社会保障学第六章

第六章社会保险与管理

第一节概述一、社会保险的产生背景（一）社会背景——工业社会（二）经济背景——社会化大生产与物质财富增长（三）政治背景——社会矛盾激化与工人阶级的斗争（四）思想背景——新历史学派二、社会保险的特点（一）预防性（二）补偿性（三）储蓄性（四）责任分担（五）互助共济第二节养老保险一、养老保险的特征（一）普遍需求（二）地位特殊（三）长期积累（四）管理复杂二、养老保险的模式划分（一）养老保险财务模式1.现收现付式2.完全积累式3.部分积累式（二）养老保险的运行模式1.社会统筹2.个人账户3.社会统筹与个人账户相结合（统账结合）（三）养老保险缴费模式1.给付确定（DB,DefinedBenefit）2.缴费确定（DC,DefinedContribution）三、养老保险的基本内容（一）覆盖范围（二）基金来源1.雇主、雇员、国家2.雇主、雇员3.雇主、国家4.雇员（三）享受养老金的资格条件1.年龄与投保年限：法、德、美2.年龄与工龄3.年龄、工龄与投保年限：英4.年龄与居住年限：丹麦、加拿大部分国家官方规定的退休年龄标准（男/女）瑞士65/62美国65/65中国60/55、50丹麦67/67日本65/65印度55/55英国65/60阿根廷60/55德国63/63赞比亚50/50法国60/60波兰65/60意大利65/60捷克60/55四、中国的养老保险（一）城镇企业职工基本养老保险国务院发布的三个重要文件1995年《关于深化企业职工养老保险制度改革的通知》1997年《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》2005年《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》1.覆盖范围1999年，国务院发布的《社会保险费征缴暂行条例》第3条明确规定，基本养老保险费的征缴范围为：国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业和其他城镇企业及其职工；实行企业化管理的事业单位（称为参保单位）及其职工（称为参保职工）。个体工商户和灵活就业人员（称为参保个人）。灵活就业的概念是指在正规形式就业之外的其他就业形式，主要是指在劳动时间、收入报酬、工作场地、保险福利、劳动关系等方面不同于建立在工业化和现代工厂制度基础上的、传统的主流就业方式的各种就业形式的总称。它主要涵盖的领域包括临时工、季节工、承包工、劳务工、小时工、派遣工、非全日制就业、阶段性就业、产品直销员、保险推销员、家庭小时工等。案例小唐大学毕业后，进了一家外企，成了众人羡慕的“白领”。老板给的工资很高，小唐也很满意，但是老板没有为她办理社会养老保险。小唐很想参加养老保险，便跟老板说了。老板说，我们外企的福利保险都很好，社会养老保险就不用参加吧。2.基金筹集（1）基金来源企业和个人通过直接缴费的方式负担；国家则通过让税、让利和补贴等方式承担。让税：如企业和个人在缴纳所得税前提取基本养老保险费，养老保险基金增值额不征税等；让利：对存入国有金融机构的基本养老保险基金给予较高利率；补贴：基本养老保险基金收不抵支时由财政拨款补贴；此外，养老保险基金存入银行或购买国债的利息收入以及滞纳金等并入基本养老保险基金，构成基金来源之一。（2）筹资模式：统账结合①社会统筹基金：主要由企业和国家共同负担，属于全部参保人所有，由社会保险经办机构集中管理，统一调剂使用。统筹基金纳入财政专户，实行收支两条线管理，不能占用个人账户基金，严禁截留、挤占、挪用。②个人账户储存额：从2006.1.1起，占本人缴费工资的8%，全部由个人缴费形成。个人账户储存额每年参考银行同期存款利率计算利息，只能用于职工养老，不得提前支取。

