第七章 保险学

第7章社会保险

本章结构图社会保险基本概念当事人与制度类型养老保险医疗保险

失业保险工伤保险生育保险

⒎1社会保险的基本概念

⒎⒈1基本概念

（一）概念

社会保险是指国家在既定的社会政策下，通过立法手段，建立社会保险基金，在劳动者因年老、疾病、伤残、

失业、生育及死亡等原因，暂时或永久性失去劳动能力或劳动机会，从而全部或部分失去生活来源的时候，由国家或社会对其本人或家属给予一定的物质帮助的社会保障制度。

（二）本质

社会保险是处理社会风险的一种社会互助行为。

⒎⒈2社会保险的特征

（一）基本特征

1、强制性：通过立法手段在全社会强制推行。

2、基本保障性：以一定时期劳动者的基本生活需要为经济补偿水平基准。

3、特定对象性：其保障对象是劳动者，而不是所有社会成员。

4、统筹互济性：个人享受的权利与承担的义务并不严格对应。

5、社会属性：将部分劳动者因失去劳动收入需要补偿的费用社会化。

6、储存性：资金最终要返还给劳动者。

7、社会效益性：社会保险的本质即要求它的社会效益重于经济效益。（二）社会保险与商业人身保险的区别

1、性质不同

2、权利和义务的对等关系不同

3、对象和职能不同

4、资金来源不同

5、补偿标准不同

6、管理和适用法律不同

7、理论基础不同

⒎⒈3社会保险的功能

（一）稳定社会的“减震器”

（二）社会劳动力再生产顺利进行的重要保证（三）调节收入差距的特殊手段

（四）对经济发展的促进作用

（五）对社会文明发展的促进作用

⒎2社会保险的当事人

与制度类型

⒎⒉1社会保险的当事人

（一）保险人

1、与商业保险人的区别

a.由国家依法指定

b.必须根据有关法规负有义务或享有权利

c.保险人与被保险人之间的关系是行政法律关系2、组织形式

a.政府所属的专门社会保险机构

b.法人组织

c.国家委托的有关组织（二）投保人与被保险人包括劳动者个人及所在的单位（雇主）

⒎⒉2社会保险制度的主要类型

（一）按权利与义务的对等关系分类

1、普遍保障型社会保险制度：瑞典、丹麦等国

2、自助型社会保险制度：美国和日本

（二）按保险基金的主要来源进行分类

1、工资强征型社会保险

2、最低缴费型社会保险

3、劳动者－雇主（企业）缴费型社会保险

4、企业缴费型社会保险

5、雇主缴费型社会保险

（三）按管理体制分类

1、国家社会保险

2、地方社会保险

3、联合社会保险

4、委托社会保险

a.由政府委托商业保险公司承办

b.由政府委托企业承办

c.由企业委托保险公司承办某些社会保险项目事实劳动关系案张某等六人于1993年7月与某公司签订了《劳动合同》，期限至1994年7月4日，均在该公司某下属单位工作。1994年3月10日，该下属单位被另一公司有偿征用。按照征用“协议”，原单位人员继续为其工作。后张某等与新单位发生劳动纠纷，1994年6月30日，他们向劳动争议仲裁部门申请仲裁，要求原单位补发相关待遇。

有关部门查实，张某等所在单位被征用后，原单位没有与他们办理解除劳动合同手续，新单位也未与他们签订劳动合同。但张某等与原单位的下属单位事先约定劳动期限为1994年3月10日至7月10日，并领取了一个月工资，已形成了事实劳动关系。

经调解，三方达成协议：张某等与原单位从1994年3月10日解除劳动合同，并与新单位补签1994年3月10日至同年7月10日的劳动合同。原单位补发张某等在该段时期的工资，并为其交纳1994年3月至7月份的养老保险费和医疗保险费。【案例分析】

张某等在未解除与原单位的劳动合同的情况下随新单位被“征用”后，没有与新单位签订劳动合同，从法律形式上看没有建立劳动关系。但实际上，张某等与新单位存在事实上的劳动关系，应享受相关的劳动待遇。

【启示】

劳动者的社会保险权利不容侵犯。即使没有劳动合同，只要存在事实上的劳动关系，雇主就必须承担相关义务，为其雇员缴纳社会保险费。

⒎3养老保险

⒎⒊1养老保险的概念与特点

（一）概念

养老保险是国家按照法律规定，在劳动者年老退休之后，对他们提供维持基本生活的物质帮助的一种社会保险制度。

社会养老保险，它是根据当年人均工资，按个人与企业缴纳的固定比例，在将来进入退休年龄时享有一定的养老金。社会养老保险是为了保障大多数社会成员年老时的基本生活需求而建立的，因此，不能指望光靠社保就能维持退休后的生活水平。而通过用商业养老做补充，可以避免退休时收入出现很大落差。（二）特点

1、是一种最普遍而重要的险种；

2、对象广泛；

3、开支大，负担重。⒎⒊2实施原则

（一）享受养老保险待遇的同时，解除劳动义务；

（二）权利与义务的基本对等；

（三）切实保障基本生活水平；

（四）分享社会经济发展成果。

⒎⒊3保险基金的筹集

（一）保险费的来源

1、基本养老保险

a.国家：直接拨款,在税收和利率上给予优惠。

b.企业和个人：各缴一部分,差别性缴费（一般是企业负担比例高于个人）。2、企业补充性养老保险：由企业全部负担；或由企业和个人共同出资；计入个人账户。

3、个人储蓄性养老保险：基金全部由个人负担，来源于个人工资收入中用于养老储蓄的部分。（二）基金筹集的模式

1、现收现付模式：用在职劳动者缴纳的保险费，支付退休劳动者的养老保险待遇，当年提取，当年支付完毕，费率需逐年调整。2、完全积累式：以劳动者在业期间逐期提取储存的养老保险费形成积累基金，在退休后用于逐月支付。

3、部分积累式：将现收现付与积累式有机结合而形成的一种养老保险基金筹集模式。

（三）基金筹集的对象范围

1、不分身份条件，凡法定范围成员一律统一缴费，统筹调剂使用。

2、按同一地域范围内不同成员的身份分别缴费，在不同身份范围内分别使用。

（四）养老保险的征缴方式

1、社会保险税：在全国范围内统筹养老保险基金。

2、社会保险费：一般在省市级范围内统筹基金。

⒎⒊4待遇给付

（一）待遇项目

1、基本养老保险：采用绝对金额方式确定给付标准的，与劳动者在职期间的工资收入无直接联系。

2、补充养老保险：与劳动者在职期间的工资收入挂钩。

3、个人储蓄式养老保险：强制性的个人养老金账户方式。（二）待遇给付资格的确定

1、退休条件：退休年龄从50至70岁左右，各国的法定退休年龄变化趋向于推迟。

我国规定的退休年龄为：1）一般退休年龄。当前是：男60岁，女50岁（工人）或55岁（职员）。2）提前退休年龄。国家公务员的提前退休年龄为：男55岁、女50岁；连续工龄满30年的，退休不受年龄限制。3）延迟退休年龄。高级专家经批准可延迟退休，但正职≤70岁，副职≤65岁。享受退休待遇，除达到退休年龄外，一般还应同时达到一定的工龄。在我国，职工退休一般须连续工龄满10年；国家公务员提前退休一般须连续工龄满20年；连续工龄满30年者退休不受年龄限制。2、缴费年限条件

