第七章生产运营计划

第七章生产运营计划§7.1

生产运营计划概述§7.2

生产计划指标体系§7.3

年度生产运营计划§7.4生产作业计划概述1§7.1

生产运营计划概述一、对计划的认识1、计划是管理的首要职能；2、计划是企业经营中的“乐谱”；3、没有计划的企业，内部将会一片混乱；4、在好计划的指导下，水平一般的下属也会工作的很出色。在差计划的指导下，能力很强的下属也会把工作搞得很糟。2二、企业计划的层次和职能计划之间的关系1、企业计划的层次战略层战术层作业层32、企业不同层次计划的特点计划层次战略层计划战术层计划作业层计划计划期长（5年）中（一年左右）短（月、旬、周）计划的时间单位粗（年）中（月、季）细（工作日、班次、小时、分）空间范围企业、公司工厂车间、工段、班组详细程度高度综合综合详细不确定性高中低管理层次企业高层领导中层，部门领导低层，车间领导特点涉及资源获取资源利用日常活动处理43、计划管理工作——按照计划来管理企业的生产经营活动（1）计划工作包括：编制计划、执行计划、检查计划、改进计划四个方面；（2）计划管理工作是一个过程；（3）计划管理涉及企业经营的各个方面：生产、技术、劳动力、供应、销售、设备、财务和成本等；（4）计划管理不仅仅是计划部门的工作，所有部门都应按照计划工作的四个阶段实行计划管理。5三、生产计划的认识1、生产计划概念生产计划又称生产大纲，它是根据销售计划所确定的销售量，在充分利用生产能力和综合平衡的基础上，对企业所生产的产品品种、数量、质量和生产进度等方面所作的统筹安排，是企业生产管理的依据。2、对生产计划的认识（1）生产计划是一种战术性计划；（2）它以产品和零配件的计划为对象；（3）是指挥企业内部生产活动的计划；（4）是编制物资供应计划、劳动工资计划和技术组织措施计划的重要依据。63、生产计划的层次及特征计划层执行层操作层计划的形式与种类生产计划大纲、产品出产计划零部件投入出产计划、原材料（外购件）需求计划双日或周生产作业计划、关键设备加工计划计划对象产品（假定产品、代表产品、具体产品）零件（自制件、外购件、外协件）、毛坯、原材料工序编制计划的基础数据产品生产周期、成品库存产品结构、加工制造提前期、零件、原材料和毛坯的库存加工路线、加工时间、在制品库存计划编制部门经营计划处（科）生产处（科）车间计划科（组）计划期1年1月——1季双日、周、旬计划时间单位季（细到月）旬、周、日工作日、小时、分计划的范围全厂车间及有关部门工段、班组、工作地计划优化方法线性规划、运输问题算法、线性决策法则等MRP、经济批量算法各种作业排序方法7四、生产计划的内容与计划编制方法1、内容（1）调查、预测社会对产品的需求；（2）确定生产计划指标；（3）核定企业生产能力；（4）编制生产计划及实施措施；（5）安排产品出产进度计划；（6）编制各级生产作业计划；（7）进行生产作业控制。82、滚动计划编制方法（1）将整个计划期分成几个时间段（年、季、月、周）；（2）第一个时间段的计划为执行计划，要求具体可行，后几个时间段的计划为预计计划，可以比较粗略；（3）每经过一个时间段，根据计划执行的情况和企业内外环境的变化，对原来的预计计划作出调整和修改；（4）将原来的第一个预计计划变成下一个时间段的执行计划；（5）依次类推，每过一个时间段修订一次计划，修订计划的间隔时间称为“滚动期”。2000年2001年2002年2001年2002年2003年2002年2003年2004年计划执行情况企业内外环境的变化执行计划预计计划滚动期9

1产品品种指标

2产品产量指标

3产品质量指标

4产值指标§7.2生产计划指标体系10

1产品品种指标概念：指企业在计划期内规定生产的产品项（种）数考核指标：注：①不能以计划外品种代替计划内品种

②不大于100％112产品产量指标概念：指企业在计划期内生产的合格（符合质量标准）的产品（或劳务）的实物数量考核指标：注：①实际完成产量可计算计划外产品产量和超计划产量

