贸易壁垒关税

第8章贸易壁垒：关税

Mainpointsofthischapter:

theconceptoftariff

关税的概念

partialequilibriumanalysis

ofatariff

关税的局部均衡分析

therateofeffectiveprotection

有效保护率

generalequilibriumanalysisofatariff

关税的一般均衡分析

theoptimumtariff

最优关税8.1引言1.关税：对通过一国国境的贸易商品所课征的一种税收。2.征收关税的目的：增加政府的财政收入（revenuetariff财政关税）；保护本国的产品和市场（protectivetariff保护关税）。3.关税的种类importduty(tariff)进口关税：对进口商品课征的关税；exportduty(tariff)出口关税：对出口商品课征的关税；transitduty(tariff)过境关税：对途经本国关境，运往他国的外国商品课征的关税。我国的关税水平《2011年关税实施方案》包括进口关税调整、出口关税调整、税则税目调整三个方面。调整后，2011年的关税总水平为9.8%，其中农产品平均税率为15.2%，工业品平均税率为8.9%。税目总数由2010年的7923个增至7977个，实施暂定税率的商品共计637项。关税的征收方式AdValoremDuty从价税：afixedpercentageofthevalueofthetradedcommodity；按贸易商品价值的固定百分比征收。例如，价值100美元的手机按10%征税，则需支付10美元税。SpecificDuty从量税：afixedsumperphysicalunitofthetradedcommodity；对每单位贸易商品征收固定税额。例如:一部手机征税10美元。CompoundDuty混合税：acombinationofanadvaloremdutyandaspecificduty；同时采用从价、从量两种方法征收。8.2A

关税的局部均衡效应经济学意义上的“小国”指的是该国在世界生产和贸易中所占的份额甚小，以至于其产量和贸易量的任何变化都不足以影响国际市场上商品的价格，它只能是世界价格的接受者。a10图8.1关税的局部均衡效应12P*PXE205070X06030bcdSXDXA

HBSF

J

C

D

M

NTSF+T关税对小国消费量、产量、贸易量和财政收入的影响关税消费效应：由关税带来的国内消费的减少，即：BN=20；关税收入效应：由关税所导致的政府财政收入的增加，即：MJHN=30*1=30美元。关税生产效应：由关税导致的国内生产的增加，即：CM=10；关税贸易效应：由关税导致的进口的减少，即：BN+CM=30；E：无贸易时国内生产和消费的均衡点注意：Dx的弹性越大（Dx越平坦），消费效应越大。Sx的弹性越大（Sx越平坦），生产效应越大。因此，国家2的Dx和Sx弹性越大，关税的贸易效应越大（即国家2对X的进口减少越多），关税的收入效应越小。消费者剩余：消费者购买一定数量的产品愿意支付的价格与实际支付的价格之间的差额；生产者剩余：企业销售一定数量的商品实际得到的价格与愿意接受的价格之间的差额。消费者剩余生产者剩余EPPEQEQDSFGoQ1P1P2Q2P1’P2’8.2B

消费者和生产者剩余的关税效应

1.消费者剩余(阴影部分AGHB):fromARBtoGRH消费者剩余减少梯形AGHB=（70+50)*1/2=60DX

1

2XPXAHBRG7050图8.2关税对消费者剩余的影响征收关税前消费者剩余为三角形ARB=（3.5*70）/2=122.5征收关税后消费者剩余为三角形GRH=（50*2.5）/2=62.5征收关税前，生产者剩余为三角形0AC=10*1/2=5征收关税后，生产者剩余为三角形0GJ=20*2/2=202.生产者剩余的关税效应(阴影部分AGJC):from0ACto0GJSXPX1020X2CA1VJUG0生产者剩余增加梯形AGJC=(10+20)*1/2=15图8.2关税对生产者剩余的影响生产者成本的增加量：VCJUPQDSH12TQ1CGQ2AQ3BQ4当小国征收100%的从价关税时，P，S（供给），D（需求），M（进口）自由贸易下，价格为1征收关税后，国内价格为2=1+T=28.2C

关税的成本和利益自由贸易下，价格为1征收关税后，国内价格为2=1+T=2SCEF3、政府税收收入:+c1.消费者剩余:-(a+b+c+d)8.2C

关税的成本和利益

PQDH12T10G70A20B50bcd2.生产者剩余:+a重负损失（或称保护成本，即由于征收关税后，一些国内资源从更有效的出口商品Y转向较低效的进口商品X的生产部门）:b+d

