价值链主要风险点梳理-投融管理

集团价值链活动主要风险点梳理及研讨

—投融管理2014年1月1、风险的概念前言风险即“危险”，就是由某种不利因素产生并可能造成实际损失,致使组织目标无法实现或降低实现目标的效率的可能性。2、风险的类别企业风险除涵盖一般的风险项目外,更包括了财务风险、营运风险、环境风险、法律风险、人力风险、业务风险、战略风险等等3、风险的控制措施风险基本控制措施有四种：回避、控制、转移、承担。对风险的控制主要载体就是公司的管理制度、操作流程、权责、预算、绩效政策等等一系列的管控手段。4、风险控制的工作程序风险控制的基本工作程序：识别、评估、措施、检视及改进。5、风险控制的必要前言风险控制就是在企业发展过程的不断自我检视、自我约束，对高速发展的业务进行减速的行为，为什么那么多的企业都在建设风控体系？外部：企业规模扩大，多元化经营、布点增加、战线拉长，提出的风控的需要。1）资本所有权与经营权分离日趋严重，原先的内部控制方法难以满足新形势、新发展的需要。2）股权结构的复杂性、多样化，非一股独大，众多股东从投资安全性角度的要求。内部：轻资产战略，由核心能力、高周转、高效团队做保证。1）我们要扩大规模，意味着布点增加、战线拉长。2）我们要提高速度，必须要做优化流程，提高效率，适度授权。3）我们要建设一支高效团队，意味着选好人、用好人、激励有效。4）我们要做代运营，意味着我们要有比一般企业更强的管控。风险识别是制订公司战略、管理制度、业务流程、授权体系、激励政策的基础或依据，而进行风险控制是企业做强、做大、持续经营的必修功课，沿海也同样需要如此！目录一、集团风控管理体系简介二、“投融管理”活动风险控制思路三、“投融管理”活动风险检视四、“投融管理”活动风险控制征询第一部分集团风控管理体系简介

基于沿海集团价值链整合的新型战略，为沿海集团中长期的稳健发展搭建风险管理平台，创造边际效益，集团风控管理体系主要内容如下：一、集团风控管理体系①风控基础建设：健全并完善集团风控管理体系基础性工作，建立合同管理、法务管理、外聘律师管理、诉讼案件管理、风控监督检查机制等，确保集团风险得到有效监督和预警。②价值链活动风险管理：通过梳理价值链活动的风险点，明确主要风险的风险等级、管控措施和责任主体，确保集团价值链活动规范、系统、安全地运作。集团风控管理体系③集团危机管理：建立并实施集团危机管理体系，确定集团危机类别、危机标准、管控流程、工作计划，确保集团危机有效受控。

一、集团风控管理体系集团风控管理体系集团危机管理风控基础建设1内容集团合同管理建设：发布集团标准合同范本100份及相关合同指引，确保对外签署合同的法律风险受控。集团法务管理建设：建立《集团法务管理制度》，规范“诉讼案件、外聘律师”的管理，提升集团对外诉讼管理能力。集团风控监督预警：建立”集团风控检查预警机制”，定期检查集团价值链活动风控状况。2现状集团风控基础建设已基本完成：①优化了集团合同管理制度，已发布标准合同73份。②已发布《集团法务管理制度》，制定了集团案件管理及律师管理方案。③已发布《集团风控监督检查管理制度》。价值链活动风险管理

一、集团风控管理体系集团风控管理体系价值链活动风险管理风控基础建设集团危机管理1内容针对价值链活动的关键节点，确定每个价值链活动中的风险，明确各主要风险的风险等级、责任主体及管控方法，确保集团价值链业务活动风险管理规范、系统，全面防范集团业务风险。2现状目前已完成了价值链活动风险的初步梳理，及现状评估，尚需要专业端口配合，确定：①主要价值链活动划分②各价值链活动的主要风险