a.工龄作出规定

b.只对缴纳保险费的年限作出规定：在我国，企业职工一般须在当地连续缴纳养老保险费或实际缴费年限累计满15年，才能享受按月领取养老金的待遇。

c.同时对工龄和缴费年限作出规定

d.无工龄或缴费年限规定62岁老人无处领取养老金2004年6月9日，南京高白下区法院一审判蒋乃群诉南京市社保局不履行办理退休手续法定职责案败诉。1962年进南京汽车制造厂工作，系全民固定工，连续工龄30年。1987年他随企业参加南京市社会统筹。于是，他在南汽工作的30年，按国务院文件规定“视同缴费”。1992年，50岁的他从南汽办理离职手续，南下深圳，应聘于一家外企。同时他的档案也从南汽转入南京市人才服务中心。他于1995年6月开始在深圳参加并缴纳社保费。2002年4月7日，年满60周岁时他收到退休通知，并停止缴纳保费。然而不久他收到深圳市社保局通知：由于他在深圳实际缴费年限仅7年，不够“职工必须实际缴费年限满15年”的规定，因此他不具备在深圳市按月领取养老金的条件。连续2年他到深圳、南京市来回上访、求情，未能解决问题。南京方面说，在哪里缴保费就只能在哪里领取养老金，因为南京没有他的社保号。深圳方面说，可将他7年缴费一次性退保（即个人账户累积额）共1万多元。两地不断地在踢皮球。国家按照参加工作时间的长短，把养老针对人群分了几部分，这里仅对1997年以后参加工作的人作说明，在此之前社保不普及，97年之前参加工作的与此类似，也可以照这个来计算，只是缴费年限可以略少几年就可以领到保险金而已。

首先要知道，养老险缴费是如何计算的？

该交多少养老险保费？何时开始领取养老金？养老金是如何计算的？养老保险：单位交费为税前工资20％左右(地区之间略有差异)，个人交税前工资8％，单位交的归入社会的大盘子里被均贫富，自己交的完全归入个人账户。

单位缴费：个人税前工资20％社会统筹：养老保险基金社保养老基金：个人账户个人缴纳：税前工资8％单位和个人缴纳社会养老保险费单位缴费：个人税前工资20％个人缴费：税前工资8％社保养老基金：社会统筹社保养老基金：个人账户注意：缴费有上限，不是想多存钱就让存。上限就是上年度本市月平均工资的3倍。如：2005年北京月均工资是2734元，也就是说如果你的工资超过了8202元，即使是月薪8万，也只能按8202为基数交，到时候和月薪8000多的人拿的当然也一样多。要累计交费15年以上才能够有资格享受养老保险。交费之后，钱被分成两部分----个人账户和社会统筹。

那么，退休后每月领多少呢？领取：按上一年度当地社会平均工资的20%

+个人账户的1/120

这个账户的钱只可用于退休以后的养老，不允许提前领取（特殊原因除外，比如移民的时候可以清户）。男性60，女性55，是目前的退休年龄。

国家财政部于2008年11月19日出台政策规定：在全国范围，但凡于2008年12月31日之前办理退休的企业人员，其养老金均上涨10%。这是我国自2005年以来第五次提高养老金涨幅，上涨幅度均为10%。2008年10月国家人力资源与劳动保障局初步决定，将在我国实行弹性退休制度。目的是减轻养老金缺口大的压力。即：男性从2015年开始执行，每三年延迟一岁退休，直到65岁为限。女性从2010年开始执行，每三年延迟一岁退休，直到60岁为限。此举引发极大争议。因为其将压力转移到就业市场及下岗人员群体上了。

但是，我们国家的养老制度存在着巨大的危机。我国养老保险的包袱很大。中国目前的人均寿命是：女性的寿命已经到达了83岁多，男性的寿命也是78左右。

十几年前平均寿平还只是70出头。我国已经“未富先老”，社会的财富积累还不够，人口就迅速而严重老龄化。

老人们的比例越来越多……这些老人解决温饱问题的钱从何而来？这将成为国家的重大负担。其实目前来看，这个负担已经很大了。社保养老这一块在职员工每个月交的钱到哪里去了？理论上讲应该是被妥善保管起来，放在我们个人的养老金账户中储蓄生息去了。其实我国现在实行“现收现付”制度，也就是把员工交的钱马上发给现在的退休老人用作养老金了。全部发出去了，要多干净有多干净。所以养老保险金的账户，目前只是一个只有数字没有钱的账户，也就是“空账”。

社保个人账户空账的问题是目前的一个大问题按现行养老保险制度缴费与领取之案例：A先生，月收入2000元，

B先生，月收入8000元，

C先生，月收入3万元。

假定他们都工作并连续缴费了20年（理论上，应该交到退休为止，否则无故不交，到领取时会有一些惩罚，养老保险还是一种义务，但现在失业比例这么高，

越是收入高的人流动性越大，缴费20年也算不少了），假定当时的社会平均工资还是2734元，那么我们看看他们退休后都能拿多少钱？A先生：每月公司缴费2000×20%=400元，这部分进入社会大盘，被均贫富，个人账户每月存入160元。

B先生：每月公司缴费8000×20%=1600元，这部分进入社会大盘，被均贫富，个人账户每月存入8000×8%=640元。

C先生：每月公司缴费8202×20%=1640元，这部分进入社会大盘，被均贫富，个人账户每月存入8202×8%=656元。那么退休后：

A先生账户存入了160×12×20=38400元；

退休后领到的养老金是540+38400/120＝860元

。B先生账户存入了650×12×20＝156000元；退休后领到的养老金是540＋156000/120＝1840元。

C先生账户存入了656×12×20=157400元；退休后领到的养老金是540＋157400/120＝1852元。据分析，退休后如果收入是退休收入前的80%，基本不会影响生活质量；否则就会感觉生活水平下降了。A先生退休后收入是退休前的43%，B先生退休后收入是退休前的23%，C先生退休后是退休前的6.2%。

很明显，光依靠退休金养老肯定是不够的，而且越是收入高的人，生活水平下降幅度越大。

职工养老保险新政之案例

从2007年9月1日起，江苏省已执行新的职工养老保险政策。1996年1月5日省政府发布的《江苏省城镇企业职工养老保险规定》同时废止。

新的养老保险政策有哪些特点?新的养老保险政策的主要特点是：一、适用范围变大：该政策适用于所有企业(包括城镇企业和农村企业)，还有民办非企业；还适用于自主择业的灵活就业人员，还有个体工商户；还适用于国家机关、事业单位、社会团体使用的非编制内的建立劳动关系的人员。二、新的养老保险政策能充分体现多缴费、缴费时间长、享受养老金待遇高的特点。三、新的养老保险政策的个人账户将逐步做实，并实现个人账户基金完全积累。