②产量计划完成率可大于100％12

3产品质量指标

概念：指企业在计划期内产品质量方面应达到的水平考核指标：产品质量指标

工作质量指标：质量损失率、废品率、返修品率、一次交验合格率等反映产品内在质量的指标等级品率134

产值指标概念：产值指标是用货币表示的产量指标分类:（1）商品产值（2）工业总产值（3）工业增加值14商品产值

●概念：指企业在计划期内生产的可供销售的工业产品（或工业劳务）价值●商品产值＝＋＋●商品产值按现行价格计算本企业自备原材料生产的可供销售的成品、半成品价值外单位来料加工的产品加工价值对外承作的工业性劳务价值15工业总产值

●概念：企业在计划期内完成的工业生产活动总成果的价值。它反映企业在一定时期的生产规模及水平，是计算劳动生产率、产值利润率等指标的依据●组成：①全部商品产值

②外单位来料加工的来料价值和对外承作工业性劳务对象价值

③企业自制半成品、在制品、自制工夹模具的期末与期初结存量差额的价值、已构成固定资产并转入财务帐目的企业自制设备的价值●一般以不变价格计算16工业增加值●概念：指企业在计划期内从事生产经营活动新创造的价值●计算方法

①生产法：工业增加值＝工业总产值－工业中间投入

②收入法：工业增加值＝固定资产折旧＋劳动报酬＋生产税净额＋营业盈亏●一般以现行价格计算17§7.3

年度生产运营计划（总体计划）一年度生产计划的特点；二年度生产计划的目标与编制步骤；三产量优选方法;四生产进度计划的编制方法；五服务业年度生产计划的制定18一、年度生产计划的特点过程规划生产能力计划总体计划主生产计划物料需求计划生产作业计划劳动力月、或周计划劳动力日计划长期中期短期制造业服务业191、年度生产计划也称为总体计划，是指企业在一年内为使资源和需求之间平衡所作的概括性设想，即根据企业所拥有的生产能力和需求预测对企业年度内的产出内容、产出量、劳动力水平、库存量等问题所作的决策性描述。2、年度生产计划包括总产量计划、生产进度计划和物料需求计划，故谓总体计划；3、总体计划往往以抽象的产品概念或某类产品作为计划的单位。4、总体计划是十分粗略的计划，但它是企业筹措生产资源的基础。总体计划是在市场需求信息不完备的情况下制定的，下一层计划的制定需要更详细的需求信息；5、随着时间的推移，实际情况会与总体计划不一致，此时需要对计划作出调整；6、年度生产计划的实施会影响企业许多部门的行为，要做好各职能部门的协调工作，且总体计划不可变动太大。20总体计划是企业的整体计划，是企业在一年内为使资源和需求之间平衡所作的概括性设想。（下表是G公司的总体计划）1月2月3月A产品产量（台）B产品产量（台）总工时（分钟）200030004000600060006000340036003750主生产计划是确定每一具体产品在每一具体时间段内的生产数量。（下表是G公司A产品的主生产计划）1月2月3月周次A1型产品A2型产品A3型产品月产量123456789101112320320480480640640300300300300450450450450600600600600808012012016016020003000400021二、年度生产计划的目标与编制步骤1、主要目标：（1）使成本最小或利润最大；（2）顾客服务最大化（最大限度地满足顾客需求）；（3）最小的库存费用；（4）生产率稳定（变动小）；（5）设施、设备的有效利用。

制定年度总体计划时，要权衡这些互相矛盾的因素，结合非定量因素进行决策。222、年度生产计划所需要的投入（计划环境）生产计划现有原材料市场需求量经济状况生产活动库存量现有劳动力当前生产能力外部能力（分包商）竞争者行为233、年度生产计划的编制步骤确定生产需求、制定总产量计划考查生产方案、约束条件和成本编制生产进度计划计划的实施与修改未来需求预测、现有订单、未来库存计划、以前的销售信息人员、库存、生产量、设备、政策、制度、可接受的成本全年的任务按品种、规格和数量具体分配到季月和各部门落实计划指标、编制作业计划、检查计划执行情况、调整修改计划24三、产量优选

