国际贸易政策工具综合论述

第六章国际贸易政策工具对外贸易政策概述关税非关税壁垒出口促进与出口管制措施第一节对外贸易政策概述

对外贸易政策是指一国政府在其社会经济发展战略的总目标下，运用经济、法律和行政手段，对外贸活动进行有组织的管理和调节的行为。它是一国经济政策的组成部分，是为该国经济基础和对外政策服务的。对外贸易政策的内容对外贸易总政策：各国从整个国民经济出发，根据本国国民经济的整体状况及发展战略，结合本国在世界经济格局中所处的地位而制定的，在较长时期内实行的政策。进出口商品政策：各国在对外贸易总政策的基础上，根据经济结构和国内外市场的供求状况而制定的政策。国别政策：各国根据外贸总政策，依据对外政治经济关系需要制定的国别和地区政策。

基本原则是对不同的进出口商品实行不同的待遇。主要体现在关税的税率、计税价格和课税手续等方面的差异。

在不违反国际规范的前提下，对不同国家采取不同的外贸策略和措施。对不同国家规定差别关税率和差别优惠待遇是各国国别政策的基本做法。制定对外贸易政策的目的保护本国的国内市场，发展民族工业扩大本国出口，占领国际市场促进本国产业结构的完善和升级积累资金，缩小和弥补经济发展过程中的资金缺口

维护本国对外政治、经济关系对外贸易政策的类型

自由贸易政策保护贸易政策

国家对商品进出口活动不加干预，即对商品进口不加限制，不设障碍，对商品出口也不给予特权和优惠，任其依据市场经济规律自由地竞争与发展。

国家广泛利用各种限制进口的措施保护国内市场和国内产品免受外国商品的竞争，而对本国商品的出口则给予优惠和补贴，鼓励扩大出口。第二节关税关税（CustomsDuties；Tariff）：进出口商品经过一国关税境域内，由政府所设置的海关向进出口商品征收的税收。关税的特点1.强制性2.无偿性3.预定性1.关税是一种间接税2.关税的课税主体是进出口商，课税客体是进出口货物关税的作用积极作用：增加财政收入保护国内产业和市场调节进出口贸易调节生产领域的发展方向消极作用：降低了社会福利不当的关税保护阻碍生产力发展过高的关税是走私的客观根源阻碍世界经济的自然发展关税分类一:

征收目的不同1.财政关税（RevenueTariff）:指以增加国家的财政收入为主要目的而征收的关税。条件：（1）征收的进口货物须是国内不能生产或无代用品而必须从国外进口的商品；（2）征收的进口货物，在国内必须有大量的消费；（3）税率要适中或较低。2.保护关税（ProtectiveTariff）:指一国以保护本国产业和市场为目的而征收的关税。

1.进口税（ImportDuty）：进口国海关在外国商品输入时，根据海关税则对本国进口商品所征收的关税。2.出口税（ExportDuty）：出口国的海关在本国产品输往国外时，对出口时征收的关税。3.过境税（TransitDuty）：一国海关对通过其关境再转运第三国的外国货物征收的关税。

关税分类二:

商品流向不同征收出口关税的目的（1）对本国资源丰富、出口量大的商品征收出口税，增加财政收入。（2）保护国内生产。（3）限制跨国公司在国内的低价收购。（4）控制和调节某些商品的出口量，防止盲目出口，影响商品的国际价格。（5）转移开发费用。1.从量税（SpecificDuties）：以进口货物的计量单位（重量、数量、长度、容积、面积等）为课税标准，以每一计量单位应纳的关税金额作为税率的关税为标准计征。公式：应纳税额=数量×每单位应税税额特点：①手续简便；②税负不合理；③不能随价格变动作出调整；④难以普遍采用。关税分类三:

关税的征收标准不同2.从价税（AdValoremDuties）：以课税对象的价格为征收标准的征收方法。公式：从价税额=商品总值×从价税率特点：

①税负合理；②税款随价格涨落而变化；③适用性强；④税率明确，便于比较各国税率；⑤完税价格不易掌握，手续复杂。

关税分类三:

关税的征收标准不同3.混合税（MixedorCompoundDuties）：又称复合税，是征税时，对同一税目中的商品同时使用从量和从价两种标准计税，以二者之和作为应税额而征收的一种关税。公式：混合税税额=从量税额+从价税额分类：①以从量税为主加征从价税②以从价税为主加征从量税关税分类三:

