会计岗位资格考试模拟试题目

20/20会计岗位资格考试模拟试题账户管理类模拟试题一、单选题1、《人民币银行结算账户管理办法》从哪一年起开始施行?AＡ.2００3年B。20０2年C.2000年D。２004年2、银行结算账户按照存款人分为：C活期存款账户和定期存款账户B．单位存款账户和个人储蓄账户C。单位结算账户和个人结算账户Ｄ。人民币账户和外汇账户3、安徽省内人民币银行结算账户的监督管理部门是:B中国人民银行总行B．人行合肥中心支行C．徽商银行会计结算部D.人行合肥中心支行支付结算处４、银行为存款人开立非基本账户的,应自开户之日起几日内书面通知基本账户开户行？CＡ。自开户之日起１日Ｂ。自开户之日起2日C.自开户之日起3日D.自开户之日起５日５、下列关于存款人开立专用账户的叙述中不正确的是：B基本建设资金、住房基金、社会保障基金,应出具主管部门批文;财政预算外资金，应出具主管部门批文；粮、棉、油收购资金，应出具主管部门批文;金融机构存放同业资金，应出具本机构证明;6、记载单位银行结算账户信息的有效证明是：C开户登记证Ｂ.开户核准通知书Ｃ.开户许可证D．开户申请书７、存款人的主办账户是：A基本账户B.一般账户Ｃ。临时账户D。专用账户8、临时存款账户的有效期（含展期）最长不得超过：BA。一年B．二年Ｃ。半年D.三个月9、银行结算账户管理档案的保管期限为：ＢＡ.银行结算账户开立后10年Ｂ.银行结算账户撤销后1０年Ｃ.银行结算账户开立后15年D.银行结算账户撤销后15年１0。银行在结算账户的开立中，明知或应知是单位资金，而允许以自然人名称开立账户存储.对于此种情况,应给予该银行何种处罚？C给予警告，并处以5000元以上3万元以下罚款；给予通报，并处以５万元以上30万元以下罚款;给予警告，并处以５万元以上３０万元以下罚款；给予通报，并处以500０元以上３万元以下罚款；11、单位存款人在银行可以开立几个基本存款帐户：A1B、2C、3D、不限制12、企业法人申请开立基本存款帐户，须向银行出具:DA、企业营业执照正本Ｂ、主管部门批文C、地政府主管部门的批文D、企业法人营业执照正本1３、社会团体申请开立基本存款帐户,须向银行出具：BA、企业营业执照正本B、社会团体登记证C、驻在地政府主管部门的批文D、主管部门批文14、机关申请开立基本存款帐户，须向银行出具：CＡ、社会团体登记证B、上级主管部门批文C、政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的证明D、政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书15、居民委员会、村民委员会、社区委员会申请开立基本存款帐户，须向银行出具：BA、政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书B、主管部门的批文或证明C、国家登记机关颁发的登记证D、社会团体登记证16、临时机构申请开立临时存款帐户，须向银行出具：AA、驻在地主管部门同意设立临时机构的批文B、营业执照正本C、营业执照正本和临时经营地工商行政管理部门的批文D、工商行政管理部门核发的企业名称核准通知书或有关部门批文17、公司因注册验资需要在银行开立临时存款帐户的,须向开户银行出具：CA、企业法人营业执照正本B、主管部门批文C、企业名称预先核准通知书D、税务登记证18、公司因注册验资不成功申请撤消注册验资临时存款帐户的,原现金存入的资金应如何支取：ＤＡ、转帐支取B、凭缴存现金时的现金缴款单原件Ｃ、凭有效身份证件Ｄ、凭缴存现金时的现金缴款单原件和有效身份证件19、临时存款帐户的有效期限最长不得超过：BA、1年B、2年Ｃ、3年D、４年20、银行为存款人开立一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户的，应自开户之日起（)个工作日内书面通知基本存款账户开户银行:BA、1B、2C、３D、521、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起（）个工作日后,方可办理付款业务:CＡ、1B、2C、３D、52２、下列哪项不属于禁止撤消银行结算帐户的情况：DA、存款人未清偿其开户银行债务Ｂ、存款人与其开户银行核对银行结算帐户余额不符C