1、盈亏平衡分析法

2、经营安全程度分析

3、线性规划法

4、综合平衡、确定生产计划

5、总体计划优化方法讨论251、盈亏平衡分析法概念基本原理边际贡献、边际贡献率和综合变动成本率单一品种及多品种企业盈亏平衡法的应用注意事项26根据与决策方案相关的产品产销量，成本与盈利之间的相互关系，来分析各种决策方案对盈亏产生的影响，从而评价和优选方案的决策方法。①概念②基本原理

从成本与产量之间的依存关系可将成本分为变动成本和固定成本两大类

计算公式

盈亏平衡分析图27变动成本固定成本概念随产量变化成正比变化的成本，如：原材料费，燃料动力费，计件工资，按产量计提的固定资产折旧费在一定时间，一定产销量（规模）范围，不随产量变动而变动的（相对固定）成本费用。如计时工资，按年限计提的固定资产折旧费用，车间经费，企业管理费中与产量无关的部分特点单位产品的变动成本不随产销量的变动而变动单位产品的固定成本，随产销量的增加而减少（成反比变化）符号FV费用产销量Q费用F产销量产销量Q单位变动成本Va产销量Q单位固定成本28成本总额C:销售收入总额S:P：销售单价利润M:

盈亏平衡点产销量盈亏平衡点销货额：盈利目标为时的产销量：盈利目标时的销售额：计算公式29S.C.M亏损区盈利区M’30

例1：某水泥厂水泥销售单价为150元/t，单位变动成本为90元，年固定成本总额3,000,000元，求其保本产量。若方案1：实现目标利润1,200,000元，方案2：实现目标利润1,800,000元。求两方案的产量分别为多少。解：

作业：设某企业去年销售收入S=4800万元，固定成本总额F=800万元，获利润M＝800万元，试计算盈亏平衡点销售额。31

③边际贡献（收益）、边际贡献（收益）率及变动成本率

●边际贡献

单位产品边际贡献边际贡献总额

●边际贡献率指销售收入与变动成本的差额边际贡献在销售收入中比重单位产品边际贡献率加权边际贡献率(多品种）

变动成本率单位产品变动成本率综合变动成本率（多品种）32

A单一品种企业（即可求销售量，又可求销售额）

●盈亏平衡点：

●目标利润为●例2：设某企业去年销售收入S=2400万元，固定成本总额F=800万元，获利润M＝400万元，试计算盈亏平衡点销售额。解：16001200800400160024002000800④单一品种及多品种企业盈亏平衡法的应用B多品种（只能求销售额）H33●由加权边际贡献率计算盈亏平衡点销售额例3某企业生产A,B,C三种产品，固定成本为2000万元，有关资料如表(见下一页）所示，试计算该产品结构下的盈亏平衡点的销售额。由加权边际贡献率计算盈亏平衡点销售额B多品种企业（只能求销售额）

由综合变动成本率计算盈亏平衡点销售额

例4

综合变动成本率的计算

例534项目产品ABC合计初始条件单价P(元）①1098单位变动成本Va（元）②864销售量Q(万件)③100300500方法一单位边际贡献H单（元）④=①-②234单位边际贡献率（%）⑤=④/①2033.3350销售收入S（万元）⑥=①*③1000270040007700产品销售额比重q（%）⑦=⑥/770012.9935.0651.95100加权边际贡献率h（%）⑧=∑[⑤*⑦]2.59811.68625.97540.26方法二边际贡献总额H（万元）⑨=∑[⑤*⑥]200899.9120003099.91加权边际贡献率h（%）⑩=⑨/77003099.91/770040.26加权边际贡献率计算表35

例4：某通用机械厂预计安排的第二年（下一年）生产的产品品种、收入、成本计划如下表，该厂固定成本总额100万元，问（1）在该品种结构下的保本点销售额及保本点各产品销售额和销售量；（2）该计划下的利润；（3）若目标利润为80万元，应实现销售额为多少，各产品销售额和销售量是多少？产品销售量（台）单价（元）销售收入（万元）品种结构比例（%）单位变动成本（元）变成总额（万元）销售额（万元）销售量（台）销售额（万元）销售量（台）甲乙丙10002000500600600240060120120204040264360103226.472.051.640808066713333347214414412002400600∑300100150200360iP36解：①②③图解法37

