暂估流程介绍及其常见问题

暂估流程介绍及其常见问题分析讲师:聂丽丽日期:2010/05/08课程大纲存货暂估介绍基础设置常见问题分析问与答125暂估处理方式43课程大纲存货暂估介绍

基础设置

常见问题分析

问与答125

暂估处理方式43存货暂估介绍-概念存货暂估：指外购货物的发票未到，不知道具体单价时，财务人员期末暂时按估计价格入账，下月用红字予以冲回的业务。概念存货暂估介绍-流程

基础设置录入进货单/退货单/委外进货单/委外退货单录入采购发票暂估成本核算(月底对已进货未开票进行暂估)暂估成本核算单课程大纲

存货暂估介绍基础设置

常见问题分析

问与答125

暂估处理方式43基础设置

暂估账款核算单抛分录时贷方的科目系统提供了三种暂估处理的方式基础设置

设置单据性质为7G的暂估成本核算单基础设置

对7G01的暂估成本核算单设置分录性质，存货会计科目来源可以取品号存货会计科目即品号类别里的会计科目也可以在分录性质里设置会计科目课程大纲

存货暂估介绍

基础设置

常见问题分析

问与答125暂估处理方式43暂估处理方式暂估账款核算管理不启用启用1.单到回冲2.单到补差3.月初回冲月底手工切暂估凭证，下月初手工切凭证冲回不启用‘‘暂估账款核算管理’’易飞7.0前暂估处理方式

1、月底手工切暂估凭证，下月初冲回,与7.0月初回冲方式相同，只是凭证由财务人员于总账手工开立

2、直接抛进货，不用暂估暂估处理方式---不启用暂估处理方式---单到回冲5月份录入一张进货单，单价为4，数量10，应税外加，税率17%暂估处理方式---单到回冲暂估成本核算抓取的是库存现行年月选择来源为进货，退货，委外进货与委外退货，并要选择对应的暂估核算单别暂估处理方式---单到回冲本月入库暂估账款取的是未开票的进货单的本币税前金额暂估处理方式---单到回冲暂估核算单抛转分录：借：原材料-主原材料400

贷：应付账款-暂估应付款400暂估处理方式---单到回冲6月份发票到，单价为5，数量100，应税外加，税率17%暂估处理方式---单到回冲回写维护暂估账款核算单的暂估已回冲数量和暂估已回冲金额暂估处理方式---单到回冲采购发票通过自动分录生成两张凭证，一张回冲暂估核算单借：应付账款-暂估应付款400

贷：原材料-主原材料400暂估处理方式---单到回冲采购发票生成的另一张凭证借：原材料-主原材料500

应交税费-增值税-应交增值-进项税85.00

贷：应付账款-实际应付款585

暂估处理方式---单到回冲小结

5月底暂估成本核算单抛分录：借：原材料-主原材料400贷：应付账款-暂估应付款4006月采购发票抛分录：借：应付账款-暂估应付款400贷：原材料-主原材料400借：原材料-主原材料500应交税费-增值税-应交增值-进项税85.00贷：应付账款-实际应付款585

结果:原材料=400.00+500.00-400.00=500.00

应付账款-暂估=400.00-400.00=0

应付账款-实际应付款=585.00暂估处理方式---单到补差5月份录入一张进货单，单价为4，数量10，应税外加，税率17%暂估处理方式---单到补差暂估成本核算单处理方式与单到回冲一样，本月入库暂估账款取的是未开票的进货单的本币税前金额暂估处理方式---单到补差暂估核算单抛转分录：借：原材料-主原材料400

贷：应付账款-暂估应付款400系统处理方式---单到补差6月份发票到，单价为5，数量100，应税外加，税率17%系统处理方式---单到补差采购发票抛转分录：借：原材料-主原材料100

应付账款-暂估应付款400

应交税费-增值税-应交增值-进项税85

贷：应付账款-实际应付款585

系统处理方式---单到补差小结小结：5月底进货单不抛，暂估成本核算单抛分录：借：原材料-主原材料400贷：应付账款-暂估应付款4006月采购发票抛分录：借：原材料-主原材料100

应付账款-暂估应付款400

应交税费-增值税-应交增值-进项税85

贷：应付账款-实际应付款585结果:原材料=400.00+100.00=500.00

应付账款-暂估=400.00-400.00=0

应付账款-实际应付款=585系统处理方式---月初回冲5月份录入一张进货单，单价为4，数量10，应税外加，税率17%系统处理方式---月初回冲暂估成本核算单处理方式与单到回冲一样，本月入库暂估账款取的是未开票的进货单的本币税前金额月初回冲，暂估会取现行年月之前的所有未开发票的进货单，但是其他两种只会暂估当月审核的未开发票的进货单系统处理方式---月初回冲暂估成本核算单通过自动分录生成两张凭证，第一张凭证生成在5月底借：原材料-主原材料400

贷：应付账款-暂估应付款400系统处理方式---月初回冲若无特定流程,也可使用易飞的标准流程图，这样一步就可以省略，可用power

point或者是word绘制,再另存为.bmp。暂估成本核算单通过自动分录生成两张凭证，第二张凭证生成在6月初借：原材料-主原材料-400

贷：应付账款-暂估应付款-400系统处理方式---月初回冲6月份发票到，单价为5，数量100，应税外加，税率17%系统处理方式---月初回冲采购发票通过自动分录抛转分录借：原材料-主原材料500

应交税费-增值税-应交增值-进项税85

贷：应付账款-实际应付款585

系统处理方式---月初回冲小结小结：

5月底暂估成本核算单抛分录生成两张凭证：第一笔:借：原材料-主原材料400贷：应付账款-暂估应付款400

第二笔(日期为下月初):借：原材料-主原材料-400

贷：应付账款-暂估应付款-4006月采购发票抛分录：借：原材料-主原材料500应交税费-增值税-应交增值-进项税85贷：应付账款-实际应付款585

结果:原材料=400.00-400.00+500.00=500.00

应付账款-暂估=400.00-400.00=0.00

应付账款-实际应付款=585.00课程大纲

存货暂估介绍

基础设置常见问题分析

问与答125暂估处理方式43常见问题分析问题一、暂估成本核算单审核后无法生成底稿常见问题分析解答检查设置分录性质—暂估成本核算单中是否设置了对应的分录性质常见问题分析问题二、设置应付子系统参数里的暂估账款核算是灰色的不可更改？常见问题分析解答客户设置公用参数中的成本计价方式是标准成本制，所以暂估账款核算管理是灰色的常见问题分析问题三、进货单的暂估码和开票码是什么时候回写的？常见问题分析解答暂估码是做暂估账款核算的时候回写的，而开票码是在进货单开立对应的采购发票之后，当开票数量大于等于计价数量的时候，系统会回写。暂估码被回写之后就不会改变，即使暂估回冲了，只有当撤销审核暂账款核算单的时候才会别回写成N常见问题分析问题四、启用暂