关税的征收标准不同4.选择税（AlternativeDuties）：是在海关税则中，对同一税目的商品订有从价税率和从量税率两种，可根据需要选择其中一种计算应征税款而征收关税。

一般而言，选择税额较高的一种税率征收，在物价上涨时使用从价税，物价下跌时使用从量税。关税分类三:

关税的征收标准不同从价税（％）货品名称最惠国税率普通税率鲜荔枝3680香水及花露水22.5150剃须刀30100真空吸尘器22.5130山地自行车17.8130高速摄像机1440从量税整只冻鸡1.6元/千克5.6元/千克啤酒3元/升7.5元/升石油原油085元/吨未曝光的窄长彩色胶卷16元/平方米232元/平方米混合税广播集录像机(1)每台完税价格低于或等于2000美元：执行单一从价税，税率为36％；(2)每台完税价格高于2000美元：每台征收从量税，税额5480元，加上3％的从价税。(1)每台完税价格低于或等于2000美元：执行单一从价税，税率为130％；(2)每台完税价格高于2000美元：每台征收从量税，税额20600元，加上6％的从价税。表6-1中国2002年部分产品进口关税税种和税率关税分类四:

征税待遇不同1.普通关税：又称为一般关税，对与本国没有签署贸易或经济互惠等友好协定的国家原产的货物征收的非优惠性关税。2.优惠关税：指对来自特定国家的进口货物在关税方面给予优惠待遇，其税率低于普通关税税率。一般有互惠关税、特惠关税、普惠关税和最惠国待遇等形式。优惠关税的种类之一

特定优惠关税（PreferentialDuties）：又称特惠关税，是指给予特定国家的进口货物的排他性的优惠关税，他国不得根据最惠国待遇条款要求享受这种优惠关税。最有影响的特惠税是《科托努协定》国家之间的优惠关税，这是欧盟单方面向非、加勒比和太平洋地区一些发展中国家提供的优惠关税。普通优惠关税（GSP）：简称普惠制，是发达国家承诺对从发展中国家或地区输入的商品，特别是制成品和半成品，给予普遍的、非歧视的和非互惠的关税优惠制度。在提供关税优惠时，又规定了一些限制措施，主要包括了给惠产品范围、受惠国家和地区、关税消减幅度、保护措施、原产地规则、普惠制的有效期等六个方面。优惠关税的种类之二

最惠国待遇（Most-FavouredNationTreatment，MFNT）：缔约国双方在通商、航海、关税、公民法律地位等方面相互给予的不低于现时或将来给予任何第三国的优惠、豁免和特权，关税也包括在内。最惠国待遇关税也不是最优惠的关税，而只是一种非歧视性的关税待遇。优惠关税的种类之三

关税分类五:

其他关税1.进口附加税：指对进口商品除了征收正常的进口关税以外，根据某种目的再加征的额外进口关税。据征收的目的，进口附加税的形式主要有反倾销税、反补贴税和报复关税等。此类关税的征税额是在正税之外对有关倾销差额、补贴金额以附加税的形式征收，以平衡其差额，因此它们也被称为平衡关税。进口附加税的种类之一

反倾销税（Anti-DumpingDuty

）：为了抵制外国商品倾销进口，保护国内相关产业而征收的一种临时性进口附加税，即在倾销商品进口时征收进口关税外，再征收反倾销税。征收反倾销税的目的在于抵制商品倾销，保护本国的市场和工业。征收反倾销税的必要条件

A.倾销的确定：“指一项产品的出口价格，以低于其在正常贸易中出口国供其国内消费的同类产品的可比价格，即以低于正常价值的价格进入另一国市场。”B.损害的确定；C.倾销与损害之间存在因果关系。反倾销税的征收

税额不得超过所裁定的倾销幅度，征收期限也不得超过为抵消倾销所造成的损害必需的期限。若被指控的出口商愿作出“价格承诺”，即愿意修改其产品的出口价格或停止低价出口倾销的做法，进口国有关部门在认为这种方法足以消除其倾销造成的损害时，可暂停或终止反倾销调查，不采取反倾销措施。进口附加税的种类之二

