经济责任审计资料清单

经济责任审计资料清单请企业依据资料清单预备并准时供给经济责任审计所需根底资料，如有必要，审计组将依据审计需要供给补充资料清单。进驻当日进展交接。本资料清单所指审计期间为XXXXXXXXXXXXXXXX日。通用类清单各单位均需预备，特别类清单，各单位依据所处行业特点对应预备。第一局部：通用类清单一、综合类资料1、企业组织构造图、营业执照、组织机构代码证、公司章程、税务登记证、国有资产产权登记证；、公司根本状况介绍〔依据审计组模板编写；3〔4、董事会、经理办公会会议纪要及会议记录；5、XXXXXXXX〔包括股权关系〕与审计期间的分支机构列表；6、审计期间，企业领导班子成员简历、职责分工，各部门负责人简历、职责分工及部门主要职能等；、审计期间项决策及执行状况统计表；8产权交易所交割单、划转文件、评估备案表、上级部门批准文件；9、审计期内的组织构造变动状况；10、内部把握制度汇编等内控体系文件与主要经营业务流程图；11、审计期间，报送国资委的内部把握评价报告，内控有效性调1212、审计期间，内部审计部门出具的审计报告；13、审计期间，外部专项审计报告，如小金库的检查治理报告、企业负责人离任经济责任审计报告及整改状况报告等；14、审计期间，有关检查机构作出的重大检查事项结果、处理意见及订正状况的资料；15、审计期内的内部纪检监察报告、举报材料〔如有；16、审计期间企业全面预算报告；17、审计期间企业的滚动进展战略规划，年度工作打算，年度投资规划，年度工作报告和工作总结；18、审计期间各职能部门的定期工作总结、工作报告、内部经营状况分析评价报告〔如有；19、企业负责人薪酬治理等根本状况；20、领导班子成员职务消费状况及是否有兼职取得酬劳状况等；〔包括与经批准的预算执行情况比照；21、审计期间，上级核定的企业经营目标及其实现状况；上级部〔单位对本企业的各类年度考核指标以及指标实际完成状况分析；审计期间经营业绩考核结果；22、审计期间企业对内、对外各类发文清单；23、审计期间企业对内、对外公章使用记录；24、审计期间投资工程统计表，以及各工程可研、审计、评估、法律意见、立项、批准、投资后评价资料；25、审计期间，账销案存资产清理状况表，年度账销案存资产治理状况专项报告；26、审计期间，企业本级及合并口径逐期财务报表变动、主要经营状况指标变动状况进展比较分析；27营风险、市场风险、财务风险、治理风险、法律风险等；28、审计期间未决诉讼事项统计表；29资金的，供给贷款、担保、反担保和抵押等协议，及相关董事会决议文件的相关编号；30、公司各类信息系统清单及功能介绍；31、不良资产统计表、担保事项统计表、拆借资金统计表、账外资产统计表及其他重要事项统计表；32资其他企业股权状况；33、企业主要业务板块、盈利重点等分析材料，总结企业主要竞XXXX-XXXX〔签合同额、营业收入、营业本钱、毛利、利润总额、净利润、资产负债率、资产周转率、净资产收益率；34、审计期内处置资产清单〔土地、房屋建筑物、车辆、机器设备等请供给闲置资产统计表；企业职工花名册〔含姓名、年龄、部门、职位、性别、联系；36、审计期间有关经济遗留问题的特地材料；37、审计期间重大重组、改制、改革状况列表说明及相关资料；38、审计期间重大投资〔含固定资产投资〕经营工程列表、重大经营投资决策列表、重大资产损失列表、涉及诉讼事项列表、担保质押状况及相关资料；39分析；40表，涉及股权变动的，供给转让协议、审计报告、评估报告、产权交易所交割单、划转文件、评估备案表、集团批准文件；41、审计期间成效挂钩清算结果及成效挂钩基数的批复；42、XXXX43、车辆、房屋建筑物以及土地使用权、商标权、专利权等全部权证书登记表及全部出租、融资租赁合同，涉及处置房屋建筑物的，供给评估报告、转让协议；44料(如有)；4546、企业有关财产损失审批及税务部门批准处理的文件；47、清产核资已销案资产销案证据材料，案存资产案存资料，目前仍存在案存资产未销案的，请企业说明相关缘由；48、税费资料，如缴纳税种、税率，所享受的税收优待政策及批准文件，各税种纳税申报表及所得税汇算清缴资料。