重负损失中的消费部分d，源于关税使Px/Py提高，同时也扭曲了国家2内部的消费模式。a总结：小国征收关税，对生产者有利，损害消费者的利益，整个国家存在净福利损失b+d其中b：生产净损失：多余的生产消耗

d：消费净损失：获取消费者剩余机会的丧失。

关税的收入再分配效应：收入从消费者向生产者转移从国家富有要素部门（生产出口商品部门）向稀有要素部门（生产进口商品部门）转移

关税的后果：福利损失、效率损失8.3关税结构理论

Definitionoftherateofeffectiveprotection

有效保护率的定义Measurementoftherateofeffectiveprotection

有效保护率的测度Relationshipbetweenrateofeffectiveprotectionandnominalrateofprotection

有效保护率与名义保护率的关系8.3Atherateofeffectiveprotection

有效保护率名义保护率t（nominalrateofprotection）：是指由进口的最终产品的关税所决定的一种保护率。

t=（征税后的国内市场价－国际市场价）/国际市场价

有效保护率g（effectiverateofprotection）：是指由进口的最终产品的关税和进口的中间产品的关税所共同决定的一种保护率，有效保护率反映了关税对国内进口竞争产业生产者的实际保护水平。按照国内增加值或发生在国内的生产加工值计算。