职工调动时，个人账户全部随同转移。职工或退休人员死亡，个人账户中的个人缴费部分可以继承。①职工在职期间死亡的，其继承额为其死亡时个人账户全部储存额中的个人缴费部分本息。②离退休人员死亡的，继承额按下式计算：继承额＝离退休人员死亡时个人账户余额×离退休时个人账户中个人缴费本息占个人账户全部储存额的比例继承额一次性支付给死亡者生前指定的受益人或法定继承人。个人账户的其余部分，并入社会统筹基金。课堂练习王某退休时个人账户储存额为12万元，其中个人缴费部分累计本息达4.8万元。王某退休后某年病亡，死亡后其个人账户余额为5万元，则其个人账户继承额为多少？继承额＝离退休人员死亡时个人账户余额×离退休时个人账户中个人缴费本息占个人账户全部储存额的比例继承额＝5×4.8/12×100%=2（万元）（3）缴费比例和方式企业缴纳的基本养老保险费按本企业职工工资总额和当地政府规定的比例在税前提取，由企业开户银行按月代为扣缴，企业缴费的比例一般不得超过企业工资总额的20％。具体比例由省、自治区、直辖市政府规定。个人缴纳的基本养老保险费按当地政府规定的比例从工资中提取，由企业在发放工资时代为收缴。从2006.1.1起，占本人缴费工资的8%。本人缴费工资（征缴基数）：指上一年度本人的月平均工资。月平均工资超过当地职工月平均工资300％以上的部分，不计入个人缴费工资基数；低于月平均工资60％，按60％计入。课堂练习老王、老张和老李于1985年高中毕业后同时参加工作，三个人进了不同的企业。2011年，老王在一家外企工作，月收入7800元；老张所在企业效益一般，月收入2300元；老李所在企业很困难，月收入1100元。他们所在城市职工月平均工资2000元，最低工资800元，养老保险个人缴费比例为8％，企业缴费比例为15％。请问，三人应缴纳基本养老保险费的工资基数分别是多少?个人缴费额分别是多少？三人所在企业应各自为其缴纳多少？姓名缴费工资基数（元）个人缴费额（元）企业缴费额（元）老王60006000×8％＝4806000×15％＝900老张23002300×8％＝1842300×15％＝345老李12001200×8％＝961200×15％＝180从2006.1.1起，城镇个体工商户和灵活就业人员被正式纳入基本养老保险的覆盖范围，其缴费基数为当地上年度在岗职工平均工资；缴费比例为20％，其中8%计入个人账户。覆盖范围月缴费基数缴费比例及金额标准上限下限单位个人城镇各类用人单位及具有劳动关系的职工上年度缴费职工月平均工资（q）或全部职工缴费工资总额（Q）上年度当地职工月平均工资的300％上年度当地职工月平均工资的60％比例≤20％金额＝Q×比例比例＝8％金额＝q×8%城镇个体工商户和灵活就业人员上年度当地职工月平均工资（w）比例＝20％金额＝w×20%基本养老保险费征缴规定国家统计局规定列入工资总额统计的项目：计时工资、计件工资、奖金、津贴、补贴、加班加点工资、其他工资（如附加工资、保留工资以及调整工资补发的上年工资等）、特殊项目构成的工资。案例：某单位职工李某每个月的工资是4000元左右，可工资条上扣的养老保险费却只有几十元钱。李某心想，单位代扣我的养老保险费少，是不是表明单位给我交的那部分也少了呢？是不是我退休以后拿的养老保险金也会少了呢？李某的担心很有道理。其实，别看用人单位表面上缴纳了社会保险费，可是不是没把职工实际发放的工资收入作为缴费基数，少报、瞒报了工资总额呢？3.享受资格（1）达到了国家法定退休年龄男性职工年满60周岁，女性职工年满50周岁，女干部年满55周岁，连续工龄满10年

；从事高空、高温、井下、特别繁重体力劳动或其他对身体建康有害的工作达到一定年限的，退休年龄为男性年满55周岁，女性年满45周岁，连续工龄满10年

；因病或非因工致残，由医院证明并经劳动鉴定委员会确认完全丧失劳动能力的，退休年龄为男性年满50周岁，女性年满45周岁，连续工龄满10年。参加基本养老保险的城镇个体工商户和灵活就业人员、农民合同制职工的退休年龄为：男年满60周岁，女性年满55周岁（2）在基本养老保险覆盖范围内并且参加保险缴费期限满15年案例李某，男，1946年出生，某市一家大型化工厂职工。2002年该厂由于生产经营困难，经济效益滑坡，决定对职工进行分流安置。经厂办公会研究，确定了三种方案:一是距离法定退休年龄不到5年的，退出岗位休养;二是厂内待岗;三是享受失业保险待遇。李某按照第一种方案，办理了“内退”手续，每月从单位领取550元人民币。李某"退休"后，每月领取的费用可以维持日常基本生活，起初还感满意。不久。同厂比自己小6岁的女职工张某办理了退休手续，张某每月领取的"退休金"不但比自己高200多元，而且每月是到银行而不是到厂里领取，经向张某询问，得知张某的退休金是由区社会保险事业管理中心(以下简称区社保中心)通过银行发放的。李某觉得大为不公，自己比张某多工作了6年，同样都是退休，怎么相差这么多呢?李某向区社保中心提出书面请求，要求自己的“退休金”也应由该中心发放，并重新核定自己的“退休金”标准。区社保中心接到李某的请求后，当即告知，张某达到了国家法定退休条件，正式办理了退休手续，享受的是国家规定的退休金待遇，其养老金依法由社保中心实行社会化发放。而李某尚未达到国家法定退休条件，办理的是单位内部退养，领取生活费而非养老金，李某的生活费发放与社保中心无关。4.计发办法（1）新人的办法新人指1997年《决定》实施后参加工作，缴费年限（含视同缴费年限，下同）累计满15年的人员，退休后按月发给基本养老金。新人月基本养老金＝基础养老金＋个人账户养老金＋综合补贴＋历年调整①基础养老金＝(当地上年度在岗职工月平均工资＋本人指数化月平均缴费工资)÷2×N%其中：N－缴费（含视同缴费）年限本人指数化月平均缴费工资＝本人实际缴费工资指数×当地上年度在岗职工月平均工资②个人账户养老金＝个人账户累计储存额÷计发月数③综合补贴：数额由当地政府根据补贴政策确定④历年调整：数额根据历年养老金调整政策确定课堂练习某公司的某职工2000年5月31日参加基本养老保险，2040年5月31日退休，其间连续缴纳养老保险费，截止到当年5月份其个人账户中的储存额为264000元。2039年当地在岗职工月平均工资为10000元，个人账户养老金计发月数为132，本人实际缴费工资指数为1，养老金综合补贴1000元。该职工退休后第一个月份能够领取多少基本养老金？该职工的基础养老金＝（10000＋1×10000）÷2×40％＝4000（元）该职工的个人账户养老金＝264000÷132＝2000（元）该职工退休后第一个月份的养老金＝4000＋2000＋1000＋0＝7000（元）（2）中人的办法中人指1997年《决定》实施前参加工作，2005年《决定》实施后退休且缴费年限累计满15年的人员。在发给基础养老金和个人账户养老金的基础上，再发给过渡性养老金。过渡性养老金从社会统筹基金中解决，具体发放水平由当地政府按“待遇水平合理衔接，新老政策平稳过渡”的原则测算、制定，并报劳动和社会保障部备案。中人月基本养老金＝基础养老金＋个人账户养老金＋过渡性养老金＋综合补贴＋历年调整课堂练习某职工1980年1月31日参加工作，2018年1月31日退休，其间按规定连续缴纳基本养老保险费。该职工退休时，假设当地上年在岗职工月平均工资为5000元，本人实际缴费工资指数为1.2，过渡性养老金为800元，退休时个人账户的储存额为278000元，个人账户养老金计发月数为139，综合补贴为300元。该职工退休后第一个月份能够领取多少基本养老金？该职工的基础养老金＝（5000＋1.2×5000）÷2×38％＝2090（元）该职工的个人账户养老金＝278000÷139＝2000（元）该职工退休后第一个月份的养老金＝2090＋2000＋800＋300+0＝5190（元）（3）老人的办法老人指2005年《决定》前已经离退休的人员。仍按国家原来的规定发给基本养老金，同时执行基本养老金调整办法。老人月基本养老金＝退休前档案工资×计发比例＋综合补贴＋历年调整课堂练习某储运公司职工王某1994年4月30日退休，退休前档案工资为304元，计发比例为90％，生活补贴13元，价格补贴72.7元，其他补贴167.5元，截止到2007年1月的历年调整额为1273元。要求计算该职工2007年5月份的养老金。王某2007年5月份的养老金＝304×90%+13+72.7+167.5+1273=1799.8（元）（4）参加基本养老保险的个人，达到法定退休年龄时累计缴费不足十五年的，可以缴费至满十五年，按月领取基本养老金；也可以转入新型农村社会养老保险或者城镇居民社会养老保险，按照国务院规定享受相应的养老保险待遇。注意：参加了基本养老保险的城镇个体工商户和灵活就业人员，退休后基本养老金的计发办法同上述企业职工的基本养老金计发办法。5.管理与监督（二）企业年金有条件的企业可为职工建立企业年金，并实现市场化运作和管理。企业年金实行基金完全积累，采用个人账户进行管理，费用由企业和职工个人缴纳，企业缴费在工资总额4%以内的部分可从成本中列支。2004年，原劳动和社会保障部颁布《企业年金试行办法》，原劳动和社会保障部、银监会、证监会、保监会颁布《企业年金基金管理试行办法》。（三）新型农村社会养老保险《关于开展新型农村社会养老保险试点的指导意见》