二、财务类资料1、会计核算方法〔假设各单位与上级部门核算方法全都，注明即可；假设各单位依据上级单位核算方法制定细则，请供给；2、XXXXXXXX度审计报告、财务决算专项说明、治理建议书，合并报表底稿;3、XXXXXXXX4、审计期间资产质量状况说明；消化的历史遗留问题、以前年度潜亏状况及涉及金额；5、财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍;6、审计期间，非主业投资状况及相应的主管部门审批文件；7财务状况说明书，审计期间的现金盘点表；8、审计期内无形资产、固定资产、投资性房地产、长短期盼摊表；各类资产盘点表及盘点分析报告；9、审计期间各期供给商、销售客户名单，包括选购〔销售〕品种、选购〔销售〕量、选购〔销售〕金额；并请包括供给商、销售客户办公地点、联系、联系人；如存在大量零散客户，可供给前2010料;11、审计期间包括联营企业、合营企业、关键治理人员开办公司等在内的关联方清单〔涵盖关联方名称、法人代表、实际把握人、公司主营业务，最近会计年度的与公司的交易状况；请供给关联交易及往来统计表；如审计期末存在集团内部往来的，供给明细表，双方往来不符的请供给差异产生年度和不符缘由的说明;12、存在集团内部往来的，供给明细表，双方往来不符的要供给产生年度和不符缘由的说明；13状况；14115议、租赁价款确定依据的说明；16〔合同正常经营工程应收、逾期应收、在建工程、竣工质保期及完工工程应收等账销案存应收款等明细表及报告；17、审计组在现场需要供给的其它资料〔现场审计时供给。其次局部：特别类清单一、建筑施工类1、XXXXXXXX工程审批单、工程预算、工程的立项标准、工程设计施工图、评审报〔〕2、XXXX-XXXX证、分包合同台账及签订的合同、协议〔包括业主合同及分包合同、变更协议、完工工程的工程完工报告、竣工验收报告、最终一期对外、对内结算报表、存在暂估工程量的：必需供给相应依据，包括经营部门经过审批的工程量计量单、相关的资质证书。3、关联方清单〔包括集团内部和外部的、供给商清单4、3年的存货盘点打算及盘点表、物资选购台账及合同、选购相关的审批文件、物资收、发、存报表、存货减值预备计算表。5、XXXXXXXX处理的相关资料、固定资产卡片账〔折旧、减值的计提依据、大额长期资产〔包括固定资产等〕投资的可行性争论报告、评审报告、选购合同，全部长期资产产权证书〔包括房屋全部权证、土地使用证、车辆登记证、无形资产证明书〔鉴定书〕等、无形资产摊销的计算表、长期资产处置的审批报告。6、建筑合同信息表、完工进度计算依据。注：各公司可以先供给于有工程治理系统的，把权限事先给审计组开通〕7、对于各工程部上交机关治理费的，给我们上报建筑工程明细表时，确定要把治理费抵消后的数据，并供给抵消过程明细。二、勘察设计类1〔分包〕金额，供给商〔分包商〕及客户办公地点、联系、联系人；如存202、审计期间前十大勘察设计工程相关的审批资料及招投标相关资料，合同及合同变更资料、本钱预算、各节点进度确认资料；3、前十大设计工程本钱归集资料，包括人工本钱安排表等。