第七章 中间业务管理

第七章商业银行中间业务管理

中间业务：不在资产负债表内反映，商业银行以中间人的身份替客户办理收付或其他委托事项，为客户提供各类金融服务并收取手续费的业务。

中间业务结算业务代理业务信息咨询业务租赁业务信托业务第一节结算业务一、结算业务概述

1、什么是结算？

结算是指商业银行通过提供结算工具，如本票、汇票、支票等，为购销双方或收付双方完成货币收付、转账划拨行为的业务。

2、结算的原则（1）恪守信用，履约付款。不准挪用、截留客户和他行的结算资金；

（2）谁的钱进谁的账，由谁支配；（3）银行不垫款。未收妥款项，不准签发银行汇票、本票；不准向外签发未办汇款的汇款单。二、结算工具

结算工具是指银行用于结算的各种票据和结算凭证。结算工具汇票本票支票

问题：三种结算工具的异同？

相同点：必须载明的事项相同；均可背书转让。不同点：票据有效期不同；票据的签发人不同；票据的权利不同。

三、结算方式

1、银行汇票结算流程图

③持票异地采购付款付款人付款人开户银行收款人收款人开户银行①交存款项签发汇票②银行出票④送交汇票委托收款⑤办理转帐或付现金⑥银行间清算银行承兑汇票结算流程图

①双方签定合同收款人付款人收款人开户银行付款人开户行（承兑行）②出票并申请承兑③签定承兑协议④送交汇票⑤到期委托收款⑥查询汇票⑦交存票款⑧划回票款⑨收妥入帐银行本票结算流程图

③交付本票申请人持票人申请人开户银行持票人开户银行

①申请本票签发②银行出票④

提示本票⑤代理付款入帐⑥银行之间清算支票结算流程图

②出票

出票人（付款人）收款人

出票人开户行

收款人开户行①足够存款③送交支票④交换支票

清算资金⑤收妥入帐四、国际结算业务国际结算贸易结算非贸易结算国际结算工具：汇票、支票汇款的国际结算流转图

①签定合同出口商进口商②发货汇入行汇出行③委托付款④提示收款⑤结汇托收的国际结算流转图

①签定合同出口商进口商②发货托收行代理行⑧结汇③备齐单据、开立汇票④委托收款⑤提示付款⑥付款⑦付款第二节代理业务

在代理业务中，委托人和银行必须用契约方式规定双方的权利和义务。

委托人代理人（银行）

特点：

在代理业务中，银行不为客户垫款，不参与收益分配，只收取代理手续费。一、代理业务的种类代理业务代理收付款业务代理融通业务保付代理业务其他代理业务二、代理收付款业务代理收付款代发工资代收水电气费代理保险三、代理融通业务

代理融通——由商业银行接受客户的委托，以代理人的身份代为收取应收账款，并为委托者提供资金融通的一种中间业务。特点：银行对委托人有追索权。

代理融通业务涉及三方当事人：委托人代理人出售应收帐款，取得资金融通的工商企业商业银行欠应收帐款的企业、个人出售追款欠款四、保付代理业务（factoring）

保理业务——商业银行以购买票据的方式购买出口商的应收账款，商业银行对应收帐款无追索权。

出口商商业银行（保理机构）

进口商1、保理业务的作用

（1）对出口商来说，应收帐款风险和汇率风险都转嫁给银行保理机构承担；

（2）对进口商而言，能迅速得到进口物资；但不利之处是货价成本相应提高；（3）对银行保理机构而言，可获得手续费和利息收入。2、保理业务的分类

到期保理业务：银行在出口商出售应收帐款单据时不立即支付现金，而是到期支付。标准保理业务：出口商运出货物取得单据后，立即把单据卖给银行保理机构，取得现金。3、保付代理业务的费用构成

承购手续费：保理机构为出口商提供服务而收取的酬金，一般占应收账款金额的1%-2%。

利息：出口商从银行取得现金到票据到期收回货款这一期间的融资成本，利率比基准利率高2%。五、其他代理业务

其他代理业务代理承销兑付债券代理保管代理会计事务

案例：长虹电视机集团公司在产品销售中采用商业信用方式，厂家与商家签定购销合同，长虹按合同约定发货，商家委托开户银行办理银行承兑汇票，以汇票方式结算。这种结算方式虽然促进了产品的销售，但也给长虹集团带来资金周转的困难，导致企业应收帐款余额在3亿左右。