①基本原则新农保试点的基本原则是“保基本、广覆盖、有弹性、可持续”。一是从农村实际出发，低水平起步，筹资标准和待遇标准要与经济发展及各方面承受能力相适应；二是个人(家庭)、集体、政府合理分担责任，权利与义务相对应；三是政府主导和农民自愿相结合，引导农村居民普遍参保；四是中央确定基本原则和主要政策，地方制订具体办法，对参保居民实行属地管理。

②任务目标

探索建立个人缴费、集体补助、政府补贴相结合的新农保制度，实行社会统筹与个人账户相结合，与家庭养老、土地保障、社会救助等其他社会保障政策措施相配套，保障农村居民老年基本生活。2009年试点覆盖面为全国10%的县(市、区、旗)，以后逐步扩大试点，在全国普遍实施，2020年之前基本实现对农村适龄居民的全覆盖。③参保范围年满16周岁(不含在校学生)、未参加城镇职工基本养老保险的农村居民，可以在户籍地自愿参加新农保。

④基金筹集

个人缴费集体补助政府补贴⑤建立个人账户国家为每个新农保参保人建立终身记录的养老保险个人账户。个人缴费，集体补助及其他经济组织、社会公益组织、个人对参保人缴费的资助，地方政府对参保人的缴费补贴，全部记入个人账户。个人账户储存额目前每年参考中国人民银行公布的金融机构人民币一年期存款利率计息。

⑥养老金待遇

养老金待遇由基础养老金和个人账户养老金组成，支付终身。中央确定的基础养老金标准为每人每月55元。地方政府可以根据实际情况提高基础养老金标准，对于长期缴费的农村居民，可适当加发基础养老金，提高和加发部分的资金由地方政府支出。个人账户养老金的月计发标准为个人账户全部储存额除以139(与现行城镇职工基本养老保险个人账户养老金计发系数相同)。参保人死亡，个人账户中的资金余额，除政府补贴外，可以依法继承；政府补贴余额用于继续支付其他参保人的养老金

⑦养老金待遇领取条件

年满60周岁、未享受城镇职工基本养老保险待遇的农村有户籍的老年人，可以按月领取养老金。新农保制度实施时，已年满60周岁、未享受城镇职工基本养老保险待遇的，不用缴费，可以按月领取基础养老金，但其符合参保条件的子女应当参保缴费；距领取年龄不足15年的，应按年缴费，也允许补缴，累计缴费不超过15年；距领取年龄超过15年的，应按年缴费，累计缴费不少于15年。第二节医疗保险一、医疗保险的特征（一）待遇支付形式为非定额的费用补偿（二）补偿期短但受益时间长（三）涉及关系非常复杂1.涉及政府、雇主、医疗服务供给者、医疗保险结构、医疗服务需求者2.医患双方信息不对称，社会医保机构付费。（四）医疗服务消费具有不确定性和被动性医患保三角模式患者医疗服务供给者社会医疗保险机构服务自付费用雇主保险费保险费支付费用二、医疗保险的基本内容（一）医疗保险的当事人1.政府（1）责任（2）政府干预医疗保险的模式①全面干预医疗保险和服务市场②干预医疗保险但不全面干预医疗服务市场③国家统一筹资，实行社会医保，但委托非政府机构、民营或私营保险机构管理和运作医保基金2.医疗保险机构。具体经办医保事务，并管理医保基金。3.医疗服务供给者。医院、医生、药店4.医疗服务需求者。被保险人，享受医疗服务，缴纳医保费。5.雇主。单纯的缴费义务。（二）医疗保险基金的筹集1筹集渠道：雇主缴费、个人缴费、政府专门税收、公共财政补贴、其他方面收入2缴纳方式：常用与工资或收入挂钩、此外还有固定保险费金额，按区域缴纳（三）医疗保险的支付方式1.第三方支付（医保机构向医疗机构支付）后付制：在医疗供给方提供医疗服务后，按照一定的收费标准支付费用的方式。

