财务管理建议书

财务治理建议书【篇一：公司财务治理建议书】敬重的陈总：您好！上次我们沟通之后，我对公司的业务范围，以及财务状况，有了一个初步的了解，现就陈总提出的三个方面，慎重的提出我的几点建议：1对内，我们除了工程预算之外，还需要建立健全完善的内部预算机制，对于治理费用，销售费用的掌握，我们需要有年度财务预算，季度的，月度的，每个所属部门，都需要定期的上报本部门本月度的财务预算和资金打算，使得一切费用的发生，是在预算之内，特别状况需要超出预算的，必需经过部门负责人和公司领导审查，通过之后，才可以发生。对于治理费用中的特定项，比方业务招待费，差旅费等等的发生，应领先申请，掌握在在规定额度之内。2首先，我不是格外的了解公司当前的资产负债率，固然，假设传统的融资模式已经考虑过了，那么，我们现在可以考虑工程担保的融资模式，目前我接洽的并且关系格外亲近的融资机构有瑞桥担保，华信托，华夏银行加州支行等。对于反担保措施的考虑上，不是1000万的担保贷款，担保公司和银行的合作业务之中，我们可以利用担保公司的需求，借我们的工程，去实现这个融资，比方，担保公司也需要从银行融资出去，他们的主要业务，就是对外放息，我们与担保公司合作，贷出的资金，各用一半或者是各用一局部，这就是担保公司的需求，在这样的合作模式之下，反担保措施，就会成为一个形式化的东西，固然，这样就要求工程必需牢靠，对于还款的保障必需严格。目前，就我了解的公司状况来说，不必走信托渠道去融资，一个缘由，是规模不能到达信托的要求，再者是信托融资本钱过高。3内部一个完整的财务体系，需要设立这几个岗位：主办会计，主要负责公司内部全面的财务核算，依据既定的公司财务制度，审核全部本钱费用，参与审核内部预算及工程预算，参与审定资金打算，编制公司全面经营的财务报告，定期提交公司总经理和董事长关于公司经营的财务成果报告；依据预算和资金打算，提出资金使用的预警报表，以及内部财务档案的治理；对外会计，主要负责纳税申报，融资报表的编制，协作会计师事务所完成公司的融资审计报告以及年度审计报告，参与内部预算和工程预算的核价工作；负责公司对外销售发票的开具等等；预算员，负责编制工程预算，和公司财务预算，一方面依据定额，但也要结合市场的实际状况，编制的预算，最大可能的贴合市场实际，参与材料的实际市场核价，并签署意见，出纳，主要银行现金事务，现金银行日记账等等，日常费用的收支，定期与会计核对，协作公司内部审计，包括现金银行帐的审计工作；财务总监，负责编制公司的年度，季度财务预算，确定对外融资方案，指导会计完成融资机构所需要的资料，审核本钱，费用，审核内部财务报告，审定资金打算；对于应收，应付等款项的治理等等。这样的财务团队组合，要能相互协作，财务工作，尤其在融资方面的工作，需要和公司行政等部门亲热协作的，因此每个岗位都需要有良好的沟通力量和协作精神，作为财务治理岗位应和公司领导严密沟通，因为每个岗位都需要在职责明确，制度明确的根底上，才能做的更好，怎么分工，怎么协作，这是领导层在制定玩耍规章上，应当多方面考虑的问题，建立起良好的协作平台，团队的战斗力就会提升，工作的效率，也才能够提高。以上，是对陈总提出的三个问题的简要答复。固然，财务治理方面，还有不行或缺的一个方面，就是税筹，由于在上次和陈总的沟通中，我知道，整个公司是多元化的公司，在这个方面，我想，肯定会有税筹的空间，但是对于这个问题，我的建议，是聘请税务师事务所，给我们做一次全面的税务筹划，找出其中可以利用的税筹空间，税务筹划，我个人认为，这不是一个人能完成的事情，集思广益，一次性支出，长期性受益，因此，专业的团队，做出的方案，我会认为，是相对准确有效的。