养老保险政策为什么要调整？

江苏省养老保险36号令的出台，它体现着党和政府高度重视社会养老保险工作，将养老保险工作与社会经济发展进行同步，

让参加社会养老保险的职工更好地享受养老保险的待遇，这是我们党和政府一贯的政策，使养老保险进一步法制化，统筹的层次也进一步得到提高。

如何体现“退休年龄大，就能多拿养老金”？

江苏省新的养老保险36号令在体现养老保险待遇提高方面的主要内容是：在法定退休年龄前，工作的时间越长，

缴费的年限越长，缴费的基数越高，享受的养老金待遇就可以比工作时间短、缴费基数低的职工要高。“退休年龄大”，是社会养老保险非常关注的特殊人群，让他们老有所养，老有所乐，这是我们党和政府一贯的惠民政策。近3年来，在养老金调整方面，已体现出：凡70岁以上的退休老人，在普遍调整养老金的同时，增加一项特殊补贴。这是党和政府养老保险政策方面的一项重要举措。

深圳外来劳务工基本养老保险

深圳:已有341万名外来劳务工参加基本养老保险。2007年09月止，

深圳有600多万外来劳务工，他们退休后如何保障基本生活？220名已经按月在深圳领取养

老金的外来劳务工说，虽说没有“深圳的户口本”，但他们和“有户口本的深圳人”一样没有后顾之忧。截至2008年7月31日，外来劳务工在深圳参加基本养老保险的已有341万人。

来自广东南海的郭锦钊从1987年开始交纳养老保险，是深圳的外来劳务工领取养老金的第一人。自2003年办理退休手续到如今，他已经领取了4个年头的退休金。

目前在深圳，像郭锦钊这样按月享受养老保险待遇的外来劳务工共有220人，月均养老金达到1298元。

深圳目前常住人口达1300多万人，其中外来劳务工有600多万人。从1987年3月开始，外来劳务工被允许在深圳参加养老保险。但由于工资水平低、流动性大等原因，外来劳务工没能进入深圳市养老保险体系。

为了使外来劳务工真正“老有所养”，2006年7月，深圳对《深圳经济特区企业员工社会养老保险条例》进行修改，放宽外来劳务工的退休养老政策。

新《条例》降低了外来劳务工的缴费基数，取消了外来劳务工退休前5年必须在深圳连续缴费的限制，

并规定外来劳务工达到退休年龄后退保，可享受一次性生活费，同时对外来劳务工的养老保险关系转移作出了明晰的规定。深圳致力于解决的不仅是外来劳务工的“老有所养”。

深圳市市长许宗衡说，要通过建立和完善地方法规、通过一系列制度创新，从各方面保障外来劳务工的权益。近两年，深圳大幅调高了外来劳务工的最低工资标准；从去年7月开始，深圳的外来劳务工可以免费享受公共就业服务；2006年5月，深圳出台外来劳务工医疗保险暂行办法规定，外来劳务工个人只需每月缴4元钱，就可享受包括门诊、住院在内的医疗保障。

目前，深圳参加医疗保险的604万人中近500万是外来劳务工；截至今年7月底，该市工伤保险的参保数达751万人，基本实现了外来劳务工工伤保险全覆盖。

专家认为，保持和推进深圳社会的稳定和谐，就必须让包括外来劳务工在内的全体“深圳人”共同分享经济发展成果。

2006年12月，深圳在国内率先建立起“民生净福利指标体系”。“社会保险综合参保率”、“劳务工工伤保险参保率”、

“劳务工医疗保险参保率”等，直接涉及外来劳务工权益保障的许多指标均被列入这一体系。

9月1日，深圳盐田区开始试行居住证制度，进一步淡化“外来”概念、强化“居民”概念，让越来越多的外来劳务工有了归属感。

来深圳打工3年的小林告诉记者，解决了“后顾之忧”，外来劳务工对深圳的认同感越来越强了。国外养老金管理公司的经验分析与启示

2007年09月11日

养老金管理公司模式的诞生和业绩受到世人的广泛关注。

建立一站式购齐养老金管理公司，这完全符合国际惯例，符合国际发展的大潮流。纵观全球，从资格捆绑组合来看，世界各国养老金管理公司基本可以分为两大类：一类是“金融集团”背景下把托管人与投资管理人捆绑在一起的养老金管理公司，

这样的公司或是专职的(专业化)或是兼职的(多元化经营)，由于历史的原因，在欧洲国家常常看到的是以银行为背景，而在美国则大多以基金公司为背景；第二类恰恰相反，养老金管理公司是独立并且专营的，是养老金管理的专业化公司，其特点一般是把托管人银行排除在外，提供“全天候”一站式购齐的全部服务，包括受托、账户和投资，还包括收费工作和待遇发放的核准等，有的甚至还包括领取待遇以后在保险公司购买年金产品等。这类公司主要存在于拉丁美洲和中国香港，尽管他们有些细微差别(例如，香港允许托管人与受托人捆绑在一起)。当然，在欧美，同一金融控股集团旗下的银行常常担当起托管人的职能。

从机构设置形式来看，主要可以分为两大类，一类是利用现成的金融机构作为受托人。例如，在香港只有信托公司才有资格作为受托人，

香港“强积金计划(一般)规例”第16条“在香港成立为法团的公司的资格”规定，受托人的资格必须是信托公司，不管是中文还是英文，公司名称必须包括“信托”或“受托人”一词；该申请人要想成为受托人，其业务范围只能限于信托业务；截止到2007年6月底，香港强积金受托人是19个，绝大多数是现成的海外和本土信托公司。澳大利亚20世纪90年代初期开始引入强制性的私人退休储蓄即“超年金”(SG)制度；早在2000年就已有98%的正规部门雇员和72%非正规部门雇员参加了“超年金”制度。2004年7月1日开始对经营超年金业务的机构实行经营许可制，对符合条件的机构颁发准许营业执照，过渡期为两年，由“澳大利亚审慎监管局”负责对现成的合规公司审核批准经营执照。另一类是立法规定专门建立的专业化养老金管理公司，以养老金专营为唯一目的，专司养老金业务的全过程，例如，拉丁美洲十几个国家均采取这个方式，智利是其创始国，最具典型性。智利建立养老金管理公司的法律依据是3500号法令，根据该立法，养老金管理公司是以管理养老基金并提供退休金为唯一目标的私营机构。