（1）按服务项目付费：医疗保险机构根据医疗机构上报的医疗服务项目和服务量向其支付费用。特点：医疗单位的医疗收入与提供的服务项目数及价格直接相关。总费用=服务项目数×各项目的价格优点：实际操作方便，适用范围广泛缺点：医疗机构有提供过度服务的动机，医患双方缺乏费用控制机制，行政管理成本高。预付制：医疗服务供给方在提供服务之前就同医疗保险机构商量好一个相对固定的付费标准进行付费。（2）按人头付费：医疗保险机构按合同规定的时间，根据接受医疗服务的被保险人人数和规定的收费标准，预先支付费用。特点：医疗机构服务的被保险者人数越多，收入就越多；提供的医疗服务越多，收入减少优点：有利于医疗费用控制和卫生资源的合理利用。缺点：可能产生医疗机构以较低的医疗费用而减少服务提供或降低服务质量。两种支付方式的财务收支变动比较（3）总额预算：医疗保险机构通过对服务地区进行综合考察和测算后，按照与医院协商确定的年度预算总额支付医疗费用。特点：医疗机构必须为前来就诊的被保险人提供合同规定的服务，自负盈亏。优点：医疗保险机构能较好地控制医疗费用。（4）按病种付费：按诊断的住院病人的病种进行定额支付。特点：医疗保险机构支付每个住院病人的费用只与诊断的病种有关，与每个病人的实际成本无关。优点：可激励医院主动降低成本，缩短平均住院日，减缓和控制医疗费用上升。缺点：难以建立准确、恰当的分类系统，当诊断界线不明时，易诱使医生令诊断升级，以获得较多的费用支付；标准复杂，调整频繁，管理成本高。（5）工资制：医疗保险机构根据合同医疗服务机构医务人员所提供的服务向他们发工资。特点：医疗保险机构对医务人员支付固定的费用。缺点：不能形成对医务人员的激励机制，有可能导致医疗服务质量的下降。不同支付方式的效果比较

支付方式费用控制服务质量管理按服务项目付费按人头付费总额预算制按病种付费工资制很差非常好非常好好良很好良良良差非常难管理非常容易管理容易管理难管理容易管理2.需方支付（被保险人向医疗机构支付）（1）定额自负被保险人每得到一次门诊或住院服务，都自付一定数量的医疗费用。（2）扣除保险被保险人在就医时先支付一笔定额的医疗费用，其余医疗费用全部或部分由社会保险机构支付。（3）共付保险要求参保人在第三方为其支付医疗费用的同时，本人也要支付一定比例的费用。（4）限额保险保险机构设立最高支付限额，超出这一限额的医疗费用即由病人自己负担。三、中国的医疗保险（一）城镇职工基本医疗保险1998年，国务院发布《关于建立城镇职工基本医疗保险制度的决定》1.明确强制性参保的人员范围城镇所有的用人单位及其职工和退休人员2.确立新的筹资机制用人单位缴费率为职工工资总额的6％左右，一部分用于建立统筹基金，一部分划入个人账户；个人缴纳工资收入的2％，全部记入个人账户。3.确立统账结合的模式个人账户主要支付小额和门诊医疗费；统筹基金支付大额和住院治疗费。基本医疗保险基金统筹基金个人帐户单位缴费个人缴费统筹基金的起付标准和最高支付限额统筹基金的起付标准原则上控制在当地职工年平均工资的10％左右。最高支付限额原则上控制在当地职工年平均工资的6倍左右。起付标准以下的医疗费用，从个人账户支付或个人自付；起付标准以上的医疗费用，主要从统筹基金中支付，个人也要负担一定比例，但统筹基金支付数额不能超过最高支付限额。最高支付限额以上的医疗支出通过商业保险、企业补充医疗保险和社会医疗救助等解决。4.基本医疗保险管理和服务实现社会化5.推进医疗机构改革，提高医疗服务的质量和水平（1）确定了基本医疗服务的范围和标准；（2）对医疗机构和药店实行定点管理；（3）对医疗机构进行调整、改革，规范医疗行为，减员增效，提高卫生资源的利用效率；（4）积极发展社区卫生服务项目6.特殊政策规定课堂练习

