财政投资项目评审方法

页脚内容页脚内容财政投资工程评审实施方案一、总体目标的人员配置、严谨的掌握制度、运用专业技术手段完成托付的工程工程审核工作，并保证审计成果的真实性、完整性、科学性。二、审计的依据12、四川省政府投资建设工程审计条例；3、建设部〔149〕号令《工程造价询问单位治理方法4、财政部、建设部《建设工程价款结算暂行方法5、招投标书、招标文件、工程承包合同、工程竣工图、现场签证单及工程结算的计量支付依据、计量支付清单等相关资料；6、施工同期国家有关工程造价和工程结算方面的规定等。三、评审组织方案依据我公司结算审核的三级复核制度，由公司总经理组织阅历丰富的土建、水电、暖通空调等各专业的造价工程师组成工程结算审核组。各专业的造价工程师负责工程量计算、复核、资料收集与分析等具体审核工作；工程经理负责检查复核工程审核质量及与外界一般联系协调工作；总工程师负责对经工程经理审核后的结算审核报告、结算审核书等进展总体审核和技术把关，涉及造价争议方面工作的协调治理等；结算报告初稿经总工程师审核无误后出具并送审计局复核。三、评审工作流程〔一〕评审前期预备阶段组织结算审核小组。接到评审托付任务后公司总经理依据工程规模、技术特点组织评审小组。资料检查与生疏。应安排专职资料员接收资料。应具备以下资料〔但不限于；批准的初步设计文件及概算书；建设单位与施工单位双方签定的工程承发包合同、补充协议以及有关会议纪要；施工图纸〔含设计变更、竣工图纸；工程预、结算书；监理单位的有关文件；监理单位、建设单位的签证单、隐蔽工程验收记录；甲供设备和材料明细表；招投标文件及有关资料；设计交底及图纸会审纪要；由施工单位编制、建设单位批准的施工组织设计和分局部项作业指导书；开、竣工报告；各工程的竣工验收资料等；由资料员收集同时逐项核对，逐一清点交接，办理签收手续。并由资料员将资料移交工程负责人，由工程负责人分发小组各成员生疏资料。制定评审方案。由评审组依据工程实际状况制定评审方案，评审方案应评审时间。评审方案经企业技术负责人批准后实施。〔二〕评审实施阶段初步评审阶段。、资料审核。公司接收的资料，必需是从评审中心取得，不能从建设单位、施工单位取得。大局部资料，通常都是由施工单位组册装订的资料。施工单位不会把不利于自己的资料组装进去的，因此，取得资料后要认真地去阅读资料。在阅读资料时，要审查资料相互之间的关联性。招投标文件、合同、补充协议、竣工图纸及现场签证是一个完整的资料体系，相互之间是补充的，假设有实质性的冲突，则需对资料表达的内容的真实性质疑，需认真的去区分，去澄清，并要以书面的形式向评审中心反映，搞清问题的真伪。原则是资料要从评审中心的途径得到，不完善的资料要向评审中心反响补充。、工程量的审核。对已算出的工程量计算表进展审查，主要是审查工程量是否有漏算、重算和错算，审查要抓住重点具体计算和核对，其它分项工程可作一般性审查，审查时要留意计算工程量的尺寸数据来源和计算方法。工程量是结算的根底，它的准确与否直接影响结算的准确性。计算工程量在整个结算审核过程中是最繁重、花费时间最长的一个环节。对有疑问的局部，以及与勘察现场才能确定状况的局部，将状况记录下并交工程负责人汇总，等勘察现场后依据现场实际状况后再进展调整。要准确的核实各分局部项的工程量。工程量的准确度是打算工程结算的前提。、价格的审核。对于有招标清单的工程主要是检查单价组价的原则是否与招标文件规定的全都，是否与投标文件承诺的报价水准全都，施工内容是否已全部或局部包含在清单子目内等。对于费率招标工程，需按计价标准编列工程，按定额规定组价，按合同调整相关价格。对个别组价有疑问局部应询问当地造价站。、签证局部的审核。表签字的文件才具有法律效力，才是有效的签证。二是签证只是说明现场实际发生的事实，该不该另外计费又是另外一件事，要依据合同来具体确定。而且要审查签字与意见的真实性。审查签字内容是施工方提出还是甲方提出。有些签证只是签了名字而无任何意见，是否签署意见是模棱两可的意见。这些状况需要认真的区分推断。其次是整体性原则，应把签证事项放入整个工程的大环境中加以考虑，不能和主体工程的量价重复计算。最终还要把签证与招投标文件、施工合同及施工协议作比较，是否有实质性的冲突。、材料价及规费措施费的审核。材料价格的取定及材料价差的计算是否正确，对工程造价的影响是很大的，在工程结算审核中不容无视。审核重点在：数量是否按定额工料分析出来的材料数量计取；②、材料预算价格是否按规定计取；则不应再另外计取任何其他费用；二是建设工程简单、施工期长，材料的价格随着市场供求状况而波动较大时，审核人员应认真审核工程结算中材料市场价格的取定，是否按施工阶段或进料状况综合加权平均计算。安全文明施工费、规费计取须有计取依据。、评审初步报告的形成。复核。经总工程师或技术负责人复核后，由工程负责人出具初步的评审报告。勘察现场。初步评审报告形成后。应向财政评审中心递交勘查现场申请书。勘察现场申请得到同意后，由工程负责人与公司行政部组织审核小组按评审中心的安排勘查现场，勘察现场阶段深入工地现场，对前期初步评审阶段留下的疑问逐一核实清楚，并核查实际的施工范围，施工工艺，技术特点是否与递交的资料全都。全面把握工程实况，准确的工程量是竣工结算的根底。