③各主要风险的管控措施

一、集团风控管理体系集团风控管理体系价值链活动风险管理集团危机管理风控基础建设1内容建立集团危机管理体系，明确危机分类，及各类别危机的风险等级、责任主体及管理流程，提升集团应对危机和解决危机的能力。2现状集团危机管理方案已完成，将2014年开始实施：①危机分类：分为“现金流危机、品牌危机、人力危机、违规危机、重大诉讼案件危机、重大安全事故危机、业主群诉危机”七个类别。②危机分级：根据严重程度，分为一、二、三级（具体分级标准，尚需要沟通后确定）。③管理分层：不同风险等级规定了不同的责任。④责任主体：危机管理责任人含：预警人、定级人、危机处理总责任人、危机处理小组，明确各责任主体的管理职责和工作内容。一、集团风控管理体系（续）附件1：危机分级标准（尚需要沟通）危机类别管理端口风险等级分级标准简要现金流危机集团计划财务部一级现金资金流缺口5000万人民币及以上5000万~2000万二级现金资金流缺口2000万人民币至5000万人民币三级现金资金流缺口2000万人民币及以下品牌危机集团品牌一级品牌及无形资产损失5000万人民币及以上5000万~2000万二级品牌及无形资产的损失2000万人民币至5000万人民币三级品牌及无形资产损失2000万人民币及以下人力危机集团人力一级14级以上员工年度离职率15%以上15%~12%二级14级以上员工年度离职率12%-15%三级14级以上员工年度离职率10%-12%违规危机集团建造一级运营违规行为导致处罚或损失3000万人民币以上3000万~200万二级运营违规行为导致处罚或损失200万人民币至3000万人民币三级运营违规行为导致处罚或损失200万人民币及以下重大诉讼案件危机集团风控一级诉讼标的3000万人民币以上3000万~200万二级诉讼标的200万人民币至3000万人民币三级诉讼标的200万人民币及以下业主群诉危机集团营销一级15户以上业主群诉15户~5户二级5户至15户业主群诉三级5户以下业主群诉重大安全事故危机集团建造一级死亡2人及以上或财产损失1000万人民币及以上2+1000万~100万二级重伤2人至5人或轻伤10人及以上或死亡1人或财产损失100万人民币至1000万人民币三级重伤1人或轻伤3人及以上或财产损失100万人民币及以下七类危机，三级标准一、集团风控管理体系（续）附件2：工作计划及安排风控工作计划：1）、2014年3月31日前，制定并发布《沿海集团危机管理制度》。2）、2014年6月30日前，制定7类危机管理业务流程（权责、岗位）。3）、2014年9月30日前，完成7类危机管理流程的BPM开发，及相关数据库建设。基础工作安排：1）、确定板块、城市公司负责法务（诉讼、律师）业务的处理责任人。2）、诉讼案件报告：在BPM流程内，及时根据最新进展填写“诉讼案件库”信息。3）、外聘律师管理：在BPM流程内，及时根据外聘律师情况填写“集团律师库”信息。第二部分“投融管理”风险控制思路分级管理1分层管理2分风险点管理3指导思想二、“投融管理”活动风控管理体系二、“投融管理”活动风控管理体系（一）投资管理1、分级：

从集团作为价值链整合管理者的角度出发，将投资管理活动依据“重要性、严重度”对业务内容或金额标准，划分为一级、二级的风险等级。分类风险等级分级标准投资价值链活动风险一级对公司或业务的危害程度为“高度危险”①“尽职调查、投资批准、限额以上合同审批、公司注册、出售批准”等业务；或

②投资总额5000万人民币及以上；或

③潜在预估财产损失金额1000万人民币及以上二级对公司或业务的危害程度为“中轻度危险”①其他业务、限额内合同审批；或

②投融资总额5000万人民币以下；

③或潜在预估财产损失金额200万至3000万内；研讨：或不列具体金额、或具体事项，仅以“危险程度”，如高度、中轻度？2、分层：

依据投融价值链活动的风险等级，分别设置管控方法，明确责任主体。一级风险：总部负责定标、把关、实操；投资团队或城市公司支持、协助；二级风险：总部负责定标、把关、指导；投资团队或城市公司实操。

（一）投资管理二、“投融管理”活动风控管理体系业务类别风险等级管控方法总部投资团队/城市公司投资价值链活动风险管理一级定标、把关、实操协助二级定标、把关、指导实操二、“投融管理”活动风控管理体系（二）融资管理1、分级：