某统筹地区医疗保险基金的起付标准为800元，最高支付限额是2.5万元，统筹基金支付范围内个人自付比例为10%。现假定某职工一次住院所花费的医疗费用为3万元，其中2000元为非《药品目录》所列药品发生的费用。试问，该职工的医疗费用如何支付？1）该职工自付段费用：800元；2）个人需承担的非《药品目录》所列药品发生的费用：2000元3）属统筹基金支付范围发生的费用：30000-800-2000=27200元4）可以用统筹基金支付的部分：27200*90%＝24480元；5）该职工承担的自付部分：30000-24480=5520元。(二）国家公务员医疗补助与企业补充医疗保险1.国家公务员医疗补助2000年，国务院办公厅转发《劳动保障部、财政部关于实行国家公务员医疗补助的意见》。经费来源列入当年财政预算，经费专款专用。医疗补助的筹资标准参照享受医疗补助人员当期实际医疗消费水平、基本医疗保障水平和工资收入水平，由劳动保障和财政部门逐年核定。经费主要用于基本医疗保险统筹基金最高支付限额以上,符合基本医疗保险用药、诊疗范围和医疗服务实施标准的医疗费用；在基本医疗保险支付范围内，个人自付超过一定数额的医疗费用补助。2.企业补充医疗保险2002年，原劳动和社会保障部、财政部联合发布《关于企业补充医疗保险有关问题的通知》，允许企业在按规定参加当地基本医疗保险的基础上，建立补充医疗保险。企业补充医疗保险办法与当地基本医疗保险制度相衔接，企业补充医疗保险费在工资总额4％以内的部分，企业可直接从成本中列支。企业补充医疗保险资金由企业或行业集中使用和管理，单独建账，单独管理。(三）城镇居民基本医疗保险2007年，国务院发布《关于开展城镇居民基本医疗保险试点的指导意见》。1.参保范围：不属于城镇职工基本医疗保险覆盖范围的中小学阶段的学生、少年儿童和其他非从业城镇居民。2.筹资水平：根据当地的经济发展水平以及成年人和未成年人等不同人群的基本医疗消费需求，并考虑当地居民家庭和财政负担能力，确定筹资水平。3.缴费和补助：以家庭缴费为主，政府给予适当补助。4.费用支付：重点用于参保居民的住院和门诊大病医疗支出，确定起付标准、支付比例和最高支付限额。5.服务管理：原则上参照城镇职工基本医疗保险的有关规定执行。6.发挥城市社区服务组织等的作用：加强社区服务平台建设，做好基本医疗保险管理服务工作。(四）新型农村合作医疗制度2003年，国务院转发卫生部、财政部等部门《关于建立新型农村合作医疗制度意见的通知》。1.实行个人缴费、集体扶持和政府资助相结合的筹资机制。2.以“补大”为主，与“补小”结合。3.建立新型农村合作医疗制度管理体制。4.农村合作医疗基金在国有商业银行设立专用账户。第四节工伤保险一、工伤保险概述（一）工伤保险的含义指劳动者在工作中或在规定的某些特殊情况下因遭受意外伤害和患职业病，暂时或永久丧失劳动能力以及死亡时，劳动者或其遗属从国家和社会获得物质帮助的一种社会保险制度。（二）工伤保险制度的产生和发展工伤保险制度是工业化的产物，建立的标志是德国1884年颁布的《工人灾害赔偿法》。根据工伤责任承担主体和方式不同，分为三个阶段。1.劳动者个人负责产业革命初期，主流观念认为，劳动者遭受职业伤害的全部损失均应由劳动者自己承担，雇主不承担任何责任。其理论依据：亚当·斯密认为，工伤风险与工资差别具有对应性，在其他条件相同的情况下，工资标准的差别，可以对工作岗位上不同程度的危险进行补偿。2雇主过失责任欧洲工业化初期和中期，工伤的原因若是出自雇主一方，受伤劳动者可获得雇主赔偿，且雇主过失程度，与赔偿额度正相关。其依据：民法的“归责原则”。其局限性：工伤事故致因的多元性和复杂性，造成雇主过失责任认定困难；在劳资双方的权益关系及谈判力量对比中，劳动者处于弱势地位；诉诸法庭的程序复杂且结案时间长。3雇主无过失责任雇主责任制的理论依据：“职业危险原则”（1）正常情况下，劳动者无故意伤残的动机（2）现代大机器生产条件下工伤事故的发生具有客观性“职业危险原则”的基本结论：意外事故无论是由于受害人自身、同事的粗心大意，抑或由于自然原因甚至在雇主根本不存在有什么过失的情况下发生的，雇主都应进行赔偿；雇主支付职业伤害的赔偿金是一笔日常开支。（三）工伤保险的特点1实施范围最广2保障性最强3待遇相对优厚4给付条件最宽（四）工伤保险的原则1.无过失补偿其一，工伤损失赔偿由企业负担并不以企业有无过失为条件，而以国家的社会政策和劳动政策为基础；其二，强制性保险，确保被保险人应有赔偿，不受企业破产或停业的影响；其三，雇主不承担直接理赔责任，而是由社会化工伤保险机构进行理赔，且一般无需通过法律程序和经法院裁决。2.个人不缴费工伤保险费由企业（雇主）缴纳，职工个人不缴纳任何费用。原因在于工伤的发生意味着劳动者在劳动过程中付出了鲜血和生命的代价。3.补偿直接经济损失职业伤害所造成的损失（如肢体或器官、生命）既不能挽回，也不能做价赔偿。工伤补偿主要是从维持劳动力再生产的角度对遭受工伤者的直接经济损失进行赔偿。直接经济损失：指劳动者因遭遇到工伤保险认定的伤害而造成的与其“第一职业”标准工资收入相关的损失，以及为消除伤害后果所需的必要开支，而对工伤造成经济上的间接收入损失，如兼职收入和其他业余收入等则不予补偿。4.因工伤残与非因工伤残区别对待严格区分因工负伤与非因工负伤的界限，实行区别待遇的原则其原因是：工伤保险待遇具有损害赔偿性质，其医疗待遇、康复待遇、伤残待遇和死亡抚恤待遇等均比非工伤待遇及其他的社会保险项目的待遇更为优厚，并且享受的资格条件不受年龄和缴费合格期的限制。5.工伤补偿与工伤预防、工伤康复三位一体积极预防和事故后医疗康复和职业康复相结合二、工伤保险的基本内容（一）工伤范围的认定1.工伤事故对工作中的意外事故的认定范围在逐渐扩大，许多国家逐渐包括了一些非工作原因的事故，工伤保险承担的责任在扩大。2.职业病职业病主要是劳动者在工作中接触某些有害物质而导致的，但必须属于国家法律、法规规定的范围。（二）工伤鉴定1.工伤鉴定的含义－指劳动者因工伤事故或职业病伤残后，由国家法律规定的工伤鉴定机构对其丧失劳动能力的程度进行鉴定以确定伤残等级的法定检验与评价。2.工伤鉴定的办法（1）劳动能力鉴定优点：比较客观，可比性强缺点：评价指标多，操作复杂（2）伤残程度鉴定优点：操作较为简单缺点：不能准确反映伤残职工劳动能力损失程度的大小（三）工伤保险待遇工伤保险待遇：职工因工发生暂时或永久人身健康或生命损失的一种补救和补偿。其作用是使伤残病者的医疗、生活有保障，使工亡者的遗属的基本生活得到保障。

