企业经营沙盘

用友ERP企业经营模拟沙盘训练2011年2月-7月一、课程内容安排感性认识时代123456理性思考时代科学管理时代全面预算时代平衡计分时代信息管理时代1234年度会议订单争取企业运营财务关账业绩分析知识点评56准备工作六年主题运营模拟组织准备工作基本情况描述企业运营规则初始状态设定5432企业运营练习6沙盘结构介绍1供应商1、沙盘结构介绍二、组织准备工作总经理财务/会计主管市场/销售主管生产/研发主管供应主管市场调查分析市场进入策略品种发展策略广告宣传策略制定销售计划争取定单与谈判签订合同与过程控制按时发货应收款管理销售绩效分析日常财务记账和登账向税务部门报税提供财务报表日常现金管理企业融资策略制定成本费用控制资金调度与风险管理财务制度与风险管理财务分析与协助决策制定发展战略竞争格局分析经营指标确定业务策略制定全面预算管理管理团队协同企业绩效分析业绩考评管理管理授权与总结编制采购计划供应商谈判签订采购合同监控采购过程到货验收仓储管理采购支付决择与财务部协调与生产部协同

产品研发管理管理体系认证固定资产投资编制生产计划平衡生产能力生产车间管理产品质量保证成品库存管理产品外协管理2、人员分组与职能定位二、组织准备工作心态开放亲历亲为团队协作换位思考信息主管人力资源主管3、按职能各就各位生产中心营销与规划中心物流中心财务中心制造业运营流程营销总监总裁CEO运营总监财务总监财务助理采购总监4、课程训练目的和意义如何作出正确而有效的决策？怎样保证业务与战略的一致？如何构建好自己的管理系统？怎样全面提升组织的竞争力？你应该找到以下问题的答案——问题思考：为何存在？因何而兴？为何而衰？如何成功？如何持续？通过本课程你应该——对企业战略和关键成功因素清晰了解用战略的眼光看待业务的决策和运营用策略方法改进公司创造价值的能力能找到跟踪企业运行状况的“仪表盘”把握适时调整企业方向的“驾驶技能”1、公司发展与股东期望本企业长期以来一直专注于某行业P产品的生产与经营，目前生产的P1产品在本地市场知名度很高，客户也很满意。同时企业拥有自己的厂房,生产设施齐备,状态良好。

最近，一家权威机构对该行业的发展前景进行了预测，认为P产品

将会从目前的相对低水平发展为一个高技术产品。为此,公司董事会及全体股东决定将企业交给一批优秀的新人去发展，他们希望新的管理层——投资新产品的开发，使公司的市场地位得到进一步提升。开发本地市场以外的其他新市场，进一步拓展市场领域。扩大生产规模,采用现代化生产手段,努力提高生产效率。研究在信息时代如何借助先进的管理工具提高企业管理水平。三、基本情况描述2、产品市场的需求预测P1产品由于技术水平低，虽然近几年需求较旺，但未来将会逐渐下降P2产品是P1的技术改进版，虽然技术优势会带来一定增长，但随着新技术出现，需求最终会下降。P3、P4为全新技术产品，发展潜力很大。三、基本情况描述0、企业生存与盈利企业生存资不抵债现金断流(2)企业盈利扩大销售控制成本四、企业运营规则扩张现有市场研发新产品扩建或改造生产设施合理加大广告投放力度，进行品牌宣传降低直接成本降低间接成本国际本地区域亚洲国内1、市场划分与市场准入企业目前在本地市场经营，新市场包括区域、国内、亚洲、国际市场不同的市场需要投入的费用及时间不同；各市场可同时开发。不能加速投资，资金短缺时可随时中断。市场投入全部完成后持全部投资换取市场准入证，之后方可在该市场接单。四、企业运营规则市场开拓费用持续时间区域1M1年国内2M2年亚洲3M3年国际4M4年2、销售会议与订单争取-选单规则每年年初召开客户订货会，各企业派销售主管参加，根据各企业预先提交的营销方案、当年的市场需求状况、同行竞争态势，分市场分产品，按既定规则领取订单。市场：本地-区域-国内-亚洲-国际产品：P1--P2--P3--P4四、企业运营规则第一年选单顺序:按各组广告在某一市场的广告投入量依次挑选订单新市场选单顺序:新市场未开拓，按该新市场上广告投入量依次挑选订单