名义关税率对消费者重要，它反映了增收关税后商品最终价格增加的程度。

有效关税率对生产者更重要，它反映了征收关税对于国内进口竞争性商品的实际保护程度。有效保护率是指征税后国内被保护产业每单位产出的附加值提高的百分率。

有效保护率=名义税额/国外增加值国内增加值=最终商品价格—进口生产要素成本有效保护率和名义关税率名义关税率=10/100=0.1=10%有效关税率=10/20=0.5=50%由此可见，有效关税率比名义关税率大得多，有效关税率对生产者极为重要。有效保护率的测度如果ai=0，则g=t；对给定的ai和ti值，t越大，则g越大；对给定的t和ti，ai的值越大，则g越大；当ti小于、等于或大于t时，则g值大于、等于或小于t；若aiti>t,则g<0，即有效保护率是负的8.3B有效保护理论的一般化及其评价结论对进口生产要素增收关税（如：对石油征税）会增加生产成本。如果对一个行业中的原材料或中间投入的关税低于对最终产品的关税，对该行业的有效保护率会超过名义保护率。关税升级：加工程度越高，关税税率越高；加工程度越低，关税税率越低。这就是“瀑布式关税”。当然，要慎用有效保护的概念：（1）进口要素价格是否受国际影响；（2）投入要素中的生产比例并非固定不变。有效关税与关税制度例如：海关监管下的加工贸易制度，允许某些货物进入一国关境后不征收关税，降低该类制成品的成本，增加国际竞争力。问题1：对原材料产品征收反倾销税的利弊？利：保护原材料生产行业弊：不利于对下游产业的保护问题2：发展中国家的两难选择如果对原材料不征税，则国内出现大量的装配线，利用免税待遇做组装，而不发展中间产品市场和资本品市场。如果对原材料征税，则增加制成品的成本，降低出口能力。中国工业分行业的实际保护率工业行业1992年1994年1996年饮料制造业256.8252.7139.3烟草加工业219.4214.6100.0服装及其他纤维制品制造业220.2196.0109.2家具制造业204.8190.1127.3交通运输设备制造业151.8149.779.5化学纤维制造业174.1135.469.6食品加工和制造业176.2161.0143.1印刷业记录媒介的复制-6.9-7.2-2.5黑色金属矿采选业-26.0-22.2-14.2美国名义关税税率和有效保护率最高的10个行业(1986,Deardorff)行业名义关税行业有效保护率1.服装27.81.服装50.62.纺织品14.42.纺织品27.33.玻璃及玻璃制品10.73.玻璃及玻璃制品16.94.非金属矿产品9.14.非金属矿产品15.95.鞋类产品7.85.食品饮料及烟草13.46.家具及附属用品7.16.鞋类产品13.17.杂项制品7.87.金属制品12.77.金属制品7.57.家具及附属用品12.39.电力机械6.69.杂项制品11.110.食品饮料及烟草6.310.电力机械9.422类行业平均5.222类行业平均7.1日本名义关税税率和有效保护率最高的10个行业(1986)行业名义关税行业有效保护率1.食品饮料及烟草25.41.食品饮料及烟草51.12.农产品、林产品及渔类产品17.42.鞋类产品33.63.鞋类产品16.43.农产品、林产品及渔类产品27.74.服装13.84.服装27.15.非电力机械9.15.家具及附属用品15.16.家具及附属用品7.86.非电力机械13.87.玻璃及玻璃制品7.57.金属制品12.07.电力机械7.47.玻璃及玻璃制品11.59.金属制品6.99.电力机械11.010.化学制品6.210.化学制品9.822类行业平均7.422类行业平均13.28.4B小国关税的一般均衡分析XYPW=1BEFPF=2Ⅲ1.国家2是小国，世界均衡Px/Py=1，国家2无法影响世界价格。无关税时国家2在B点生产，E点消费。2.国家2对商品X征收100%计价税后，国家2内部Px/Py=2，但国际市场上Px/Py=1。3.此时国家2在F点生产，即Pf=2与生产可能性曲线的切点。XYPW=1BEFPF=2GH’H’ⅢⅡ国内消费者面临的Px/Py=2，而世界价格为1。所以，新的消费点H’位于，平行于世界价格Pw=1和国内价格Pf=2的两条虚线的交点。2.两虚线间的夹角等于100%的关税税率。3.关税后，国家2用30X交换30Y，其中15单位X由政府以对商品X征税的形式拿走，剩下15X进入消费领域。关税的生产效应。征收关税使进口替代部门的产出增加、出口部门的产出减少。关税的消费效应。征收关税使X产品和Y产品的消费都减少了。关税的贸易效应。征税以后，X产品和Y产品的贸易量减少。关税的净福利效应。征税使社会福利受到损失。如图，社会无差异曲线下降。无论从局部均衡分析，还是从一般均衡分析，小国征收关税都会导致其福利的净损失。禁止性关税：当关税税率使国内的Px/Py达到孤立均衡时的相对商品价格，则不存在贸易可能。8.4C斯托尔帕—萨缪尔森定理当（资本充裕国家）进口商品（劳动密集型产品）相对价格上升时（如关税造成价格上升），会增加该商品生产中密集使用的要素（劳动力）的回报或收益率。因此，该国生产所使用的稀缺要素（劳动力）的真实回报率会随着关税而上升。原因：（1）关税使Px/Py上升，将生产更多X和更少Y。（2）X的增加需要更多劳动（或者说，少生产Y所释放出来的劳动不足以满足X生产对劳动的需求）。（3）因此，会促使劳动替代资本，导致生产两种商品的K/L增加，两种商品生产中每单位劳动结合了更多资本，劳动生产率提高，于是工资都上升。对S-S定理的图解OxOyK↓↑KL→←LFBA：自给自足生产点B：自由贸易点F：征税后的均衡点F点比B点离Ox更远、离Oy更近，说明对商品X征收关税后，国家2生产更多X和更少的YA例如：Ox和B点的斜率，表示自由贸易下生产商品X的K/L。不难发现：征税后X的K/L>征税前X的K/L征税后Y的K/L>征税前Y的K/L即，征税后商品生产的K/L都变大过F短实线斜率大于B，表明工资增加了总结：对进口产品征收关税，对整个国家而言会遭受损失（消费的无差异曲线下降）。但对劳动者而言，其工资增加，使劳动力的总收入份额更高。相反，国家2的利率降低了。以往的稀缺资源（劳动）获得了收益增加，这是以丰富资源受损为代价。这与“要素价格均等化原理”是一个硬币的两面。8.5大国关税的一般均衡分析1、自由贸易的提供曲线1和提供曲线2决定了均衡点E和国家2的相对价格为1.2、国家2征收100%关税后使其提供曲线旋转至2’，决定了新的均衡点在E’.3、在2’，每一点距Y轴的距离都是提供曲线2的两倍，这反映出100%的税率。4、在E’，贸易量减小，国家1的Px/Py的变为0.8，国家2的PY/PX变为1.25。国家2财富的变化取决于更好的贸易条件和更少的贸易量所产生的净效应。1、如果国家2是小国，由于Pw=1无法改变，所以贸易将从E点降到H’点。因此，国家2贸易条件不变而总福利下降。2、而国家2是大国的话，对世界市场和国家2整体而言Pw’=Px/Py=0.8。然而，由于政府将进口商品征收关税，对国家2的消费者而言，自由贸易下的Px/Py上升到1.6。梅茨勒悖论通常情况下S-S定理仍然成立：当一国对其进口产品实施关税时，将使得该产品的国内价格上升，这将导致进口产品中密集使用的要素及该国稀缺要素的价格加速上升，且进口产品的国内生产因此受到鼓励而增加，达到保护效果。工资增加。梅茨勒悖论则是一个例外-----当自由贸易均衡与含税均衡均位于外国向后弯曲的出口供给曲线的缺乏弹性阶段上，征收关税将使本国稀缺要素价格加倍下降，国内进口品的替代生产受到阻碍，造成负保护效果。关税的经济效应总结由上分析可以看到，无论大国小国，不管本国有无能力影响国际市场价格，征收关税的结果都会导致产品国内价格上升，生产增加，进口减少，消费缩减，但影响的程度则会由于在国际市场上的地位不同而不同。如果是小国，则该国总效用下降，但劳动者工资会上升。如果是大国，则该国的贸易条件会改善，但改善程度取决于另一国家提供曲线的弹性。如果弹性越小，则大国的贸易条件提高越多。8.6A最优关税和报复关税的含义1.最优关税：使得一国贸易条件的改善相对于其贸易量减少的负面影响的净所