1.医疗待遇2.伤残待遇（1）暂时伤残待遇（2）永久伤残待遇①完全永久伤残待遇

②部分永久伤残待遇3.死亡待遇（1）丧葬补助（2）遗属抚恤金①定期抚恤金

②一次性抚恤金（四）工伤保险基金1.筹集原则（1）企业或雇主缴费（2）按风险程度征收、调整保险费2.缴费基数和缴费费率（1）缴费基数—企业上一年职工工资总额（2）缴费费率①差别费率：根据企业的规模和行业的风险程度规定费率

德国社会工伤保险的差别费率制度标准/依据费率情况第一个层次按行业划分如造纸业的平均费率为0.71%矿业行业为14.38%第二个层次在行业内部确定企业风险等级表如电力行业划分0.3%--3.0%共32个风险等级第三个层次补充风险等级：即对处于同一风险等级的企业，按照其事故发生率，安全生产情况，建立奖罚制度处同一风险等级的企业彼此之间缴费相差幅度可达25%②浮动费率浮动费率是在执行差别费率的基础上，每年对各个企业的劳动安全和劳动卫生状况以及保险费用支出情况进行评估后，适当调高或调低企业下一年度工伤保险费率，实行上下浮动。调整工伤保险浮动费率的指标通常有：工伤事故/职业病发生频率、负伤严重率、千人死亡率及工伤保险费用支付率等的增减变化。③统一费率：划定的费率适用所有参保企业（五）工伤预防与职业康复1.工伤预防（1）工伤预防的含义—事先预防工伤事故和职业病的发生，减少工伤事故和职业病的隐患，改善和创造有利于劳动者建康的、安全的生产环境和工作条件，保护劳动者在生产和工作环境中的建康与安全。（2）工伤预防与工伤保险之间的关系①区别：工伤预防—对安全生产过程中工伤事故和职业病的“事先防范”工伤保险—对工伤事故和职业病的“事后处理”