因此，80年代初拉丁美洲成立的养老金管理公司(AFP)和中国香港90年代末建立的强积金提供商具有相当的代表性，他们取得了骄人的业绩，引起了世人的关注。社保反欺诈案例三大领域多发骗保2006-03-01，《珠海市社会保险反欺诈办法》正式施行。珠海自1998年全面铺开养老、医疗、工伤、生育、失业五项社会保险，迄今共有超过218万人参保。覆盖面进一步扩大的同时，由于政策法规的不完善、人们法律意识的淡薄等原因，形形色色的社保诈骗行为亦随之泛起。珠海市劳动局基金监督科和市社保中心社保稽核科有关负责人在接受记者采访时表示，在社会保险五项险种中，养老保险、医疗保险、工伤保险成为社保欺诈的高发领域。养老险：死者领养老金两年余斗门退休职工赵某于1999年6月死亡，其亲属将此情况隐瞒，直到2001年11月才将死亡报告送至市社保中心斗门办事处。而其间已冒领养老金29个月，共2万余元。在查明情况后，劳动保障监督部门多次上门，要求退回所冒领的养老金。赵的亲属将监督人员拒之门外，还扬言：“我就是不退，看你能怎么样？”经过工作人员不断摆政策、讲道理，终于使其在2004年9月将所冒领的养老金全数退还给社保中心。

根据《广东省社会养老保险条例》等相关法规规定，被保险人被处以拘役以上刑罚期间，不得享受养老保险待遇。据介绍，斗门某单位一姓谢的干部被判有期徒刑后，谢的妻子向社保部门隐瞒谢被判刑情况，冒领谢的养老金5万多元。社保监督人员在查明情况后，通过多方思想工作，才说服谢的妻子通过分期归还的方式退回这笔养老金。

⒎4医疗保险⒎4医疗保险⒎⒋1医疗保险的概念

是指社会劳动者因为疾病、受伤等原因需要诊断、检查和治疗时，由国家和社会为其提供必要的医疗服务和物质帮助的一种社会保险制度。

⒎⒋2特征

（一）保障内容的特殊性：以社会劳动者的身体健康和疾病医疗作为特定的保障内容。

（二）保障过程的特殊性：主要手段是提供医疗技术服务，具有复杂性。（三）关联性强：既是社会保险的一个独立项目，同时也构成其他社会保险的一项重要内容。

（四）服务频度高：由于疾病风险发生率较高，因而医疗保险的服务频度高。（五）待遇的均等性：待遇水平一般与劳动者的工资水平无关，而是与实际需要有关。

⒎⒋3资格条件

在医疗保险范围之内的人员，只要按规定缴纳了保险费，就有资格享受一定的医疗保险待遇。

⒎⒋4制度模式

（一）国家医疗保险模式：由国家直接举办，强制参加，费用主要由国家负担，由国家财政预算直接提供。如英国。（二）社会医疗保险模式：以立法的形式对医疗保险的各项内容作出规定，强制参加，费用主要由企业和被保险人负担，必要时由国家提供部分费用。如法国、德国等。

（三）商业医疗保险模式：通过组织私营保险机构来解决医疗保障问题，自愿参加，采用商业原则经营，费用由个人支付且较高。如美国。

（四）储蓄医疗保险模式：政府强制要求国民设立一个储蓄账户，医疗费用按照一定办法在该账户内开支。如新加坡。⒎⒋5筹资与待遇

（一）筹资方式

1、国家医疗保险：基金主要来自于国家。2、医疗社会保险：基金主要为企业和雇主及被保险人缴纳的保险费、政府的补贴。

3、商业性医疗保险和储蓄医疗保险：费用由个人交付。

（二）待遇项目

1、患者医疗服务

2、疾病津贴

3、病假

4、被抚养家属补助

5、对被抚养者的医疗服务

（三）待遇支付

1、直接支付：由社会保险系统或公共医疗系统，将医疗费直接付给提供服务的医生、医院和其他服务提供者。

2、由患者报销医药费：也就是由患者预先垫付医疗所需的一切费用，然后按规定的比例向社会保险机构报销。

3、直接向患者提供服务：由政府或保险系统自己拥有并经营医疗设施，由领取固定薪金的人员经营管理，直接向被保险人提供医疗服务。

我国医保缴费规定1.缴费多少？

每个月单位缴纳9%，再加上1%大额互助；个人缴纳2%，再加上每人每月5块钱的大额互助

缴费基数为本人的上一年月平均工资，以上一年社会平均工资3倍为限。如：2005年北京市为8202元。缴费年限：一直交到男满25年，女满20年；而且要到退休了，开始领取社保养老金，缴纳医保费的义务才算尽完。用人单位的医保缴费，约70%用于建立统筹基金，约30%划入个人账户；职工个人的缴费，全部计入个人账户。医保缴费单位缴费（个人工资9%）个人缴费（个人工资2%）社会医保统筹基金（占缴费70%）个人账户（占缴费30%）个人账户2，保障有多少？（此数据为一个年度累计：）