反补贴税（CounterVailingDuty）：为抵消进口商品在制造、生产或输出时直接或间接接受的任何奖金或补贴而征收的一种进口附加税，又称抵消关税。征收反补贴税的目的是为了使他国补贴产品不能在进口国市场上进行低价竞争或倾销，以保护进口国同类商品的生产。反补贴税的征收

征收反补贴税必须证明补贴的存在及这种补贴与损害之间的因果关系。反补贴税税额一般按奖金或补贴的数额征收，不得超过该产品接受补贴的净额，且征税期限不得超过5年。对于接受补贴的倾销商品，不能既征收反倾销税，同时又征收反补贴税。进口附加税的种类之三报复关税（RetaliatoryDuties）：指发现特定的贸易国家出现歧视性待遇或违背贸易法规等不公平贸易行为时，可以通过加征附加税的办法予以报复。报复关税通常针对他国对本国商品、船舶、企业、投资或知识产权等方面的不公正待遇而采取。进口附加税的种类之四紧急关税（EmergencyTariff）

：是指为了消除外国商品在短期内大量进口，对国内同类产品生产造成重大损害或产生重大危险而临时征收的一种进口附加税。短期内，外国商品大量涌入，一般正常关税无法发挥有效保护作用，需借助税率较高的特别关税来限制进口，保护国内生产。进口附加税的种类之五惩罚关税（PenaltyTariff）

：是指出口国某商品违反了与进口国之间的协议，或者未按进口国海关规定办理进口手续时，由进口国海关向该进口商品征收的一种临时性的进口附加税。这种特别关税具有惩罚或罚款性质。差价税差价税（VariableLevy）

：又叫差额税，当某种本国生产的产品国内价格高于同类的进口商品价格时，为了削弱进口商品的竞争力，保护国内生产和国内市场，按国内价格与进口价格之间的差额征收关税。差价税一般是随着国内外价格差额的变动而变动的，因此它是一种滑动关税。关税的有效保护率（一）名义保护率和有效保护率名义关税（NominalTariff）

：是指对于某种进口商品，海关直接根据关税税率而征收的关税。但是这一关税不能反映实际的或有效的保护程度。NRP=（P-P*）/P*×100%（一）名义保护率和有效保护率有效关税（EffectiveTariff）：是指对某个工业每单位产品“增值”部分的从价税，其税率代表着关税对本国同类产品的真正有效的保护程度。

ERP=(V—V*)/V*×100%关税的有效保护率有效保护率的实际事例（1）对同类的进口产品征收20%的关税，进口投入品免税。ERP=[（120-50）-50]/50=40%（2）对同类的进口产品征收20%的关税，进口投入品征收20%。

ERP=[（120-60）-50]/50=20%（3）对同类的进口产品征收20%的关税，进口投入品征收50%。ERP=[（120-75）-50]/50=－10%有效保护率提出的意义按照生产过程中的加工深度，可以将产品分为制成品（最终产品）、中间投入品和原材料等。对中间产品或原材料征收关税，将提高这些产品的价格，从而增加国内使用者（生产者）的负担，导致国内的生产成本上涨，使得那些使用中间产品或原材料的最终产品的关税所产生的保护效应降低，降低了国内生产的附加值。（二）有效保护率的政策意义1.发达国家的瀑布式关税结构不利于发展中国家出口产品的结构升级。瀑布式关税结构又称关税升级结构，即对原材料进口实行免税或只征收极低的关税，对中间产品征收较低的关税，对最终产品实行高关税率，从而使最终产品得到最充分保护。2.在关税减让谈判中，重要的是有效保护率，而不是名义关税率。关税对贸易小国的经济效应国际经济学中所定义的“小国”，不同于地理意义的小国，它是指该国在国际贸易中所占的比重很小，以至于其进出口数量的任何变化都不足以影响商品的国际市场价格，只能是国际市场上价格的接受者。PSHDHQPW（free）PTMtcdbaQ2OQ4Q3Q1价格效应消费效应生产效应贸易效应税收效应关税的经济效应1.消费者剩余:-(a+b+c+d)2.生产者剩余:+a3.税收收入:+c4.总福利损失：-(b+d)关税的净福利效应死负荷损失（Deadweightloss）b——生产扭曲损失（productiondistortionloss）d——消费者扭曲损失（consumerdistortionloss）

cedbaPW(free)PW(tariff)PSHDHQMfree因该国为大国，其征关税导致进口减少的行为会使该种商品的世界价格下跌，假设跌至PW(tariff)。此时该国的国内价格应为PH（等于PW(tariff)