②联系—工伤预防搞得好、可以减少或避免工伤事故和职业病的发生率，从而减少工伤保险待遇的支付和与之相关的大量善后工作。（3）工伤预防的措施①通过缴费手段和费率机制将企业是否重视安全与本企业经济相联系。②通过工伤保险基金中的一小部分，开展预防的研究工作。③通过各种手段，对工伤预防进行宣传教育和培训工作。2.职业康复（1）职业康复的含义—综合使用药物、器具、疗养、护理、就业咨询、职业能力测定、就业前的职业教育与训练、就业安置等多种手段，帮助因工伤残者基本恢复正常人所具备的工作、生活能力和心理状态的一项工作。（2）职业康复的目的—使因工伤残的劳动者尽可能地恢复重新就业的能力。三、中国的工伤保险制度（一）工伤保险的实施范围中华人民共和国境内的企业事业单位、社会团体、基金会、律师事务所、会计师事务所等组织和有雇工的个体工商户。各类企业的职工和个体工商户的雇工均有享受工伤保险待遇的权利，用人单位应为其全部职工或雇工缴纳工伤保险费。（二）工伤保险基金1.构成：用人单位缴纳的工伤保险费、工伤保险基金的利息、其他资金2.缴费费率：实行差别费率。将行业分为：风险较小行业，按0.5%左右中等风险行业，按1%左右风险较大行业，按2%左右单位缴费浮动：上浮第二档：本行业基准费率的150％上浮第一档：本行业基准费率的120％下浮第一档：本行业基准费率的80％下浮第二档：本行业基准费率的50％大连市行业风险等级及差别费率分类行业名称费率(占工资总额%)1商业、贸易0.102饮食、居民服务业、农、林、牧0.203水利、邮电、通信业、清洁卫生业0.304缝纫业、皮革、毛皮及制造业、电子业0.405纺织、食品、饮料制造业、文化、体育、工艺美术品制造、电子制造业、医药工业、化学纤维和塑料制品业0.506造纸及纸制品、汽车客运业、印刷业、采盐业、一般机械加工业0.607家具制造业、仪器仪表及其他计算器据制造业、机械设备制造业0.708电力、蒸汽、热水生产和供应业、建材及其他非金属矿物制造业、石油加工、化学工业、有机化工、无机化工、炼焦、煤气制造业0.809黑色、有色金属冶炼及轧制、压延加工业、船舶修造业0.9010港口业、汽车运输业、仓储货运业、装卸搬运业、木材加工业1.0011海上养殖、海上捕捞、水上运输业、建筑安装业1.1012露天采掘业1.2013有毒气体作业、放射性作业1.3014金属及非金属井下作业1.4015煤矿1.503.其他工伤保险基金在直辖市和设区的市实行全市统筹；其他地区的统筹层次由省、自治区人民政府确定。工伤保险基金应当留有一定比例的储备金。（三）工伤范围的认定1.应当认定工伤的情形(1)在工作时间和工作场所内，因工作原因受到事故伤害的；(2)工作时间前后在工作场所内，从事与工作有关的预备性或者收尾性工作受到事故伤害的；(3)在工作时间和工作场所内，因履行工作职责受到暴力等意外伤害的；(4)患职业病的；(5)因工外出期间，由于工作原因受到伤害或者发生事故下落不明的；(6)在上下班途中，受到非本人主要责任的交通事故或者城市轨道交通、客运轮渡、火车事故伤害的；(7)法律、行政法规规定应当认定为工伤的他情形。案例1对于28周岁的小何来说，2003年是其伤心的一年，他由一个身体健康的青年变成了残疾人。事情是这样的，2003年7月14日15时，小何因赶生产任务，在操作普通车床时，在未关电源，机器仍处于旋转工作的情况下，急于测量工件的尺寸，左手被工件转入，造成左手四个手指被截去，也造成了机器损坏。小何向单位提出工伤申请，单位认为此事是小何违反操作规程，负事故的主要责任，属蓄意违章，不能认定为工伤。小何去区政府安全部门进行咨询，工作人员说，小何在此次事故中没有遵循操作规程，对安全事故负主要责任，单位可以要求小何赔偿有关损失。请问，公司对小何的处理合法吗?安全委员会咨询人员的说法正确吗?2.视同工伤的情形(1)在工作时间和工作岗位，突发疾病死亡或者在48小时之内经抢救无效死亡的；(2)在抢险救灾等维护国家利益、公共利益活动中受到伤害的；(3)职工原在军队服役，因战、因公负伤致残，已取得革命伤残军人证，到用人单位后旧伤复发的。案例2何师傅是某机械加工厂的老工人，患有高血压，去年发展成为脑血栓。经过大半年的治疗，病情逐渐好转，何师傅认为自己的病情基本稳定，便决定2004年春节后正式恢复全日工作。上了几天的全日班后，何师傅感到体力不支，并伴有血压升高的头晕感觉。一天早上，何师傅准备照常上班，其老伴关心地建议他先去医院检查一下身体，如果正常，再去上班。但性格倔强的何师傅没有理会老伴的劝说，径自踏上了上班的路途。上班1小时后，何师傅在工作岗位突发脑血栓，摔倒在地不省人事。同事们发现后，赶紧把何师傅送往医院抢救，但经过10个小时后终因抢救无效离开了人世。何师傅去世后，其家属认为：何师傅在工作时，突发疾病死在工作岗位上，属于工伤，应该享受因工死亡的待遇。但何师傅所在单位的领导却认为导致何师傅死亡的疾病脑血栓与工作无关，不是工伤。后经医生确认，何师傅所患疾病确实与工作无关。面对医院的诊断结论，家属仍然坚持认为，何师傅的死亡至少应该看成工伤，享受因工死亡待遇。那么，请问何师傅的死亡是否属于因工死亡，能否享受因工死亡待遇？这符合规定吗?3.不能认定工伤的情形(1)故意犯罪的；(2)醉酒或者吸毒的；(3)自残或者自杀的。案例32006年12月13日，市建筑工程公司高层建筑施工中发生高空坠落事故，一名员工从30米高处坠落在地，脑浆崩裂而死。施工工人张艳芹闻讯后，赶到事故现场，目睹事故惨状，精神受到了严重刺激，出现精神失常，经住院治疗未能痊愈。张艳芹亲属向当地劳动保障局社会保险处申请要求认定为工伤。你认为该认定为工伤吗？为什么？（四）工伤鉴定1.提交鉴定申请劳动能力鉴定由用人单位、工伤职工或者其直系亲属向设区的市级劳动能力鉴定委员会提出申请，并提供工伤认定决定和职工工伤医疗的有关资料。2.做出鉴定结论劳动能力鉴定工作应当客观、公正。评残标准是依据《职工工伤与职业病残程度鉴定》（GB/T16180—1996）。职工工伤与职业病致残程度分级表级别级别综合判定依据一级器官缺失或功能完全丧失，其他器官不能代偿，需特殊医疗依赖，完全或大部分生活不能自理二级器官严重缺损或畸形，有严重功能障碍或并发症，存在特殊医疗依赖，或大部分生活不能自理三级器官严重缺损或畸形，有严重功能障碍或并发症，需特殊医疗依赖，或生活不能自理四级器官严重缺损或畸形，有严重功能障碍或并发症，需特殊医疗依赖，生活可以自理五级器官大部分缺损或明显畸形，有较重功能障碍或并发症，需一般医疗依赖，生活能自理六级器官大部分缺损或明显畸形，有中等功能障碍或并发症，需一般医疗依赖，生活能自理七级器官大部分缺损或畸形，有轻度功能障碍或并发症，需一般医疗依赖，生活能自理八级器官部分缺损，形态异常，轻度功能障碍，有医疗依赖，生活能自理九级器官部分缺损，形态异常，轻度功能障碍，无医疗依赖，生活能自理十级器官部分缺损，形态异常，无功能障碍，无医疗依赖，生活能自理（五）工伤保险的待遇1.医疗待遇（1）工伤医疗费用（2）康复性治疗费用（3）辅助器具安装配置费用（4）住院伙食补助费（5）转外地治疗的交通、食宿费项目支付主体标准限制性条件工伤医疗费：含挂号费、住院费、医疗费、药费、当地就医路费工伤保险基金全额（100%）协议医疗机构，项目符合目录或标准规定住院伙食补助费工伤保险基金由统筹地区人民政府规定转外地治疗的交通、食宿费工伤保险基金由统筹地区人民政府规定康复性治疗费用工伤保险基金全额（100%）协议医疗机构，项目符合目录或标准规定2.工资待遇（1）停工留薪期内原工资福利待遇不变，由原用人单位按月支付。一般不超过12个月，特殊不得超过24个月。（2）评定伤残等级后停发原工资福利待遇，按有关规定享受伤残待遇。3.伤残待遇（1）一次性伤残补助金（2）伤残津贴（3）生活护理费项目支付主体标准限制性条件生活护理费停工留薪期间原用人单位依据生活护理依赖等级：全部、大部分、部分，分别按照统筹地区上年度职工月平均工资的50%、40%、30%支付停工留薪期后工伤保险基金伤残等级基金支付一次性伤残补助金劳动关系按月支付伤残津贴一至四级一级本人工资27个月保留劳动关系，退出岗位本人工资90%基金支付二级25个月85%三级23个月80%四级21个月75%五级18个月若难以安排工作，退出岗位70%单位支付六级16个月60%七至十级七级13个月劳动合同期满可终止劳动、聘用合同期满终止，或者职工本人提出解除劳动、聘用合同的，由工伤保险基金支付一次性工伤医疗补助金，由用人单位支付一次性伤残就业补助金。