广告设放量说明：（1）投入广告是取得产品订单的基本条件；（2）市场上某一类产品每投入1M广告费，有一次选择订单的机会。在此基础之上每增加2M广告费投入增加一次选单机会。2、销售会议与订单争取-选单规则每年年初召开客户订货会，各企业派销售主管参加，根据各企业预先提交的营销方案、当年的市场需求状况、同行竞争态势，分市场分产品，按既定规则领取订单。市场：本地-区域-国内-亚洲-国际产品：P1--P2--P3--P4四、企业运营规则首先，由上一年的销售总额决定市场排名1.市场领导者（排名第一位）优先挑选订单2.在当前市场上，按该项产品的广告投入量依次挑选订单3.如果投入量相同，由当前市场上全部产品的投入较高者先挑订单4.如果投入量相同，则上一年市场地位较高者优先挑选5.由非公开招标方式决定订单的归属2、销售会议与订单争取-客户订单订单下端一般标注企业对加工单位的资质要求及特殊交货期。（1）资质说明：

ISO9000：质量管理体系认证ISO14000：环境管理体系认证（2）资质订单的取得：

第一：企业必须取得相应的资格证书（如：ISO9000、ISO14000）第二：必须对该市场投入了广告，每个资质1M才有资格接受这类客户订单。四、企业运营规则3P4

ISO9000亚洲市场加急!!!第5年IP4-3/3产品数量：产品单价：

12M/个总金额：

36M应收账期：

4Q2P38.5M/个=17M帐期：4Q销售订单订单数量订单产品订货单价订货总价付款时间订单交货:(1)订单必须整单交付；(2)正常订单年底前任何季度交货均可，有加急要求的订单必须在一季度交货。延期处罚：1、如不能按期交货，当年扣除该张订单总金额的25%作为罚款，且该张订单次年必须最先交货；如果次年仍然不能交货，客户有权无条件收回该张订单。2、取消市场排名第一的资格。2、销售会议与订单争取-营销方案产品广告应分配到每个具体的产品和市场；产品广告投入当年有效，无递延效果

第三年A

组（区域）产品数量9K14KP111P23P3P4四、企业运营规则

ISO9000、ISO14000品牌建设分市场不分产品；对本市场所有产品有效注意：各个市场的产品数量是有限的，并非打广告一定能得到订单4P3

8M/个

=32M帐期：2Q

ISO9000本地市场2P3

8.5M/个

=17M帐期：4Q

本地市场3P3

7.6M/个

=23M帐期：4Q

本地市场2P3

9M/个

=18M帐期：1Q

ISO14000本地市场产品广告定单总额数量900014000P1P2P32P4产品广告定单总额数量900014000P1P2P35P4产品广告定单总额数量900014000P1P2P31P41第四年--C组（本地）1第四年--A组（本地）1第四年--B组（本地）市场竟单实际操作（以P3为例）32+17231834+22注意

