报销单，去财务部进行报销。表2-6费用报销单部门

日期2011年3月28日事由数量单位单价金额办公

500.00

合计拾万千百拾元角分￥主管

出纳

证明人

经用人

单价表2-6费用报销单部门

日期

事由数量单位单价金额

元

40

元

45

元

120

合计拾万千百拾元角分￥主管

出纳

证明人

经用人

销售部2011年3月26日买笔买文件夹买笔记本203040个个支1.532单价O壹捌贰零零185.00OO一、零用金管理零用金管理相关案例P74P87注意！！1、外地出差费用2、员工活动费用3、部门聚餐费用不能用零用金进行报销你该如何做？3月1日小王从财务室领来了本月零用现金3000元，花销如下：3月5日帮每个同事买一些笔纸文件夹之类的办公用品，用500元。3月10日同事陈明外出办事申请交通费100元。3月15日行政部接待客人付餐费600元。3月20结算本月快递费，需付400元。第四节银行业务银行账户常用票据银行卡一、银行账户银行账户：办理支付结算业务的存款人在经办银行开立的存款账户。可分为四类：基本存款账户一般存款账户临时存款账户专用存款账户一、银行账户1、基本存款账户存款人办理日常转账结算和现金收付的账户，是存款人在银行的主要存款账户。用途：转账结算、资金收付、发放工资、奖金1、基本存款账户特征：是办理转账结算和现金收付的主办账户。存款人只能在银行开立一个基本存款账户。开立基本存款账户是开立其他银行结算账户的前提。

2、一般存款账户存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。一般存款账户是存款人的辅助结算账户，可通过该账户办理现金缴存，但不得办理现金支取。一般存款账户存缴现金支取现金x一、银行账户3、临时存款账户是存款人因临时经营活动需要并在规定期限内使用而开立的账户。可以申请开立异地临时存款账户。

一、银行账户3、临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。临时存款账户的有效期最长不得超过2年。

一、银行账户4、专用存款账户

存款人按照法律法规，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。（1）.基本建设资金。（2）.单位银行卡备用金（3）.住房基金。（4）.社会保障基金。

账户资金必须由其基本存款账户转账存入。该账户不得办理现金收付业务。

企业银行账户类型用途特征基本存款账户办理日常转账结算和现金收付1、是主办账户。2、只能开立一个。3.是开立其他银行结算账户的前提。一般存款账户因借款或其他结算需要1、辅助结算账户2、可缴存现金，不可支取现金。临时存款账户临时机构或临时性经营活动1、2年期限2、可转账结算及现金收付专用存款账户对其特定用途资金进行专项管理和使用1、资金由其基本存款账户转入。2、不得办理现金收付。作业1、P86页训练10、训练11（制作图表并填写）2、制作一份企业银行账户一览表（如笔记）（二）银行账户的开立填制开户申请书出具证明文件P76送交盖有存款人印章的印签卡片银行审核同意开户应提供给银行的材料：１、营业执照正本原件、并复印件3张。２、组织机构代码证正本原件，并复印件3张。３、公司公章、法人章、财务专用章。４、法人身份证原件，并复印件3张。５、国、地税务登记证正本原件，并各复印件3张。约７个银行工作日可领取开户行基本帐户管理卡。公司公章、法人章、财务专用章（三）银行账户的变更1、变更银行账户名称

撤销原账户——开立新账户2、变更负责人、法人代表、地址等，但不改变开户银行及账号的；3、变更预留印鉴卡片（公章、财务章、法人章）填写申请书——出具证明——变更填写申请书——出具证明——重写印鉴卡片——注销原印鉴卡片（四）银行账户的撤销撤销账户提出申请——核对余额、结算利息——交回各种重要空白凭证和开户许可证——撤销自愿销户账户连续一年没有收付活动——银行通知单位30日内办理销户——逾期不办理——自动销户——存款余额作为银行收益。二、常用票据票据《中华人民共和国票据法》规定由出票人依法签发的、约定自己或委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额，并可以转让的有价证券。汇票、本票、支票具有信用、支付、汇兑、结算等职能。支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

一、什么是支票?

1.现金支票：只能用于支取现金，它可以由存款人签发用于到银行为本单位提取现金，也可以签发给其他单位和个人用来办理结算或者委托银行代为支付现金给收款人。2.转账支票：持票人只可以进行银行转账，不得提取现金。二、

支票种类3.普通支票：持票人既可以提取现金，也可以进行银行转账。4.划线支票：在普通支票划两道平行线，持票人只可以进行银行转账，不得提取现金。二、

支票种类三、支票结算的特点1.简便:是指使用支票办理结算手续简便，只要付款人在银行有足够的存款，它就可以签发支票给收款人，银行凭支票就可以办理款项的划拨或现金的支付。

三、支票结算的特点2.灵活:是指按照规定，支票可以由付款人向收款人签发以直接办理结算，也可以由付款人出票委托银行主动付款给收款人，另外转帐支票在指定的城市中还可以背书转让。

三、支票结算的特点3.迅速:是指使用支票办理结算，收款人将转帐支票和进账单送交银行，一般当天或次日即可入账，而使用现金支票当时即可取得现金。

三、支票结算的特点4.