八级11个月九级9个月十级7个月4.死亡待遇项目基数标准限制条件丧葬补助费统筹地区上年度职工月平均工资6个月供养亲属抚恤金工亡职工生前工资配偶：40%/人月；其他亲属：30%/人月；孤寡老人：50%/人月；孤儿：40%/人月各项之和不得高于工亡职工生前工资一次性工亡补助金上一年度全国城镇居民人均可支配收入上一年度全国城镇居民人均可支配收入的20倍第五节失业保险一、失业保险的含义指国家通过立法强制建立失业保险基金，对非因本人原因失去工作、中断收入的劳动者，提供限定时期的物质帮助以及再就业服务的一项社会保险制度。二、失业保险的基本内容（一）失业保险的分类1.按参加失业保险的意愿是否有强制性（1）强制性失业保险1911年始建于英国，是国家通过立法强制实行并由社会集中资金，对因失业而丧失生活来源的劳动者提供物质性援助。目的是使非自愿性的暂时失去工作的劳动者获得基本生活保障，为其尽快重新就业创造条件。（2）非强制性失业保险由工会自愿建立失业基金会进行管理，这些基金会都从政府得到大量的财政补贴。（丹麦、瑞典和芬兰）2.按失业者获得失业保险金的不同依据（1）权利型失业保险失业者只要符合规定的缴费年限、非自愿失业等条件，就可以领取失业金。（2）调查型失业保险限定失业保险金，只发给经“收入调查”确认的贫困者，资金完全由政府提供。（澳大利亚、新西兰）3.按失业保险制度层次上的不同安排（1）单层次失业保险仅有一个层次的失业保险制度（2）多层次失业保险权利型失业保险和调查型失业保险同时并存强制性失业保险＋调查型失业保险（德、法、英）非强制性失业保险＋调查型失业保险（瑞典、芬兰）（二）失业保险基金的筹集和使用1.失业保险基金的筹集（1）资金来源：用人单位或雇主、劳动者、政府（2）筹资方法①征收失业保险税②按工资一定比例征收失业保险费③按固定金额征收（3）确定合理的缴费比例2.失业保险基金的使用（1）失业保险待遇①失业保险金②失业补助③附加补助金（2）促进就业支出①开展职业培训②抑制失业③开发就业岗位④职业介绍（3）失业保险管理费（三）失业保险待遇1.失业保险待遇的领取条件（1）客观条件失业者必须处于劳动年龄阶段并具有劳动能力失业者失业前参加了失业保险并履行了相应的缴费义务。向失业保险机构登记并接受职业培训或职业介绍。（2）主观条件非自愿性失业有就业愿望，如登记失业、参加培训、接受适当的工作安置等。2.失业保险待遇水平（1）失业保险待遇给付的原则保障失业者及其家属的基本生活待遇水平低于失业者原工资水平权利和义务相结合（2）确定失业保险金给付金额的方法工资比例法均等法混合法3.失业保险待遇的领取期限（1）给付等待期确定失业保险津贴开始给付的期限。（2）最长给付期失业者从开始领取失业津贴，到领取期限延续的终止。4.失业保险待遇停止支付的各种情况（1）领取期限已满，自动停止支付（2）其他情况三、中国的失业保险制度1999年1月12日，国务院颁布《失业保险条例》（一）失业保险的覆盖范围城镇所有企业、事业单位及其职工。包括国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业以及其他城镇企业。《社会保险法》第四十四条规定：职工应当参加失业保险，由用人单位和职工按照国家规定共同缴纳失业保险费。（包括企事业单位、民办非企业单位、有雇工的个体工商户、合伙组织、基金会、律师事务所和会计事务所等用人单位的员工。）案例2001年3月的一天，某高校人事处收到了劳动保障部门的失业保险催缴通知单。通知单中核定了该高校1999年以来的失业保险金和滞纳金总额。人事