许峰〔呈〕2023-10-09【篇二：财务治理建议书】财务治理建议书xxx：2023年度、20231~11月财务进展了尽职调查，现就尽职调查中觉察的问题及状况提出如下建议，仅供领导参考。应收账款：企业期末应收账款余额较大，局部账款账龄较长。意见：企业年终结账前对应收账款准时进展处理，做好与客户的关于应收账款的对账工作。其他应收款：企业其他应收款-备用金科目余额较大，尚未建立完善的备用金治理制度。意见：企业年终结账前尽量处理备用金，推断是否存在应转入当期费用的状况，企业应乐观建立完善的备用金制度。企业的其他应付款-18，748，450元为企业账务处理有误所致。意见：对账务处理有误的科目准时进展更正处理。企业期末存货余额较高，存货周转率较低。意见：企业应当分析存货周转率较低的缘由以及是否合理。3000万系许昌区高盛小额贷款有限责任公司的股权投资，已进展了转让但工商变更手续仍在办理之中。意见：公司应跟进长期股权投资工商变更登记的办理状况，准时办理完毕工商变更登记。无形资产，当期无形资产-专有技术的增加为研发费资本化的局部，但是企业没有推断研发费用符合资本化条件的纸质性证明文件。意见：企业研发部门应当制定关于研发工程相关的进度文件，乐观配合财务部门对发生的研发费用正确划分。其他非流淌负债核算的是四个工程的政府补助〔双百打算工程，工业中小企业技术改造工程，支持自主创和产业产品结果调整专项资金工程，2023年中心重金属无语防治专项资金〕，其中双百打算202312月份到达预定可使用状态，企业尚未供给其他三个工程关于工程进度的文件。意见：企业应乐观预备并供给有关工程进度的文件。企业上不存在完善的内部掌握制度以及相关文件。意见：企业应当尽快建立完善的内部掌握治理制度并赐予实施。【篇三：企业财务治理常见问题及改进建议】企业财务治理常见问题及改进建议财务治理是对企业资金运动及其所表达的财务关系所行使的直接收理，主要内容包括筹资治理、投资治理、资产治理、收入治理、安排治理等。资金运动是企业经营治理的货币表现，所以那里有资金运动那里就有财务治理，那里有经营治理，那里就有财务治理。财务治理具有三大根本功能：资金治理功能、本钱掌握功能、监视掌握功能，三大功能贯穿于企业经营的全过程，所以说财务治理是企业治理的核心，财务治理状态对于企业经营和企业经济效益具有格外重要的影响。一、物业企业在财务治理上常见的问题及产生缘由以下文章中所指的问题不针对任何特定单位，只是就事论事而已。1、经营者对财务治理重视不够问题的表现：一是、有的经营者在企业经营治理中偏好于行政手段，以自己的意志为行动准则，财务治理意识淡薄，随便性强；二是、有的过于“放手”，让部门各自为政，没能沟通部门职能间的内在联系，财务治理的综合性和系统性大打折扣；三是、有的不懂得财务部门是企业财务治理的机构和企业内控的中心，没有赐予必要的授权，也没有提出任务和要求，只满足于算账、出报表；四是、有的经营意识停留在规模扩张上，试图多接工程出效益，不重视提升管理出效益，结果工程多了效益还不见好；五是、有的经营者重效劳质有生疏到经济效益是物业工程治理重要内容，不顾亏损创品牌，创出的只是一个亏损的品牌，一个不行能长久的品牌。主要的缘由：一是、经营者领导力量方面有缺陷。比方，经营治理中偏好于行政手段，以自己的意志为行动准则，随便性强，不会得用人，不知道经济手段和专业技术手段对经营治理有更强大的威力、作用更有效；二是、经营者治理力量方面有缺陷。