从集团作为价值链整合管理者的角度出发，将融资管理活动依据“重要性、严重度”对业务内容或金额标准，划分为一级、二级的风险等级。分类风险等级分级标准融资价值链活动风险一级对公司或业务的危害程度为“高度危险”①“限额以上合同审批、对外担保”等业务；或

②融资总额1亿人民币及以上；或

③潜在预估财产损失金额1000万人民币及以上二级对公司或业务的危害程度为“中度危险”①其他业务、限额内合同审批；或

②投融资总额1亿人民币以下；

③或潜在预估财产损失金额200万至3000万内；研讨：或不列具体金额、或具体事项，仅以“危险程度”，如高度、中轻度？2、分层：

依据投融价值链活动的风险等级，分别设置管控方法，明确责任主体。一级风险：总部负责定标、把关、实操；城市公司支持、协助；二级风险：总部负责定标、把关、指导；城市公司实操。

（二）融资管理二、“投融管理”活动风控管理体系业务类别风险等级管控方法总部城市公司融资价值链活动风险管理一级定标、把关、实操协助二级定标、把关、指导实操第2部分策略规划二、“投融管理”活动风控管理体系（续）（三）工作程序检查评估持续改进确定风险内容分析、确定风险级别确定责任主体控制措施1234第三部分投融管理活动风险检视投融管理活动内容三、“投融管理”活动风险检视类活动名称内容说明投资活动投资立项投资信息收集整理、立项申请投资验证市场分析、规划设计、成本测算、经济分析，编制《投资可研报告》投资决策签订框架协议、尽职调查、上会审批、签订投资合同投资执行投资付款、过程跟进、土地确权、出售或移交或终止、收款专项投资土地开发、产业地产融资活动资金管理资金安全受控、信息统计、资金调度安排、资金回笼、归还借款融资管理公司基本面、对外抵押担保、经办人员、客户资源1、投资一级风险（高危）三、“投融管理”活动风险检视序风险级别业务活动可能存在风险1一级投资立项所投资项目与既定的发展战略不一致2所投资项目与确定的投资原则（如369）不一致3所投资项目，与国家政策、城市规划、区域发展定位不一致4投资决策尽职调查没有准确、完整反映调查对象的状况5交易标底（地块、红线、现状）不清6没有充分评估或考虑投资项目的税务风险（如溢价部分）7交易环节及程序不清晰，导致预期目标或节点难以实现8投资执行投资合同存在缺陷或不足导致我方经济损失9投资付款未达到合同约定的条件（或完成工作量）提前支付10缺少出现异常情况的处理预案，导致损失扩大2、投资二级风险（中危）三、“投融管理”活动风险检视序风险级别业务活动可能存在风险1二级投资立项项目信息收集不完整、分析不准确2对外投资的权责不清，或授权过度3因争抢资源，或个人喜好，而缺少客观性4投资验证配合部门提供的资料准确性不足，或匹配度不够5可研报告形式化，数据缺少真实性6产品定位不合适、销售价格预测不合理、成本测算不准确7投资执行投资合同缺少保全措施或条款，合作方违约时难以追偿8收购项目或公司的产权变更、证照登记等法律手续没有及时办理9投资项目或公司因诉讼、纠纷或资质失效，导致投资合同无法继续履行10出售项目、或终止项目，没有及时履行“诉讼、财产保全”等法律手续11投资项目或公司的人、财、物无法控制12合作方没有履行应尽义务13确权向地产移交项目，缺少移交手续，信息传递不畅3、融资风险三、“投融管理”活动风险检视序风险级别业务活动可能存在风险1一级融资管理短期债务比例大，增加还款压力（缺少短中长期的规划）2无法归还到期债务3越权对外抵押或担保，承担连带责任，4资金管理因法律诉讼而出现帐户被冻结5投资资金没有按合同约定用途使用6资金安全受损（挪用、贪墨）1二级融资管理融资渠道单一（受制于人）2按揭贷款额度不足（影响项目销售）3资金管理资金信息不准确、不能及时掌握4资金安排或调度不执行、或拖延（本位主义）4、投资活动-专项投资三、“投融管理”活动风控现状检视业务价