门诊：1800元为起付线。超过1800元开始按50%报销，2万封顶。

我国医保药报销规定之一

甲类药品：无个人自负；乙类药品：个人部分自负（一般为10-20%）；丙类药品：个人自负。王先生是某公司在职职员，患糖尿病已有10年，享有医保，长年服用治疗糖尿病的药物。按照医生开的处方，2007年王先生每月的必备药物为：一平苏片2盒、博苏片3袋、怡开肠溶片4盒、达美康格列奇特片Ⅱ1盒、盐酸二甲双胍肠溶片10盒。盐酸二甲双胍肠溶片（0.25g×24片/盒，北京利龄恒泰药业有限公司生产），28.00元/盒；一平苏片（2.5mg×16片/盒，上海罗氏药业有限公司），60.00元/盒；博苏片（5mg×10片/袋，北京四环医药股份有限公司），30.00元/袋；怡开肠溶片（120IU×24片/盒，常州千虹生华制药有限公司），40.00元/盒；达美康格列奇特片Ⅱ（80mg×60片/盒，天津华津制药厂），94.00元/盒；假设上述5种药中，盐酸二甲双胍肠溶片、一平苏片为甲类药品；怡开肠溶片、达美康格列奇特片Ⅱ为乙类药品（均为个人自负10%）；博苏片为丙类药品。请问：王先生本年度能从医保报回一共多少元药费？744/月8928/年48002743.27543.227716157住院：1300元为起付线。超过1300元开始报销，按照比例报销（注一），直到7万；超过7万报销70%，最高10万。注：此处这个比例比较复杂，与具体金额有关，与医院等级也有关，一般可以解决80%左右。医院等级越高可报销的比例越低，但相差也就是几个百分点。超过上限部分，大额互助解决；购买了商业医疗补充险的单位，可按比例解决医保未报的部分。缴费多少与享受待遇的多少，主要体现在个人帐户上。因为个人帐户是根据工资水平按比例注入的。工资基数是1000还是3000，这个帐户注入的钱就不一样。待遇差别只有在这里是体现的，其他的包括住院标准、起付线、封顶线和退休以后的待遇都是一视同仁。医疗保险的公平性体现在只要你生病了，政府提供的保障是一样的。从缴费年限上来说，为了保障退休待遇，医保有最低缴费年限，比如参保人退休的时候，女士必须缴够20年，男士缴够25年，满足这个条件以后，才能享受退休职工的医保待遇。如果已经不再工作了，但还没有缴到退休年限，这时可以参加城镇无业居民保险。如果已经超过了劳动年龄，可以选择继续参加“一老”的保险。还可以再办一下社会保险的手续，补缴参保人不足缴费年份的金额，一次补缴，就可以继续享受退休职工的待遇。但是，如果参保人离开了这个城市，换到下一个城市，以前的缴费是不是就作废了？比如一个人在北京缴了十年，后来去上海工作了，到上海后从零开始交，最后退休的时候，算不算北京的十年？如果参保人离开了这个城市，到了另一个城市，就应该参加当地的保险。目前每个城市的保险政策都不太一样。如：就要看上海的政策认不认北京的这十年。如果是外地人到北京，现在也是分不同的情况。比如说，参保人是不是北京户口或者最后的户籍在哪儿，不同情况有不同处理方法。转移这个问题现在是个难题。要打破区域划分，现在面临哪些困难？假如说一个人在北京参加医保23年，一直缴费到58岁，在他59岁的时候，转到上海去，在上海缴费两年以后，60岁开始享受退休待遇。他的缴费全留在北京，贡献也在北京，但最后的享受待遇要花钱的时候在上海，两个制度不均衡，不平等，主要是这个问题。如果将整个帐户进行转移也存在问题，这个人在北京时可能没有生过病，一分钱都没有花，但也可能花了很多，远远比他的缴费要多，进行帐户转移的时候怎么平衡这个钱。医保的不确定因素特别多，所以很难实现异地转移。医保的发展还是要一步一步进行，先解决户籍人口，然后再解决在北京就业的人口，再解决其他的外来人口、长期打工者等等。北京的医保制度规定北京医疗报销起付线首次下调2008年07月03日开始，北京医疗报销起付线首次下调，门诊报销起付线降到1800元。同时，北京市劳动保障局推出“一降三升”惠民政策，包括三个制度。一降：在职职工的门诊报销，原来起付线是2000元，现在降到1800元。门槛降低了，这对职工来说是很大的利好消息。第一升：在职职工在社区医疗机构发生的费用报销比例有提高，2007年调整以后是报60%，2008年再提高10%达到报70%。这是一降一升。第二升：大型检查、使用贵重医用材料的报销比例有所调整。原来贵重医用材料超过500元以上的是50%自付后，余下的50%进入报销范围，再按照比例报销一部分。现在调整成70%进报销范围。比如，要做一个2000元的大型检查。按原报销规定，首先有1000元是要自付的，剩下1000再按比例付。现在调整成70%进报销范围，如果一个2000元的检查，个人先负担600元，剩下的1400再按比例负担。假设后期按90%报销，比较一下调整前后参保人报销的金额：调整前报销后得到的费用：按调整前报销，可得款？2000×50%×90%=900元调整后可得报销款？2000×70%×90%=1260元同样是花了2000元钱，原来报销后才拿到900元，现在可以报销到1260元，这个政策调整幅度还是比较大的，尤其对一些贵重医用材料。例：在一家国企工作的吴先生，需要做除外脑肿瘤检查，做的是MRI[核磁共振]，检查费1400元。假设：MRI[核磁共振]项目个人自负10%。吴先生于本年度门诊费用报销已超过起付线。请问：分别按原规定和2008年医保新规定，他这笔检查费用各能从医保报回多少钱？630770882518252第三升：对参保人员安装人工器官的最高报销标准提高20%，调整幅度也是很大的。北京市医保费用报销范围及标准（2008年7月之前）（1）服务设施项目名称报销标准未经改造病房普通床(非医疗照顾)16元／床日新改造病房普通床(非医疗照顾)最高限34元／床日家庭病床建床费直接纳入报销范围(每90天限报一次)急诊观察室

抢救病房

血液病房床位费按市物价局批准的收费标准纳入支付范围因骨髓移植、血液病放化疗病情需要住入层流病房床位费纳入支付范围加强病房执行《加强病房(1CU)收治标准》，床位费纳入支付范围。三、大型设备检查

x—射线计算机体层摄影装置(Cr)

核磁共振成像装置(MRl)

心脏及血管造影X线机(含数字减影设备)

单电子发射电子计算机扫描装置(SPECT)

彩色超声诊断设备(含彩色多普勒)

医用直线加速器

单项检查治疗费用>200元的项目个人负担8％，92％费用按规定纳入报销范围。

单项检查治疗费用≤200元的，直接纳入报销范围。四、天坛医院γ刀60％纳入报销范围。五、贵重医用材料

单项费用>500元的贵重医用材料(含一次性医疗器械、一次性进口医用材料)50％纳入报销范围。

吻合器只限食道、直肠吻合术。此“三升”三项政策中，除了第一项明确针对在职职工，剩下两项包括在职职工、一老一小、无业居民，包括公费医疗、离休干部，都按照这个政策执行。应该说覆盖面非常大，达到一千多万人。从2001年开始推行职工医保到现在，一直是执行2000元的起付标准，没有调整过，这次2008年是第一次降低起付线。对于未达到起付标准的医疗费用，企业补充保险可以支付，起付标准以上的花费，医保给报销一部分，剩下的部分企业补充保险还可以再报销，当然补充保险的形式可以多样，可以单位管，也可以参加商业保险等等。社区就医报销比例大2008年新政策，将职工在社区卫生服务机构发生的门诊医疗费报销比例，由目前的60%提高到70%。调整后社区卫生服务机构的报销比例跟大医院比，相差多少？现在在大医院看病，门诊只能报销50%；在社区看病的报销比例提高到70%。用同样的药、做同样的检查，在社区医院就医比在大医院就医，报销的钱多20%。这个差别应该说还是比较大的，体现政府引导大家去社区就医的目的。这样逐步使人们形成大病去大医院，小病在社区的就医习惯。这项政策出台，医保基金要多支出四个亿，这就意味着老百姓少支出四个亿，这是医疗保险的支出。北京制度上实现医保全覆盖2008年7月1日起，北京率先实现全民医保。从2008年6月25日北京市开始办理城镇劳动年龄内无业居民大病医疗保险手续。至此，北京市的基本医保已经实现了从制度上覆盖所有人。