各个市场的产品数量是有限的，并非打广告一定得到定单。能做好“市场预测”、且培养得力的“商业间谍”一定占据优势。3、厂房购买、租赁与出售年底决定厂房是购买还是租赁，厂房可随时出售购买后将购买价放在厂房价值处，厂房不提折旧租赁厂房每年末支付租金，出售厂房计入应收款四、企业运营规则厂房买价卖价租金生产线容量大厂房40M40M（4Q）5M/年6条生产线小厂房30M30M（4Q）3M/年4条生产线生产线购买价格安装周期生产周期转产周期转产费用维护费用出售残值手工线5M无3Q无无1M/年1M半自动8M2Q2Q1Q1M1M/年2M全自动16M4Q1Q2Q4M1M/年4M柔性线24M4Q1Q无无1M/年6M所有生产线都能生产所有产品，所需支付的加工费相同，1M/产品。转产：现有生产线转产生产新产品时可能需要一定转产周期并支付一定转产费用，最后一笔支付到期一个季度后方可更换产品标识.购买：投资新生产线时按安装周期平均支付投资，全部投资到位的下一个季度领取产品标识，开始生产；柔性线1Q全自动1Q半自动1Q2Q手工线1Q2Q3Q四、企业运营规则4、生产线购买、维护与出售半自动1Q2Q四、企业运营规则柔性线手工线半自动全自动3Q2Q1Q1Q2Q1Q1Q现金生产线购买实际操作注意：当年设备不计提折旧！但要交维护费。第二季度投入4个币；第一季度（领牌季度）投入4个币；自己领取生产线牌，放置到某个厂房位置；放置2个空桶第三季度可投入使用，将币放到设备价值区；半自动1Q2Q设备价值四、企业运营规则手工线3Q2Q1Q半自动1Q2Q全自动1Q柔性线1QP1P2P3P4上线生产时取用原料并支付加工费，不同生产线生产不同产品时加工费不同所有生产线都能生产所有产品，但各线不能同时生产两个产品现有生产线转产新产品时可能需要一定转产周期及转产费用P1R1P2R1R2P32R2R3P4R2R32R45、生产的组织与转产生产线购买价格安装周期维护费用残值生产周期转产周期转产费用加工费手工线5M无1M/年1M3Q无无1M半自动8M2Q1M/年2M2Q1Q1M1M全自动16M4Q1M/年4M1Q2Q4M1M柔性线24M4Q1M/年6M1Q无无1M6、原料的采购与支付四、企业运营规则原料采购需提前下达采购订单，其中R1、R2采购提前期为1个季度R3、R4采购提前期为2个季度。一个空桶表示1M的原料订单。每种原料的价格均为1M，原料到货后必须根据采购订单如数接受相应原料入库，并按规定支付原料款，不得拖延。上线生产操作示例（以P2为例）R1原料库R2原料库现金柔性线手工线半自动全自动3Q2Q1Q1Q2Q1Q1Q上线生产必须有原料，否则必须“停工待料”空生产线才能上线生产，一条生产线只能生产一个产品7、产品研发与管理体系认证新产品研发投资按季度平均支付或延期，投资完成后换取产品资格证ISO的两项认证投资可同时进行或延期，投资完成后换取相应资格证产品研发投资与ISO认证投资的费用计入当年综合费用。管理体系ISO9000ISO14000建立时间2年3年所需投资2M3M产品P2P3P4研发时间6Q6Q6Q研发投资6M12M18M四、企业运营规则8、融资贷款与资金贴现长期贷款最长期限为5年，最短期限为2年；短期贷款及高利贷期限为1年不足1年的按1年计息；贷款只能按20的倍数进行，贷款到期后方可返还资金贴现在有应收款时随时可以进行，金额是7的倍数,不论应收款期限长短,每贴现7M应收账款需交1M的贴现费。贷款类型贷款时间贷款额度年息还款方式长期贷款每年年末权益的2倍10%每年付息，到期还本短期贷款每季度初5%到期一次还本、付息高利贷每季度初与银行协商20%到期一次还本、付息资金贴现任何时间视应收款额1：6变现时贴息四、企业运营规则四、企业运营规则9、综合费用与税金除购买厂房、设备外，管理费、市场开拓、产品广告、生产线、转产费、设备维护、厂房租金、ISO认证、产品研发等计入营业费用。其中，管理费每季度末支付1M，其他费用于年底根据实际发生情况进行核算。设备折旧按余额递减法计算，设备价值少于3M时,每年折旧按1M计,厂房不折旧。出售设备按残值计价，收到现金计入额外收入。每年所得税计入应付税金，在下一年初交纳。所得税按照弥补以前年度亏损后的余额为基数计算。税金=(上年权益＋本年税前利润－第0年末权益63）×33％（取整）