比方，对部门过于“放手”，缺少全面系统的治理思想，他们不知道企业经营治理是一个简单的系统，没有建立起各条线的相互联系和协调，使之形成一个完整的治理系统；三是、治理者缺少某些方面的学问有缺陷，比方主观武断的和不重视财务，可能是工作作风的缘由，也可能是缺少财务学问的缘由，由于，他根本不知道会计是如何记录企业经营的信息，不知道这些信息对经营治理的作用。2、财务部门建设薄弱，财务治理力量不强问题的表现：一是、部门技术力气配置较弱，有的物业企业把财务部的作用定位在收支、记账、出报表，所以对财务部没有较高的要求，所聘财务工作人员业务水平低，治理力量差，无法满足财务治理需要；二是、人员配置不合理，或人员偏少，免强应付会计治理，没有力气从事财务治理；或人员偏多过，工作量不饱满，加上财务治理浅薄简洁更显人浮于事；三是、部门分工不合理，往往以会计工作进展分工，疏忽财务治理工作的人员设置；四是、缺少具有财务专业治理力量又生疏物业治理业务的人才，在内部财务掌握中显得力不从心。五是、下属企业，如分公司、子公司财务相对独立财务人员听命于单位领导独立性难证保证。主要缘由：领导重视是财务部的外部环境，部门人员尤其负责人的学问和力量则是内因，也是主要缘由。3、制度不健全或贯彻不得力，问题的表现：一是、有些重要制度缺失，如会计制度、预算治理制度等，有的企业有财务制度，但没有会计制度，会计根底工作不标准，造成财务治理运作困难；二是、治理制度不配套，有的物业企业制定了财务治理制度、会计治理制度等重要制度，但因这些制度都比较宏观比较原则，没有相应的内部掌握制度配套支持，如：选购治理制度、存货治理制度、会计内掌握度等，治理掌握不严密，漏洞较多；三是、制度内容与治理实际相脱节，不能满足管控要求，如：内容能表达财务治理的一般要求，但与物业治理行业实际需要相脱节、关键掌握环节内容缺失或不全等。四是、制度贯彻执行不力，这种现象比较多见，或制度在实际管控中未真正执行，或制度执行时把握过松过宽，致制度钢性缺乏，敏捷有余，使制度形同虚设。主要的缘由：一是、治理层或财务负责人对制度建设存在重视不够或疏忽的状况；二是、制度建设的治理不善，首先，制度设计人员学问和力量的缘由，制度设计有缺陷，其次未经必要的程序如调研、草拟、争论、评审、批准、公布等，形成的制度质量不高；三是、制度制定和修订时考虑治理的系统性和完整性缺乏，全局性的重要制度应当满足企业进展战略的需要，局部性的和重要制度的细则则必需满足内控体系的需要；四是、制度的修订、升级不准时，制度制订后长期未进展修订，治理中消灭状况、变化未作跟进，致使局部内容失效；五是、制度执行时弹性过大，因人因事把握尺度不严全都，久之导致制度失去严峻性。4、业务建设差，业务根底薄弱问题的表现：一是、有的财务部门依法建帐不到位，明细科目设置过于简洁，明细账目不明细，数据过于宏观笼统，甚至不准确，统计分析困难，不能真实反映企业经营信息；二是、有的财务部门重会计轻财务，只关注记账、出“三表”〔资产负债表、利润表、现金流量表〕，缺少各种财务分析报表，无视了财务的监视掌握职能；三是、有的财务部门经济核算粗糙，没有按治理工程做经济核算，即没有工程经济核算报表，也没有账目明细数据统计分析，无法知道每个工程的经营状况，不利于工程的分析考核，也无法满足业主公布账目的要求，违反了物业治理条例的规定；四是、财务掌握功能淡化，不能发挥作用，有的财务部自身财务预算工作不到位，对基层也没有实施预算治理，收入治理、本钱费用掌握等措施，有的治理工程长期亏损没有对策。