从2001年开始推行城镇职工医疗保险。这项政策是解决就业人员的医疗问题；2003年又出台了新型农村合作医疗。解决的是农村居民的医疗问题；2007年开始建立城镇居民“一老一小”医疗保险。“一老”就是指无医疗保障的老年人；“一小”就是学生儿童，其中学生不仅是中小学，也包括大学生。老人每年只须缴纳130元；“一小”每人年缴50元。“一老”的报销标准：住院费用报销设定起付线——1300元，1300以上报销60%，最高报销到7万。“一小”的报销标准：住院费用报销设定起付线——1300元，1300以上报销60%，最高报销到17万。2008年7月1日开始，推出无业居民医疗保险。解决的是劳动年龄内的城镇无业居民医疗保障问题，实际上就是除“一老一小”之外的中间这部分人。这项政策推出后，整个医保制度就完整了，北京市所有就业人群、城镇户口人群、农村户口人群都实现了无空缺的保障。之所以说是从制度上覆盖所有人，是因为除城镇职工医保的政策是纳入执法强制执行，要求必须参保外，居民医保是实行自愿参保的。因为毕竟参保者是个体，但是政府必须做到，一旦人们有医疗的需求，就应当有适合的制度保障去接应。强调在制度上，做到全覆盖。北京无业居民医保政策新政面向的是符合条件的无业居民。具体是需要符合三个条件：第一，从户籍条件来讲，需要有北京市城镇户口；第二，要在劳动年龄内，女同志从16岁到50岁，男同志从16岁到60岁；第三个条件就是没有纳入城镇职工医保的。据统计和推算，2008年全市符合条件的有47万人，占整个城镇居民的人口5%左右。这47万人里，如果细分的话残疾人有5.6万，低保人员有6万，其他的都属于普通的无业。无业居民缴费分两个档次：一是，一般的无业居民。按照每人每年缴纳700元。其中个人缴纳600元，财政补贴100元。二是，残疾人的标准是每年缴纳1400元。其中个人缴纳300元，财政补贴1100元；另外，其中享受低保的人员以及重残人员是无需个人缴费的。低保人员由财政全额补贴，重残人员由残保金来补贴。整个无业居民医保政策实施以后，财政补助要达到一个多亿。从保障待遇来讲，无业居民的医保报销，是参照2007年“一老”的标准制定的。即：住院费用报销设定起付线是1300元，1300以上报销60%，最高报销到7万。无业居民医保主要解决的是住院的费用和门诊特殊疾病的费用。门诊特殊疾病包括三种：肾透析、恶性肿瘤放化疗和肾移植以后的抗排异治疗。北京医保看病规定现在北京的定点医院是1648家。参保人就医采取的是4+X的办法，实际上患者就医的过程中，并不是只有4家医院可以去。按照医保的规定，首先参保人自己选择4家，推荐在综合医院里选4家，其中一家必须是社区医院，主要解决就近的问题。其次，基本医保定点机构里的中医医院都是可以报销的；第三，北京市A类医疗机构，目前包括同仁医院、宣武医院、友谊医院、北大第一医院、北京协和医院、北京大学人民医院、北京大学第三医院、北京积水潭医院、中国中医研究院广安门医院、首都医科大学附属北京朝阳医院、中日友好医院、北京大学首钢医院、首都医科大学附属北京中医医院、北京市健宫医院、北京市房山区良乡医院、北京市大兴区人民医院、首都医科大学附属北京天坛医院、北京市石景山医院共18家，都可接受参保者就医；第四，也可选择北京市各个专科医院就医，包括阜外心血管医院、北京市妇产医院、北京市口腔医院、北京市肿瘤医院等100多家。这样计算下来，每个人有将近200家医院可以选择。医保采取的是既有选择又有放开的政策，中医、专科和A类医院是放开的。北京09年看病可报销部分不用先交钱再报销2009年开始，北京开始实行“实时报销、用卡结算”的医疗保险看病报销制度。即：实施后所有的参保人员都要会有一个卡，在去看门诊的时候就可以直接刷卡，卡内记录患者的就医信息，并把患者门诊该自己付的费用直接刷卡结算；剩下可报销的费用由医院通过信息系统上传，医保部门给予处理。以后每个人就医就需要一张卡，不用带钱了。报销时也不用拿着票据到单位、到医保去报销，完全用卡。比如患者看病需要花一百块钱，按照90%的报销比例计算，自己需要付款？卡付？自己需要付10块钱。这10块钱直接从卡里被扣掉（如果卡里的余额够用，就可以直接支付，如果不够用，也可以再交现金）；剩下90块钱交给医院和医保去解决，不需要患者自己再去操心，省去了整个报销环节，方便了患者，也可以防止中间环节违规现象的发生，这将是医保结算方式的一大改革。《北京市基本医疗保险规定》第二十九条基本医疗保险统筹基金支付下列医疗费用：

（一）住院治疗的医疗费用；

（二）急诊抢救留观并收入住院治疗的，其住院前留观7日内的医疗费用；

（三）恶性肿瘤放射治疗和化学治疗、肾透析、肾移植后服抗排异药的门诊医疗费用。

第三十条基本医疗保险基金不予支付下列医疗费用：

（一）在非本人定点医疗机构就诊的，但急诊除外；

（二）在非定点零售药店购药的；

（三）因交通事故、医疗事故或者其它责任事故造成伤害的；

（四）因本人吸毒、打架斗殴或者因其它违法行为造成伤害的；

（五）因自杀、自残、酗酒等原因进行治疗的；（六）在国外或者香港、澳门特别行政区以及台湾地区治疗的；

（七）按照国家和本市规定应当由个人自付的。

各地区的医保也都有相应的类似规定。因此，在交通事故中受伤所花的医药费，是不能在医保报销的。

我国医保的注意事项：

1.享受终身，死亡后个人账户如果还有钱可以作为遗产。2.对医院有限制。医保定点医院。3.在国外（含港澳台地区）治疗不能享受医保。4.交通事故引起的不管。5.用药要受限制，必须是社保范围内的药，一般进口药和自费药除外。社会医疗保险与

商业医疗保险的比较一般而言，普通疾病会短暂影响家庭的生活质量，而重大疾病会让人倾家荡产，而环境恶化、食品污染，导致重大疾病发病率逐年上升，用目前已知的、有限的金钱，控制未来无限、不可承受的风险，这是保险存在的价值。总体上来说：医保：“保”而不“包”，是最基本的生活保障。我国的社会医疗保险提供的是“低水平，广覆盖”的医疗保障，对于一些多发病、常见病提供的保障是很有效的；

但对于慢性病及重大疾病，个人负担仍相当重。大病中不少的药物都排除在医保目录之外，一些必要的药物、先进疗法，也不在社会医疗保险之内。

相对来说，医保药物目录过于狭窄，许多“救命”的新药、进口药被排除在医保的门槛之外。对于疑难杂症、重大疾病，新药、新材料不断推出，但医保药物目录的更新却严重滞后。除了医药费无法完全解决之外，住院及休病假期间，奖金和各种补贴是要被扣除的，只能拿基本工资。这对于病人的生活无异于雪上加霜。正因为医保这些缺陷的存在，所以成就了商业保险。商业保险：

1.有“保”有“包”

商业保险对于消费者来说，作为保障范围广、形式多样的商业保险，具有许多社保所不足的优势和特性，更具诱惑力。相比之下是有“保”有“包”。商业保险中对于医疗保障方面有两种方式，一种是根据被保险人支出医疗费用后凭医疗费原始收据向保险公司索赔，在最高保险限额内实报实销，属于补偿型的保障。另一种是定额赔偿，例如重大疾病保险，只要确诊患有属于合同约定的重大疾病时，保险公司则赔付约定的保险金额，与实际支出的医疗费用无关。