费用（万元）

●综合变动费用率得出如例4——由计划计算得出。若有若干期销售收入——总费用的统计资料，可用最小二乘法计算综合变动成本率

若已知费用C，销售额S的若干对数据（）i=1,2,…,n.用回归方法得2000100100200FSC=F+0.5S其中38例5:资料见表，求盈亏平衡点销售总额解：①求；；；

②期间销售额总费用12345801001201502008490100114126640010000144002250040000672090001200017100252006505149330070020③39⑤注意事项当考虑到销售税金时，将税金作为变动成本纳入公式计算产量销售额

CVP分析的假设是投入量=产出量＝销售量，在实际产销活动中对分析结果应进行调整()()()()svstMFSsvstFSVtPMFQVtPFQitii//1//100++=+-=+-+=+-=aaaa-40概念经营状态判断提高经营安全率的途径2、经营安全程度分析法41①概念：利用CVP分析的数据，对企业经营安全状况进行评价，并据此作出提高经营安全程度决策的分析方法。其指标为经营安全率。经营安全率公式：Q0QiQQiABC费用经营安全区间42②经营状态判断评价指标经营安全程度安全尚好不太安全警惕危险经营安全率（％）>3030~2525~1515～10<10③提高经营安全率的途径：增大经营安全区间Qi●

例60Q●43例6

某纸浆厂纸浆每吨售价P＝600元，销售税金tα＝30元（税率5％），Vα=360元，F＝840，000元，计划产量Q＝5000吨，年盈利M=210，000元。计算①经营安全率，②若经营安全率目标为30％，探讨各种可行措施解：①②●●

降低保本点产量到Q0x44●若降低保本点产量到Q0x45适用于：运输、生产任务的分配、生产计划安排和资源合理利用一般步骤：提出问题→建立数学模型→求解数学模型当决策仅有两个变量时，可用图解求解当决策有三个变量时，可用单纯形法求解等例7某工厂经市场调研，决定生产甲、乙两种产品，其单台利润分别为60元和30元，两种产品共用一种钢材、一台设备，其资源及获利情况如下：3、线性规划法甲乙现有资源钢材消耗定额（公斤/台）24600公斤台时消耗定额（小时/台）31400小时配件（件/台）20250件利润（元）6030求利润最大的产品结构决策解：46

解：①设变量：设甲生产x1台，乙生产x2台，可得最大利润②确定目标函数及约束条件——建立数学模型目标函数：约束条件：③将不等式变为等式并在x1－x2坐标图中作出直线④最优点在凸边形的顶点，代入（1）式可得maxP4705050100100150150200250300350200250300350400x1x2A(0,150)B(100,100)C(125,25)D(125,0)(4)484、综合平衡、确定生产计划●生产任务与生产能力之间的平衡●生产任务与劳动力之间的平衡●生产任务与物资供应能力之间的平衡●生产任务与生产技术准备之间的平衡●生产任务与资金占用之间的平衡495、总体计划优化方法讨论（1）数学模型过于理想化与实际问题过于复杂之间的矛盾（2）缺乏既懂得优化技术又熟悉生产过程的管理人才（3）缺乏优化方法的计算机软件（4）企业基础管理薄弱（5）企业主要决策者认识过于保守50四、生产进度计划的编制方法

1、大量生产类型

2、成批生产类型

3、单件小批生产类型

51编制要求：保证订货合同中的产品品种、数量和质量按期完成；尽量把各种产品的生产进行合理的组合与搭配，确定各个时期产量增长幅度，使企业各车间在全年各季、各月的生产设备负荷均衡化；要使原材料、外协件的供应时间和数量与生产的安排协调一致；充分考虑生产技术准备周期，使生产技术准备工作在时间上紧密衔接；要使生产任务的安排同企业各项技术组织措施的实施时间结合起来，保证生产任务可靠完成。52（1）平均分配法——全年生产任务等量分配，各季各月的平均日产量相等（适用于市场需求稳定，生产自动化程度高的情况）；（2）分期递增法——生产量分期分阶段增长，而在某时期内平均日产量大致相同（适用于市场需求量不断增加的情况）；（3）小幅度连续递增法——随着企业生产技术水平与工人熟练程度的提高，各季、各月的产量逐渐小幅度上升（适用于市场需求量不断增加，劳动生产率稳步提高的情况）；（4）抛物线递增法——开始阶段产量增幅较快，以后逐渐趋于平稳（主要应用于新产品的生产，市场需求量不断扩大）。1、大批量生产企业产品出产进度的安排方式53计划期（分月）123456789101112平均日产量④③②①