可靠:是指银行严禁签发空头支票，各单位必须在银行存款余额内才能签发支票，因而收款人凭支票就能取得款项，一般是不存在得不到正常支付的情况的。支票的结构长方型的形状黄金分割点附近靠左以一条虚线分两栏虚线以左是存根联，留企业做账用。虚线以右是支票正联，交对方单位收款人员到银行办理收款手续。支票的时间期限开票后10天内到银行办理，否则银行不予办理，但经济责任还在。开票日期开始算，节假期顺延。支票的限额：100元以上中国银行支票存根（粤）附加信息

出票日期2006

年6

月8

日收款人:金额:用途:货款单位主管会计中国银行支票(粤)出票日期(大写)

年月日付款行名称:收款人:出票人账号:亿千百十万千百十元角分人民币(大写)用途上列款项请从我账户内支付出标人签章复核记账用途广州贸发公司支票专用章程利民杨阳支票填写视频四、支票填写样式填写步骤－出票日期出票日期要点：左边小写（阿拉伯日期）右边中文汉字大写：月：1-10月前加零日：1－10，20，30日前加零日：11－19前加壹1月15日零壹月壹拾伍日10月20日零拾月零贰拾日写出下列出票日期2008年11月18日2011年6月20日2009年8月7日贰零零捌年拾壹月壹拾捌日贰零壹壹年零陆月零贰拾日贰零零玖年零捌月零柒日实例教与学

A公司向烟台市宏发机械有限公司购入货物，价值510097.00元，用现金支票支付。开票日期：2011年2月20日付款行：中国建设银行烟台中心支行出票人账号：024-5678用途：货款金额510097.00收款人:烟台市宏发机械有限公司企业已经在银行预留4个章：财务、法人、会计、出纳章中国建设银行支票存根（鲁）附加信息

出票日期2011

年02

月20日收款人:烟台市宏伟机械有限公司

金额:￥510,097.00用途:货款单位主管李四会计张三中国建设银行银行支票(鲁)烟台NO.33064451出票日期(大写)贰零壹壹年(零)贰月零贰拾

日付款行名称:中国建设银行中心支行收款人:烟台市宏伟机械有限公司出票人账号:024-5678亿千百十万千百十元角分￥51009700人民币(大写)用途上列款项请从我账户内支付出标人签章复核记账伍拾壹万零玖拾柒元整货款中华公司支票专用章程利民杨阳注意红色不填区域中国建设银行支票存根（鲁）附加信息

出票日期2011

年02

月20日收款人:烟台市宏伟机械有限公司

金额:￥510,097.00用途:货款单位主管李四会计张三中国建设银行银行支票(鲁)烟台NO.33064451出票日期(大写)贰零壹壹年(零)贰月零贰拾

日付款行名称:中国建设银行中心支行收款人:烟台市宏伟机械有限公司出票人账号:024-5678亿千百十万千百十元角分￥51009700人民币(大写)用途上列款项请从我账户内支付出标人签章复核记账伍拾壹万零玖拾柒元整货款中华公司支票专用章程利民杨阳注意红色不填区域整￥错￥中国建设银行支票存根（鲁）附加信息

出票日期2011

年2

月20日收款人:烟台市宏伟机械有限公司

金额:￥510,097.00用途:货款单位主管李四会计张三中国建设银行银行支票(鲁)烟台NO.33064451出票日期(大写)贰零壹壹年(零)贰月零贰拾

日付款行名称:中国建设银行中心支行收款人:烟台市宏伟机械有限公司出票人账号:024-5678亿千百十万千百十元角分￥51009700人民币(大写)用途上列款项请从我账户内支付出标人签章复核记账伍拾壹万零玖拾柒元整货款中华公司支票专用章程利民杨阳注意红色不填区域填写步骤出票人账号：企业账户付款行名称：开支票企业账户开户所在银行，必须写完整用途：左右一致，简单明白填写步骤－盖章与银行预留章保持一致顺序要注意：财务专用章→法人代表章→会计章→出纳章并注意安全用章，责任风险填写步骤－支票背面在支票后面方框里盖与银行预留签章一致的章。如果收款人是个人的，在背面还须填写身分证、发证机关，个人签名。另转账支票后面不用填写，也不用盖章。填写支票注意事项1、空头支票：企业账户不够钱或没钱2、填写支票要用黑色墨水（碳素）填写3、不能有错别字，尽量不能涂改4、企业得在银行先预留签章，开出支票不得与银行预留的签章不同5、有企业预留密码，如果有预留密码的，开出支票必须与预留密码一致。课后作业1.支票有哪些种类？2.支票结算有哪些的特点？3.填写支票有哪些注意事项？二、汇票（二）汇票汇票（Bill）是由出票