问题存在的缘由：一是、财务人员尤其是部门经理的业务素养和能力较低，与任职要求有差距；二是、工作标准低，有的并不是人员素养问，而是工作标准定位较低造成的；三是、根底建设没搞好，先天缺乏，难以到达高质量的工作水准；四是、对物业治理行业财务不生疏，沿用了过去所从事的工业会计或商业会计的方法。5、财务掌握不到位，风险防范力量低下问题的表现：一是、财务部门自身掌握不到位，财务内掌握度不健全、内部不相容职务分别不严格，时有舞弊状况发生；二是、财务预算制定不科学、不准确，甚至与企业经营目标相左；对各条线的经营预算，因缺泛根底数据，拿不出自己的意见，往往任其自由，只起一个统计汇总的作用，因而从制定预算开头就掌握不力；三是、对各条线运营的掌握参与不深，如：对他们治理制度规定的缺陷、不相容职务未分别、本钱费用超预算及预算外开支未管控等监视掌握不严；四是、对经营活动中的财务风险不能准时提出预防措施等。问题存在的缘由：一是、企业治理体系存在缺陷，如治理制度体系不健全、制度缺少相应的细则、规定或流程配套、内控体系未建立或内控机制不健全；二是、对财务部门的定位和要求偏低或领导支持不够。如：对财务部的工作目标定位偏低或不明确；对财务部的职能、权限规定不明确或不准确，财务实施管控缺泛依据；对财务部与各经营治理部门的关系梳理不清楚，协调与支持不够；三是、财务部门建设和治理比较薄弱，如：业务治理制度不健全、会计制度和财务内部掌握制度等，或没有建立或内容不健全，局部财务人员素养不高，部门内部治理不严，工作质量欠佳等；四是、财务控制手段比较单调，如：全面经济核算、全面预算治理、企业内控管理等科学手段或没有实施、或虽已实施但实施中的管控不严，效果不佳。二、上述存在问题的对策财务治理是一个很大的课题，存在问题的对策也并非一言两言可以说得清楚，以下仅对解决上述存在的问题提一点思路。仅供参考。一些具体可操作性的建议，如：如何实施全面预算治理、如何加强财务部门的内部掌握、如何加强物业治理中的内部掌握等，将在后续的探讨中专题争论。1、经营者要重视运用财务治理手段提高经营者自身的财务学问力量。经营者要努力提高自己的财务学问，有条件的可参与专业培训，没条件的应在寻常工作中加强学习，在游泳中学会游泳。懂财务是重视财务治理的前提；要关注企业治理体系建设，把财务治理掌握手段融入企业的制度、规章、标准、流程，形成完整的掌握体系；明确财务治理的责任和权力。要明确各部尤其是财务部门在财务治理中的责任和权力，为全面实施全过程财务掌握进展科学分工和合理授权，以此为根底建立企业的经营治理责任制度。明确企业的经营目标和财务目标。要明确提出企业阶段性的经营目标和财务目标，作为制订企业预算治理的依据和绩效考核的依据。2、加强财务部门和财务队伍建设要选好财务部经理。要选择思想道德好，财务业务力量强的人担任财务部经理，优先任用财务业务好，又懂物业治理的复合性人才。财务部经理是企业财务治理的关键人物，也是财务部门的领头羊，俗话说“将熊熊一窝”，强将手下无弱兵，肯定要严格把，选好财务部经理；加强制度建设，标准部门治理。一要，建立和健全财务治理和会计治理两个根本制度。依照《企业财务通则》和《企业会计准则》，结合行业和企业实际修订《企业财务治理制度》和《企业会计治理制度》，没有建立的应制定，需要修改的应修改。二要，建立和健全与二个根本制度相配套的文件。文件包括各类制度、规定、方法、实施细则，如：《财务预算治理制度》、《收入治理制度》、《选购治理制度和操作流程》、《本钱费用