三、制造类1、审计期间签订的前十名客商销售、选购、长期资产购置、运输、租赁合同〔复印件；2、审计期间存货盘点打算、盘点〔按类别〕汇总表〔复印件、加盖公章及经手人签名，盘点明细表〔电子版、库龄较长存货明细表〔电子版、盘点结果汇总表〔复印件、加盖公章及经手人签名3、审计期间存货及固定资产清查结果汇总表及处理意见；4预算文件及工程进度统计表；、审计期间生产本钱计算全部资料〔电子版；6、审计期间国内前十大客户的销售合同、销售发票、出库单、第三方货运单据以及客户的验收单或消耗确认单7、审计期间前十大供给商选购合同、发票、入库单、第三方货运单据、验收证明、以及仓库台账8、审计期间销售部门月报表或销售台账、应收账款发生及回款台账；9、审计期间各月水电蒸汽耗用状况统计以及产能、产量、销量的统计台账。10、审计期间重大费用类合同〔包括租赁各类资产合同台账。四、投、融资类1、BT、BOT、工程总承包业务XXXXXXXXPPP、EPC、BOT、BT年的工程明细表，包含工程的甲方信息、内容、类型、地理位置等简介状况，工程工程进度，工程运营预算及本钱收入汇总，可研报告推想收入及利润，以及下述资料：〔1〕前期阶段：工程投资可行性分析报告，工程评估报告，政各工程参与方的谈判文件，工程的立项文件，股东会、董事会会议决议等决策程序文件，BT、BOT〔2〕B阶段：勘察设计报告，概预算文件，施工建设合同，承包分包合同，监理合同，竣工验收报告，质量检验报告；〔3〕O〔4〕T阶段：移交方案、移交申请报告、移交协议等各种移交资料。〔5〕关于BTBTBOT行保函，业主的还款承诺或担保不能够化解回款风险。2、长期股权投资供给有关长期股权投资的合同、协议、出资证明、验资、审计、评估报告等文件；供给对外投资的批复文件账面假设计提长期股权投资减值预备，请供给计提的依据。3、固定资产投资〔含在建工程工程〕投资工程建议书和可行性争论报告主管部门下达的投资打算工程进度状况竣工结算报告国家专项贴息或补助资金拨款通知文件〔如有〕世行、亚行和外国政府贷款工程需供给贷款合同〔如有〕有股份公司出资或补助资金的建设工程需供给出资相关的董事会或股东会决议或类似文件〔如有〕单位成建制〔含三级公司〕搬迁的建设工程需供给搬迁相关文件〔如有〕按规定必需报股份公司批准的建设工程需供给股份公司批准文件〔如有〕土地使用证、法律意见书固定资产、在建工程工程台账固定资产、在建工程工程清查表〔最近一期盘点表〕五、房地产类1.开发工程相关资料开发企业资质证书拆迁协议、拆迁许可证建设工程选址意见书建设用地规划许可证建设工程规划许可证国有土地使用证施工许可证商品房销售许可证施工承包合同、监理合同、勘察设计合同房地产开发工程手册建设工程竣工验收报告〔含建筑工程竣工验收意见书〕建设工程竣工验收备案表入住通知单、购房者签署的房屋验收合格书工程投资概算、预算报告规划、消防、环保、人防等部门验收报告或批准使用文件工程质量监视报告工程监理报告、工程进度资料及工程竣工决〔结〕算报告商品房面积实测技术报告书住宅质量保证书和住宅使用说明书商品房买卖合同及销售合同统计表土地出让合同及市政配套费协议书合同、协议等有关资料六、物流贸易类1贸易模式〔\仓单贸易、融资性贸易等、收入占比统计表；2、审计期间银行流水与仓储提单；3、业务流程图，收入确认原则；4、审计期间，购销业务合同治理制度及购销合同台账，金额前305、对关联方的借款明细表及借款合同，垫资、抵押及担保统计表；6、业务介绍〔主要产品选购量、主要销售对象、销售市场和销售量、核心技术、市场占有率等〕及行业相关资质证书；、主要治理制度，生产工艺流程图〔含产、供、销业务；公司信息系统运行流程图；审批流程图、审批权限设置等〔请标示业务流通过程及各阶段的票据、单据名称；89XXXXXXXXXXXX盘点结果处理的相关资料，存货的收发存明细表〔电子版算资料〔电子版；