＋t），进口缩减至MtMtPHt贸易大国关税的经济效应1.消费者剩余:-(a+b+c+d)2.生产者剩余:+a3.税收收入:+(c+e)4.总福利损失：e-(b+d)(uncertain)大国关税的净福利效应总结大国征收关税后，能引起世界市场价格的下降，意味着本国贸易条件的改善，意味着实施贸易保护可获得更多的利益。最优关税理论（针对贸易大国）（一）最优关税的含义所谓的最优关税或最佳关税（OptimumTariff）：是指一国征收的关税，使得一国贸易条件的改善所带来的收益扣除其贸易量减少带来的损失后的净所得最大化。最优关税的对象当征税国为小国时，外国出口供给价格不变，征税国无法改善贸易条件，征收进口税只会造成社会福利的净损失，因此，不存在最优关税。对于贸易大国而言，征税可以改善贸易条件，提高社会福利水平，但又会导致贸易量下降，造成社会福利水平的下降，因此在理论上存在一个最优关税。（二）确定最优关税最优关税不会是禁止性关税（ProhibitiveTariff），即进口量为零的关税；也不会是零关税，因为最优关税为零，即不征收进口税，就谈不上改善贸易条件之说。因此，最优关税应该在禁止性关税和零关税之间的某一税率。最优关税确定的图示分析OA代表自由贸易状态下的社会福利水平，tH表示禁止性关税；t*为最佳关税，即在这一点，进口国的福利达到最高。图5-3最优关税海关税则海关税则（CustomsTariff）：又称关税税则（TariffSchedule），是一国根据其关税政策和总体经济政策，以一定的立法程序制定和颁布实施的应税商品和免税商品的种类划分及按商品类别排列的关税税率表，是海关凭以征收关税的依据，是一国关税政策的具体体现。海关税则的内容从内容上看，海关税则一般包括两个部分：一部分是海关课征关税的规章、条例及说明；另一部分是关税税率表。其中，关税税率表主要包括：税则号列（TariffNO.），简称税号；商品分类目录（DescriptionOfGoods）；税率（RateOfDuty）三部分。海关税则的种类之一1.单式税则（SingleTariff）：又称一栏税则，指一个税目只有一个税率，则对来自任何国家的商品均以同一税率征税，没有差别待遇。2.复式税则（ComplexTariff）：又称多栏税则，指在一个税目下设有两个或两个以上的税率，以便对来自不同国家或地区的进口商品采用不同的税率。海关税则的种类之二1.自主税则（AutonomousTariff）：又称国定税则，指一国立法机构根据本国经济发展状况，独立自主制定的关税税法和税则。2.协定税则（ConventionalTariff）：是指一国政府通过与其他国家订立贸易条约或协定的方式确定关税税率。海关的通关手续通关手续，又称报关手续，是指出口商品或进口商向海关申报出口或进口，接受海关的监督和检查，履行海关规定的手续。通关手续通常包括以下四个基本环节：申报、验货、征税、放行。第三节非关税壁垒除关税外，现实中还存在着大量限制进口的手段。因此，非关税壁垒（Non-TariffBarriers，简称NTBs），泛指一国的政府为了调节、管理和控制本国的外贸活动而采取的除关税以外的所有限制与扭曲贸易的措施和手段的总和。1.非关税壁垒比关税壁垒具有更大的灵活性和针对性。2.非关税壁垒比关税壁垒更能直接达到限制进口的目的。3.非关税壁垒比关税壁垒具有隐蔽性和歧视性。非关税壁垒的特点一、进口配额进口配额（ImportQuotas）：又称为进口限额。是指一国政府在一定时期内（通常为一年），对某些商品的进口数量或金额加以直接的限制。在规定的期限内，限额以内的商品可以进口，超过限额的就不准进口，或者征收更高的关税或罚款后才能进口。进口配额制的分类（一）绝对配额（AbsoluteQuotas）：指在一定时期内，对某些商品的进口数量或金额规定一个最高限额，达到这个额数后，便不准进口。1.全球配额（GlobalQuotas）2.国别配额（CountryQuotas）3.进口商配额（ImporterQuotas）进口配额制的分类（二）关税配额（TariffQuotas）：对商品进口的绝对数额不加限制，而在期限内，在规定配额以内的进口商品，给予低税、减税或免税的待遇；对超过配额的进口商品则征收较高的关税，或征收附加税甚至罚款。1.全球性关税配额（GlobalTariffQuotas）2.国别关税配额（CountryTariffQuotas）小国情形下的配额福利效应图6－1进口配额对小国的经济效应生产者剩余增加a，消费者剩余减少（a+b+c+d），净福利效应=-(b+c+d)。至于C，在进口配额制下称为配额收益（quotarevenue）或配额租金（quotarent），其去向视政府分配配额的方式而定。