①平均分配②分期递增

③小幅度连续增长④抛物线递增生产稳定情况下的几种产量分配形式示意图540123456789101112

月份4037.532.53027.52522.52017.51512.5107.552.5产量（千件）需求量累计线生产量累计线需求量>生产量生产量>需求量库存量外协量及库存需求具有季节性情况下生产进度的均衡安排方式550123456789101112

月份4037.532.53027.52522.52017.51512.5107.552.5产量（千件）需求量累计线生产量累计线需求具有季节性情况下生产进度的变动安排方式560123456789101112

月份4037.532.53027.52522.52017.51512.5107.552.5产量（千件）需求量累计线生产量累计线需求具有季节性情况下生产进度的折衷安排方式库存量外协57例8产销进度方案的优选设某企业某产品月销售计划，生产能力资料如表，若均衡生产，3-6月销量>生产能力，1-2月、7-12月销量<生产能力。且生产能力多余370台。现拟定三个方案，如表第一方案：生产量与销货量相适应；生产不稳定，负荷不均衡，但库存资金占用少第二方案：各月生产任务稳定，生产能力利用合理；但库存量大，占用资金多第三方案：各月生产量平均安排，销量由库存保证，生产能力负荷均衡，便于组织管理，但库存大，占用资金多定量评价58产品进度方案表123456789101112∑销量1161963436044983022962321721351481803230生产能力3003003003003003003003003003003003003600月初库存30637247645617502122641452352962568生产计划1823003233233233232972972532252091983230月初库存41053659854623326150381312543553146生产计划2422582912912912912812702652582492423230月初库存47262569862428960270371342683903624生产计划2692692692692692692692692692692702703230第一方案第二方案第三方案项目月59定量评价已知条件：单位产品成本2000元；每月库存储备定额300台，定额储备资金月息为成本的2%；超储资金月息为成本的4%；若设备负荷不足，少一台则损失100元，利用多余能力承揽外协加工可弥补损失40%；超负荷生产每台成本比正常成本超支200元。第一方案：库存利息支出：全年累计库存2568台

超储利息：定储利息：共计：119120（元）

成本超支：3-6月超负荷生产成本超支除3-6月其余月共少生产462台，设备负荷不足损失

共计：第二方案：库存利息支出：1、2、3、4、12月超储946台，累计库存3146台超储利息：定储利息：共计：163680（元）

成本超支：共少生产370台

共计：185880（元）第三方案：库存利息支出：1、2、3、4、12月超储309台，定储2315台

设备负荷不足：

共计：219520（元）第一方案最优1-4月超储6+72+176+156=410台定额储备2568-410=2158台602、成批生产类型产品出产进度计划（1）产量较大、经常生产的主导产品可在全年内均衡安排或根据订货合同安排（2）进行产品品种的合理搭配，使各车间、季、月、各工种、各种设备的负荷均衡并得到充分利用（人力、设备）（3）产量少的产品尽可能集中安排，减少各周期生产的产品品种数（4）新产品要分摊到各季度各月出产，要与生产技术准备工作的进度衔接和协调（5）尽可能使各季、月产量为批量倍数（6）考虑原材料、燃料、配套设备、外购外协件对进度的影响61

3、单件小批生产类型产品出产进度计划（1）先安排已明确的任务，粗略安排尚未明确的任务；（2）同类品种可利用成组技术集中生产，以便扩大批量，降低成本；（3）新产品按季度分摊，避免生产技术准备部门忙闲不匀；（4）需要关键设备加工的产品，尽可能分散安排，避免负荷过于集中，造成“瓶颈”现象。621、服务需求量大的企业（如餐饮业）制定计划时注意：（1）均衡生产率；（2）确定劳动力水平；（3）控制需求以适应设备与劳动生产率的要求；（4）常设一定量的库存以适应需求的高峰；（5）时间段以小时、分钟划分。