商业保险比社会医疗保险要更细分险种与保障，例如住院保险，上述两种理赔方式的险种都有，定额赔偿就有住院津贴、手术津贴等等，消费者可根据个人经济状况与需求购买不同的住院保险。目前，拥有医保的市民购买最多最常见的商业医疗险，主要是重大疾病保险，既可以补充医保不予报销的部分，还可以弥补病人的营养费、护理费、误工费等等。所以有了社会保险，再加上个性化的商业保险的补充，就能让自己与家人都拥有一把大大的医疗保护伞，免去后顾之忧。2.社会医保仅能报销医药费用。由于意外和疾病风险产生的：护理费用、营养费用、误工费用。以及失能之后的生活费用，万一情况下，父母的养老费用、子女的教育费用、爱人的生活费用，等等，医保不能解决。商业保险能做一个很好的补充。“双保险”是最佳选择。对于已经拥有医保的人来说，购买商业保险可从三个方面考虑：首先，能够保障现有资金的安全；其次，保障自己的赚钱能力；最后，拥有一些对亲人的责任保障。

保障现有资金的安全：也就是购买一些大病保险、医疗津贴保险、意外医疗费用补偿保险。

这样，平日小病小痛，社会医保的门诊费用就可解决，若住院可让商业保险来补贴；若是不幸患了大病，理赔所得的现金就可用来补充医保不予报销的不足部分，以减轻自己和家人的负担。当然，购买的额度，可根据当地社会医疗保险制度和疾病治疗费用的多少来定。保障自己的赚钱能力：不幸得了大病、发生了意外，不仅耗费大量的积蓄，自己的收入也可能会大大减少，这样一来必然就会影响家庭的生活水准，所以提前购买因意外暂时丧失工作能力的收入保障保险、养老保险、分红投资类保险，不管出现任何意外情况，都能保证自己获得一定的收入，保证家人的生活不受影响。购买额度可根据自己的收入水平及消费水平来定。拥有一些对亲人的责任保障：购买商业保险不是因为有人要走，而是因为有人要留下来。商业保险是社会保险的有效补充。很多人在单位都享有非常好的福利，觉得看病都可以报销，没有必要再买商业保险。这里涉及到健康保险的分类：医疗保险，保障的是由于看病产生的费用；疾病保险，保障的是由于得病而造成的损失。社会保险属于前者的范畴。例：A先生所在公司提供非常周到的保险，到他六十岁光荣退休的时候，突然得知公司给他们买的是团体保险，被保险人是所有在公司工作的人，不包括退休人员。无奈，他又找到各大商业保险公司，想重新给自己买一份保险，得到的回答都是：已经超过投保年龄，无法承保。社会医疗保险，是竞争社会的“避风港”，能为劳动者提供最“基本”的医疗保障，但保障程度有限。商业保险，也是社会保障的一部分，投保人可以根据投保险种享受到不同保额的保费。两者相比各有其优势，也各有其不足。在办理了社会统筹医疗保险后，可另行购买部分商业保险作为补充，是最佳的选择。当然，这取决于个人能力。对于那些从事危险性相对较高职业的人来说，选择合适的商业医疗保险是至关重要的，因为这是一种行之有效的转嫁风险的方法。社保有如下不足：1、社保中无工作时间外的意外报销，也无身故补偿；2、社保医疗报住院费用只报80%--90%，还有其余的10%--20%也要自己出；

3、在社保医疗中报的90%医疗费中都是社保内规定的用药，如有社保范围外的用药，不给报；

4、社保医疗中很多检查费不报（如核磁共振、伽玛刀等）；病房费用也有一个限额，如规定100元每天的床位费可报，若要住200元一天的病房，就只能报100元；另外有些诸于专家诊疗、高新尖诊疗技术，社保也不报；

5、社保医疗只是补偿医药费，而没有住院期间的收入损失补偿，商业保险是可以补偿的；

有的保险公司的商业保险，不只是住院期间收入补偿，如果不幸残废，也可以买几十年的残废收入补偿等等；

6、社保医疗是出院后报销，商保中的重疾险是确诊后就给钱，如出现大病，是可以弥补很多家庭没钱治的困境；

7、社保报销的部分，与缴费时间长短和缴额有关系，是有个限额的；商保则可以按自己要求更高的保额给付，如50万等等；

社保基金诈骗案2个病人一年用600支胰岛素2007年09月25日上午，在天津市公安局和平分局经侦支队的审讯室里，39岁的护士林君流下了悔恨的泪水，她成了天津首例社保基金诈骗案的主角。

2007年7月，天津市社保基金管理中心的工作人员在核算时发现了一件奇怪的事情，一对患有糖尿病的夫妇在一年之内竟然开了600支胰岛素。

看着这个令人匪夷所思的数字，工作人员立即咨询了有关医生，医生给他们算了一笔账——按照这对夫妇的病情，72支是两人一年的用量。72和600！

巨大的悬殊让社保基金管理中心的工作人员心生疑虑，该中心的负责人向警方报了案。天津市公安局和平分局经侦支队接报后，立即着手进行调查。经查发现，这些药并不是这对夫妇本人开的，而是由其女儿林君代开的。林君今年39岁，是天津一所医院的护士。她的父母患糖尿病已经十个年头，在2006年之前一直没有报销过，但在2006年短短的一年内，却拿着二十四万余元的药品单据到社保基金管理中心报销。种种迹象表明，林君有骗保的嫌疑。她开药的目的绝对不仅仅是为了治病。

随着调查的深入，警方掌握的证据越来越充分。林君开始交代自己骗保的犯罪事实。

原来，林君曾经在2005年被借调到社保基金管理中心帮忙，

熟悉了医保报销的流程。正是这段经历启发了她：“我在医院工作，开点处方来报销岂不是很方便的事？”

林君想出了一条妙计——模仿医师的签名。为了不露破绽，林君可是下了不少功夫。

11名医师的签名被她模仿得惟妙惟肖，她又找到了经常光顾的一家药店，换下处方上面的药，改拿别的药品。

第一次，林君拿着两万多元的票据及病历来到社保基金管理中心，很顺利地报销了。就这样，不到半年时间，林君就从社保管理中心拿到了近八万元的报销款，这让她兴奋不已。

渐渐地，她又想出了一个更为快捷的“发财道儿”。她找到了药店老板，“我只买发票，不买药了。”药店先后卖给了她价值十一万余元的发票。随后，她拿着这些买来的发票到社保基金管理中心要求报销。在2006年一年的时间里，林君共计开了价值二十四万余元的药品，社保管理中心已经支付给她的报销款近八万元。

冒名报销被拆穿还大闹在医疗保险领域，形形色色的欺诈行为更是层出不穷，最常见的是冒名住院。如姐姐生病了，本身没有参保，

却拿妹妹的医保卡住院，享受医保待遇。医保定点医院一不留神，就会被欺诈者蒙混过关，造成社保基金的损失。在参保人欺诈之外，一些医保定点医院亦通过种种方式“浑水摸鱼”，工作人员表示，其中最突出的就是分解住院。“比如医保享有者有5000元的定额医疗保险，也就是治好这个病医院只能收取5000元。有些医院一算，觉得没钱可赚。就让病人住上一段时间，让其出院，然后再次住院，这样就能再次收取5000元。”2007年4月，一位冯姓珠海市民想利用通过网络聊天认识的参保职工刘某的参保身份，报销自己治疗糖尿病的费用。于是他伪造了中大五院的门诊病历、病情证明书、门诊处方、收费单据等系列资料，提交到社保中心医保科要求报销。中心负责报销审批的医生经过核查，发现都是虚假资料，不予报销。被揭穿后，冯不仅不知悔改，反而大吵大闹，甚至威胁现场工作人员。待到工作人员欲报警时，冯却不见踪影。