——上年权益小于66时=本年税前利润×33%（取整）

——上年权益大于66时五、初始状态设定-要素P1M资金产品/在制品P2R1R2R3R4原料(供应商)P3P4原料订单贷款放在什么位置就代表相应的东西，如：贷款、原材料订单等厂房40M设备价值13MP1在制品8M(4个)P1产品P1产品P1产品P1产品3M3M3M4M3Q2Q1Q3Q2Q1Q1Q2Q3Q1Q2Q五、初始状态设定-生产中心P1成品6M(3个)R1原料3M(3个)R1订单0M(2个)五、初始状态设定-物流中心

20M20M长期贷款40M现金20M应收账款15M五、初始状态设定-财务中心

已取得P1生产资格已拥有本地市场五、初始状态设定-营销与规划中心五、初始状态设定3半自动手工线手工线手工线2020厂房区：大厂房价值40M生产线：4条价值13M成品库：3P1价值6M生产线：4P1价值8M应收款：3Q15M长债：4Q20M5Q20M152020P1P1P1P1222222220111原料库：3R1价值3M现金区：价值20M3340年初销售收入+35直接成本-12毛利=23营业费用-11折旧前利润=12折旧-4支付利息前利润=8财务收入/支出+/-4额外收入/支出+/-税前利润=4所得税-1净利润=3资产0年初负债+权益0年初流动资产：负债：现金+20长期负债+40应收款+15短期负债+在制品+8应付款+成品+6应交税+1原料+3流动资产合计+52负债合计=41固定资产：所有者权益：土地和建筑+40股东资本+50机器与设备+13利润留存+11在建工程+年度净利+3固定资产合计=53所有者权益合计=64总资产=105负债+权益=105利润表资产负债表单位：百万单位：百万企业目前的财务状况五、初始状态设定做好准备，开始经营六、企业运营练习六、企业运营练习教学年客户订单6P1

5.3M/个

=32M帐期：2Q

本地市场A6P1

5.3M/个

=32M帐期：2Q

本地市场B6P1

5.3M/个

=32M帐期：2Q

本地市场C6P1

5.3M/个

=32M帐期：2Q

本地市场D6P1

5.3M/个

=32M帐期：2Q

本地市场E6P1

5.3M/个

=32M帐期：2Q

本地市场F六、企业运营练习教学年客户订单6P1本地市场第0年LP1-1/6产品数量：产品单价：

5.3M/个总金额：

32M应收账期：

2Q1、销售会议完成后，请将市场订单登记在本表中交货时填写订单号XXX市场本地产品P1数量6账期2Q销售额成本毛利六、企业运营练习-运营流程新年度规划会议参加订货会/登记销售订单制定新年度计划支付应付税季初现金盘点更新短期贷款/还本付息/申请短期贷款更新应付款/归还应付款原材料入库/更新原料订单下原料订单更新生产/完工入库投资新生产线/变卖生产线/生产线转产向其他企业购买原材料/出售原材料开始下一批生产更新应收款/应收款收现出售厂房向其他企业购买成品/出售成品★

18

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2

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1★

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10

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1

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22

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1

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32

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1

1

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按订单交货产品研发投资支付行政管理费其他现金收支情况登记支付利息/更新长期贷款/申请长期贷款支付设备维护费支付租金/购买厂房计提折旧新市场开拓/ISO认证投资信息化建设投资结账现金收入合计现金支出合计期末现金对账★

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4

4

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4★

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1

1

1

1

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15

2

1

2

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4

14

14

1043

1522

12

32

421

0

0

六、企业运营练习-运营流程╳

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起始年说明

1、不进行任何贷款

2、不投资新的生产线

3、不进行产品研发

4、不购买新厂房

5、不开拓新市场

6、不进行ISO认证

7、每季度下1个R1原料的采购订单

8、生产持续进行3、填写商品核算统计表P1P2P3P4合计数量66销售额3232成本1212毛利2020六、企业运营练习-运营流程4、填写费用明细表项目金额备注管理费4广告费1保养费4租金转产费市场准入□区域□国内□亚洲□国际ISO资格认证□ISO9000□1SO14000产品研发P2（）P3（）P4（）