并形成《财政工程工程结算审计人员在审计工程结算时遇到以下状况，应当准时进展取证：1、图纸与预算不符或者图纸与现场施工状况不符，现场施工状况与施工合同不符；2、实地丈量工程工程的几何尺寸与原预算的数据不符，工程工程的面积、体积与原预算的数据不符，实物工程量与图纸不符的；3、工程用料的品种、规格、数量、经核算与原预算不符，材料设备价格与甲方定价或订购合同不符；4、变更工程设计的，无设计单位、监理单位或建设单位签章的；5、现场签证资料签章手续不齐全的；6、竣工资料相互之间冲突的，如竣工图标注尺寸与签证或变更不全都；7、要深入工程实地把握实际，还要深入市场了解建筑材料的品种及价格，对认定的价格是否真实，符合现场材料价格。8、与施工合同要求不符的工程；9、引起索赔的事项；10、其它应当猎取证据的状况。勘察现场后，审核小组应依据勘察的现场的状况准时的调整审核成果，经工程负责人复核，并报技术负责人与总工程师复核后，调整初步审核报告。初步审核报告要计算准确。对评审中觉察的问题，既要客观披露，提出合理的处理意见，又要说明文件、法规依据；对觉察的重大问题，要作重点说明。3、审核对量。工程负责人依据评审中心安排的时间、地点安排工程师与施工单位对量。双方对对量确认成果逐项签字确认，一式两份。对于屡次对量仍存在争议局部提交工程负责人。审核人员不得私下接触施工单位、建设单位相关人员，不得下留联系方式。审核人员应对对量结果中初步审核报告变动局部，说明变动缘由、依据，并报工程负责人复核。双方应逐步完成工程量的核对，价格组成及取费的核定，签证的核定。工程负责人应组织审核小组整理对量成果，并编写对量成果与调整后评审初稿的工程量变动报告、价格组成及价格变动报告、签证变动报告、总价措施及取费变动报告。并报技术负责人，总工程师复核。召开公司内部工程专题会议，总结工作结果，对技术性问题共同争论，并依据对量工作结果调整评审报告。工程负责人就对量阶段存在争议较大的问题，列出争议问题清单并注明双方争议的缘由及各自依据，提交财政评审中心工程负责人。依据评审中心安排参与三方合议会议。4.三方合议会议三方合议会议主要目的解决前期工作中遗留争议问题。参与单位：评审中心、施工单位、评审托付单位。视争议的具体问题邀请建设单位、勘察设计、监理单位相关人员参与。依据评审中心安排的时间、地点，我司总工程师、技术负责人、工程负责人及审核小组主要成员参与三方合议会议。三方合议会议争议解决原则:、双方对审核意见有异议的局部，依据双方申述的理由是否充分，作出必要的解释或实事求是的更正。,以及地区性指导文件的前提下提出解决方案,由相关单位协商解决、对议定的意见只确定计算原则或尚需补充而更改的数字较多的，还应将调整结果再征询甲乙双方意见；、对审核结果精准无误的工程，而个别施工单位经评审中心约好时间屡次拒不参与三方合议或无理拒签审核结果时，应当维护双方合法权益，不应影响出具审核报告。5、工程结算审核报告由工程负责人组织审核小组成员出具评审报告。经公司技术负责人、总工程师复核后。出具最终审核报告，报托付单位。四、工程进度打算及进度掌握措施审核小组成立后，由负责人依据财政评审托付书要求，结合我司的状况编写工程审核进度打算，报总经理批准后实施。进度打算包括各阶段持续时间，完成时间节点。重点掌握评审开头时间，初步审核报告形成时间，审核量审核等实施中不易掌握阶段。以及进度掌握措施。进度掌握措施。工程负责人应每天统计各工程师的进度状况，每周进展工程实施状况的工作例会，对各人员进度与质量状况进展沟通，对的局部进度滞后工作增加工作时间，必要时加派人手。并将每周进度与质量状况报告总经理。工程实施完成后，对工程负责人及审核小组人员的工作进度状况进展考核，并与员工个人半年及年度考核挂钩。五、工程造价询问的成果的质量保证措施1〔评5000万以上、中型〔5005000万以内、小型〔评审500以内〕评审工程，分别制定相关的质量保证措施。大型评审工程由公司总经理担当工程负责人；主审由公司技术负责人或总工程师担当；审核人员有从事五年以上评审工作的注册造价师担当。中型评审工程负责人由技术负责人或总工程师担当，由从事八年评审工作的注册造价师并具有高级工程师职称的人员担当主审，审核人员有从事两年以上评审工作的注册造价师担当。小型评审工程由从事五年以上评审工作的注册造价工程师并有中级职称的人员担当工程经理，并由注册造价师担当主审。2、技术措施：公司承受三级复审制，及主审工程师复核，工程负责人复核，技术负责人或总工程师复核。在竣工结算审核工作中，假设审核组遇到不能解决的特别专业问题时，本司将依据专业和具体问题，外聘专家帮助处理，重大问题和疑难问题由本司组织相关专业技术人员集体争论争论打算。3、治理措施：接到评审任务后，工程负责人应编制具体的评审实施方案。并报企业技术负责人审批。经技术负责人审批后，由工程负责人对就实施方案及状况向工程小组成员进展交底。4、实行审核工作责任制：明确各审核人员工作职责，落实责任制，做到分级保证质量问题的可追溯性。同时对于初审报告的修改与变动都应有完整的说明文件及依据。定期对审核人员的工作质量进展考评，对不称职审核人员必要时进展调换和处理。5、加强与评审中心以及行业专家的联系：在审计过程中，如遇较大问题多与评审中心及行业专家进展勾通联系、请示；在评审中心的监视下，与建设单位、设计单位、施工单位及监理