现实中，分配进口配额常常要与进口许可证相结合。分配许可证的方法主要有三种：1.政府可通过拍卖的方法分配许可证。2.固定的受惠。3.资源使用申请程序。1.二者对垄断的影响程度不同。2.二者的收入效应及其归属不同。3.二者对进口数量的限制强度不同。4.二者在对生产者提供的保护是否确定上不同。进口配额与进口关税的比较二、“自动”出口限制“自动”出口限制（VoluntaryExportRestraint，VER），又称“自愿”出口限制，是指出口国或地区在进口国的要求或压力下，“自愿”规定某一时期内（一般为3~5年）某些商品对该国的出口配额，在限定的配额内自行控制出口，超过配额即禁止出口。“自动”出口限制的形式1.非协定的自动出口限制。即不受国际协定的约束，而是出口国迫于进口国的压力，单方规定出口配额，限制商品出口。2.协定的自动出口限制。即双方通过谈判签订“自动出口限制协定”或有秩序的销售安排，在协定中规定有效期内的某些商品的出口配额，出口国应根据此配额实行出口许可证或出口配额签证制。进口许可证制（ImportlicenseSystem）是一种凭证进口的制度。即一国规定某些商品的进口必须申领许可证，没有许可证海关不予进口的制度。分类1：有定额的进口许可证和无定额的进口许可证分类2：公开一般许可证和特种进口许可证三、进口许可证制外汇管制（

ForeignExchangeControl）

是一国政府通过法令对国际结算和外汇买卖实行限制，以平衡国际收支，控制外汇的供需，防止套汇逃汇，维持本国货币币值稳定的一种制度。途径：确定官方汇率；控制进口商获得的外汇、集中外汇收入和严格审批外汇四、外汇管制外汇管制的分类（一）数量性外汇管制：外汇管理机构利用与许可证制的结合，用来控制进口商品的品种、数量、国别和用汇数额，以达到平衡国际收支、保护国内市场的目的。（二）成本性外汇管制：对外汇买卖实行复汇率制度，利用外汇买卖成本的差异，间接影响不同商品的进出口。歧视性政府采购政策（

DiscriminatoryGovernmentProcurementPolicy），

是指WTO成员国政府在采购公共物品时违反最惠国待遇，对不同国家的产品采取差别待遇，从而构成对特定国家产品的歧视。往往以优先购买、使用国货和本国服务为特征。五、歧视性政府采购政策六、进口最低限价制进口最低限价制（MinimumImportPride）：一国政府规定某种进口商品的最低价格，凡进口货物低于规定的最低价格则征收进口附加税或禁止进口，以达到限制低价商品进口的目的。事例：1977年美国实行低价钢材和钢制品的“启动价格制”进口押金制（AdvancedDeposit）：又称进口存款制。在这种制度下，规定进口商在进口商品时，必须预先按进口金额的一定比率和规定的时间，在指定的银行无息存储一笔现金，然后才能组织商品进口。这是一种通过支付制度限制进口的措施。七、进口押金制八、海关估价制度海关估价制度（CustomsValuation），指一国海关根据国家的规定，确定进口商品完税价格，并以海关估定的完税价格作为计征关税的基础的一种制度。