⒎5失业保险

⒎⒌1概念

（一）失业人员的界定我国《失业保险条例》对参保人员的覆盖范围很广，但并不是所有失去工作的人都是失业人员。失业人员是指那些在法定年龄之内、有劳动能力、有就业愿望，但是没有找到工作或者失去原来工作的人；而不包括那些不想工作和没有劳动能力的人，更排除了退休人员。（二）失业保险

国家通过立法强制实行的，由社会集中建立基金，对劳动年龄人口中有劳动能力并有就业意愿的成员，当其因非自身原因暂时失去劳动机会，无法获得维持生活所必需工资收入时，由国家或社会为其提供基本生活保障，并促进其重新就业的制度。

（三）失业保险制度

由国家法律确定的一种社会保险制度。

1、社会目标：缩小劳动者之间的收入差距，维持失业人员及其家庭的基本生活，从而维持社会安定。2、经济目标：保护劳动力资源，保证劳动力的合理流动，促进经济发展。⒎⒌2失业保险制度的类型

（一）强制性失业保险制度：大部分国家实行该种制度

（二）非强制性失业保险制度：少数几个西欧国家

（三）失业补助制度：澳大利亚和新西兰等少数几个国家

（四）双重失业保险制度：德国

（五）中国：既有强制性的，也有非强制性的⒎⒌3资格条件

（一）年龄条件：必须是处于法定劳动年龄阶段的人口。

（二）身份条件：必须具有曾经就业及缴纳失业保险费的身份条件。（三）原因条件：由于非自愿原因而失业的劳动者，才有享受失业保险的待遇。

（四）主观条件：必须具备劳动能力，并在主观上具备就业意愿，还必须有再就业的劳动能力和本领。⒎⒌4失业保险基金

（一）来源

1、企业和雇主：其负担的费用其实是劳动力价值的一部分。

2、劳动者本人：是失业保险的直接受益人，理应缴费。

3、政府：负担部分失业保险费用，可保证失业保险政策的实施。

失业保险费来源：由单位和个人共同缴纳。单位按照本单位工资总额的2%缴纳；个人按照本人工资的1%缴纳。社会失业保险基金来源：单位缴纳：本单位工资总额2%个人缴纳：本人工资1%失业保险基金中最重要的组成是失业保险费，此外还有政府的财政补贴、失业保险基金的利息等。（二）分担方式

1、全部由企业和被保险人双方负担：如希腊、法国、日本等。

2、由企业和被保险人双方负担，政府进行适当的资助：德国、瑞典、荷兰、丹麦等。

3、全部由企业承担：如美国。

4、全部由政府一方负担：匈牙利、智利、澳大利亚、新西兰等。

⒎⒌5待遇给付（一）失业保险给付项目包括：失业保险金、失业期间的医疗补助、失业期间死亡人员的丧葬抚恤金。（二）待遇给付的确定

1、应能保证基本生活需要

2、必须低于失业者在职时的收入

3、要与工龄、原工资挂钩

失业保险金失业保险金的标准：低于当地最低工资、高于城市居民最低生活保障水平，各地有所不同。保险金的给付时间长短，根据缴纳失业保险费的时间来决定。如果单位和本人累计缴费时间满1年但是不足5年，最多能领12个月的失业保险金；缴费满5年不足10年，则最多可以领18个月；缴费满10年以上的，领取时间不能超过24个月。失业金领取时长标准（与缴费时长关系）缴费：≥1年＜5年缴费：≥5年＜10年缴费：≥

10年领取：≤12个月领取：≤

18个月领取：≤

24个月北京市失业保险金

发放标准1999年发布的《北京市失业保险规定》中，北京市失业保险金标准与最低工资标准单向挂钩，即失业保险金的五档标准分别为最低工资标准的70％至90％，并随最低工资标准的调整而调整。近几年来，由于最低工资标准的不断调整，造成失业保险金标准较高，影响了失业人员再就业的积极性，不利于促进再就业。北京市2008年

失业保险金发放标准失业人员每月至少可以领到502元失业保险金。2008年6月30日，北京市劳动保障局公布了2008年失业保险金发放标准，该标准自7月1日起执行。北京市现行的失业保险金月发放标准，按缴费年限分为5个档次。失业保险金月发放标准在现行基础上，每档增加80元。此外，为鼓励就业，从领取失业保险金第13个月起，无论符合哪档条件，失业保险金月发放标准一律按502元发放。调整后的失业保险金发放标准自2008年7月1日起执行，其医疗补助金、供养直系亲属的抚恤金均按规定做相应调整。

对在2008年7月1日前，已经办理了领取一次性失业保险金手续的人员，不再补发。农民合同制职工一次性生活补助标准也将随之增加80元，由现行258元调至338元。最新标准：

与最低工资标准脱钩修改后的《规定》指出，失业保险金标准的确定及调整，根据失业人员失业前缴纳失业保险费的年限，按照低于北京市最低工资标准、高于城市居民最低生活保障标准的原则，结合北京市经济发展状况及居民生活水平等因素，由市劳动保障行政部门会同财政部门提出，报市人民政府批准并公布后执行。这意味着北京市失业保险金标准，不再与最低工资标准单向挂钩，以避免因保障水平过高而产生福利化倾向。在实行个人缴纳失业保险费之前，国家规定计算的工龄也看作缴费年限。而重新就业后如果再次失业，缴费时间重新计算，领取失业保险金的期限和上次失业应领取而还没有领取的期限合并计算，但是最长不能超过24个月。

如果失业人员重新就业，或者失业人员开始享受基本养老待遇、应征服兵役、移居境外、被判刑收监执行或者被劳动教养时，就不能领取失业保险金，也不能享受其他失业保险待遇。当然，没有正当理由，拒不接受指定部门介绍的工作，同样不能领到失业保险金。保险金领取条件：根据我国《失业保险条例》规定，领取失业保险金的失业人员要同时具备3个条件：一是按照规定参加失业保险，所在单位和本人已履行缴费义务满1年；二是非因本人意愿而中断就业；三是已办理失业登记，并有求职要求的失业人员。领取失业保险金的失业人员一定是“非因本人意愿而中断就业”，包括“终止劳动合同的，被用人单位解除劳动合同的，被用人单位开除、除名和辞退的”人员。但如果单位以暴力、威胁、非法限制人身自由的手段强迫劳动，或者不按合同规定发工资、提供劳动条件而使其辞职，也可以享受失业保险。判断是否非自愿失业张先生是一家广告公司的平面设计人员，月薪2500元，与公司签订了一年的劳动合同。工作3个月后，他发现许多公司的平面设计人员工资比他高，因此他主动提出辞职，想找一份薪金更丰厚的工作。在将近一个月的时间里，他都没有找到合适的工作。张