显然，一国海关可以根据某些特殊规定，提高某些进口商品的海关估价来增加进口商品的关税负担，阻碍商品的进口。九、各种国内税国内税（InternalTaxes），指通过对进口产品和国内生产的产品实行差别税收，对进口产品歧视性地征收国内税费。若专门针对进口产品征收国内税费或对进口产品征收高于国内产品的国内税费，使进口产品的国内税幅度加重，继而构成对进口产品的限制。十、国家垄断国家垄断（StateMonopoly），又称进出口国家垄断或国营贸易，是指在对外贸易中，一国政府规定对某些商品或全部商品由国家指定的机构和组织集中管理、集中经营。根本弊病是人为地扭曲了资源配置，垄断还会导致过度保护和低效率等后果。十一、技术性贸易壁垒技术性贸易壁垒（TechnicalBarrierstoTrade，简称TBT）：是指为了限制进口所规定的强制性和非强制性的苛刻繁琐的技术标准、卫生检验标准以及商品包装和标签规定等。进口商品必须符合这些标准才能进口，否则就不能进口。这些标准和规定属于人为的、技巧性的、多变的。技术性贸易壁垒的主要措施1.技术法规和技术标准2.卫生检疫措施和动植物卫生检疫措施3.商品包装和标签规定4.信息技术壁垒十二、绿色贸易壁垒（GreenBarrierstoTrade）各国以保护自然资源、保护生态环境和人类健康为名，通过制定一系列较为苛刻的环保标准，对进口商品提出带有歧视性、针对性的技术、安全和卫生标准，如达不到这些标准，进口国有权扣留、退回、销毁、索赔等；或不规范地使用国际公认的标准，进而达到限制进口的目的。十三、社会壁垒“社会壁垒”是发达国家以保障劳动者的劳动环境和生存权利为借口采取的贸易保护措施。这种贸易壁垒的理论依据来源于国际公约中有关社会保障、劳动者待遇、劳工权利、劳动标准等方面的条款。第四节出口鼓励和出口管制的措施出口鼓励的措施：出口国政府通过经济、行政和组织等方面的措施，促进本国商品的出口，开拓和扩大国外市场。包括出口信贷、出口信贷国家担保制、出口补贴、商品倾销和外汇倾销等等措施。

一种国际信贷方式，是指一国政府为了支持和扩大本国机器、设备及项目的出口，加强国际竞争力，鼓励该国银行通过直接向本国出口商或外国进口商（或其银行）提供利率较低的贷款，或通过担保、保险或给予其满足国外进口商对本国出口商支付货款需要的一种融资方式。一、出口信贷（ExportCredit）出口信贷的特点1.出口信贷必须联系出口项目。2.出口信贷的利率低于国际金融市场贷款的利率，其利差由政府补贴。3.出口信贷的贷款金额，一般为买卖合同金额的85%左右。4.出口信贷的发放与出口信贷的担保相结合，以避免或减少信贷风险。（一）卖方信贷卖方信贷（Supplier’sCredit）：是指出口国银行向本国出口商提供融资，以使得进口商可以在贸易合同中得以采用延期付款的方式，从而达到支持和鼓励出口的目的。卖方信贷是银行直接资助出口商向外国进口商提供延期付款，以利商品出口。买方信贷（Buyer’sCredit）：指出口国银行直接向国外进口商或进口国银行提供的贷款。其附带条件就是贷款必须用于购买债权国的商品，即所谓的约束性贷款。方式：一是由出口国银行直接向进口商提供贷款；另一种是由出口国银行向进口国银行提供信贷。（二）买方信贷一国政府设立专门机构，对本国出口商和商业银行向国外进口商或银行提供的延期付款商业信用或银行信贷进行担保，当国外债务人不能按期付款时，由这个专门机构按承保金额给予补偿。凡商业性保险机构可给予承保的风险，均不在这种保险承保的范围之内。二、出口信贷国家担保制种类

直接补贴（现金补贴）间接补贴（财政优惠）出口退税是间接补贴的一种形式。WTO一般禁止出口补贴，但对出口退税则予以补贴。三、出口补贴（ExportSubsidy）

出口补贴：又称出口津贴，是一国政府在出口某商品时给予出口商的现金补贴或财政上的优惠待遇，以降低出口商品的价格，增强其在国外市场的竞争力。四、商品倾销（Dumping）倾销：出口商以低于国际市场价格、国内