、未交回各种重要空白票据及结算凭证D、对未按规定交回的各种重要空白票据及结算凭证出具有关证明2３、异地借款的企业法人,在异地开立一般存款账户的，下列何种材料不是必要出具的：BA、基本存款账户开户许可证B、组织机构代码证Ｃ、企业法人营业执照D、异地取得贷款的借款合同24、民办非企业组织申请开立基本存款帐户,应向银行提供：ＢＡ、社会团体登记证书B、民办非企业登记证书C、主管部门的批文或证明D、企业营业执照正本２5、下列何种帐户不能在开立后立即办理付款业务：CA、注册验资的临时存款账户转为基本存款账户Ｂ、因借款转存开立的一般存款账户Ｃ、预算单位开立的专用帐户D、个人银行结算帐户2６、银行接到存款人的变更通知后,应及时办理变更手续，并于（）个工作日内向中国人民银行报告:ＢA、1天B、2天Ｃ、3天D、5天二、多选题下列说法正确的有：Ａ、C银行为存款人开立一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户的,应自开户之日起3个工作日那书面通知基本存款账户开户银行;中国人民银行应于3个工作日内对银行报送的基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款账户的开户资料的合规性予以审核；存款人开立单位银行结算账户,自正式开立之日起3个工作日后,方可办理付款业务.但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外;存款人符合开立一般存款账户、非预算单位专用存款账户和个人银行结算账户条件的，银行应办理开户手续，并于开户之日起3个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。下列关于基本存款账户开户叙述不正确的有：ABCＤ企业法人，应出具企业法人营业执照正本或副本；居民委员会、村民委员会、社区委员会，应出具本部门的批文或证明;外地常设机构,应出具其外地政府主管部门的批文；经营地与注册地不在同一行政区域的存款人，在异地开立基本存款账户的，应出具经营地中国人民银行分支行的未开立基本存款账户的证明。下列关于各类单位银行结算账户叙述正确的有:ＡC基本存款账户视存款人的主办账户,存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理；一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付,该账户可以办理现金支取,但不得办理现金缴存;专用存款账户用于办理各项专用资金的收付，银行应按照《人民币银行结算账户管理办法》的有关专用存款账户资金使用的规定加强监督，对不符合规定的资金收付和现金支取，不得办理。但对其他专用资金的使用不负监督责任；临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付，注册验资的临时存款账户在验资期间只付不收。临时存款账户支取现金,应按照国家现金管理的规定办理。4、《人民币银行结算账户管理办法》第二条规定,存款人在中国境内的银行开立的银行结算账户适用本办法。这里所称的存款人是指：AＢCＤ在中国境内开立银行结算账户的机关、团体;在中国境内开立银行结算账户的企业、事业单位；在中国境内开立银行结算账户的其他组织、部队；在中国境内开立银行结算账户的个体工商户、自然人.5、下列关于异地开立账户的叙述正确的有：AＢＣD营业执照注册地与经营地不在同一行政区域的存款人，可以在异地开立基本存款账户;存款人在异地办理借款和其他结算需要，可以在异地开立一般存款账户；存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要，可以在异地开立专用存款账户；自然人因出差等需要，可以在异地开立个人银行结算账户。6、以下哪几类帐户在开立时实行核准制度：AＤ基本存款帐户一般存款帐户非预算单位开立专用存款帐户临时存款帐户,其中注册验资帐户除外个人结算帐户7、在下列那些情况下存款人可申请开立临时存款帐户:AＤＥ设立临时机构不符合基本存款帐户、一般存款帐户和专用存款帐户开立条件的本地临时经营活动异地临时经营活动注册验资8、存款人在下列哪些情况下可以开立异地银行结算帐户:ABCＤE营业执照注册地与经营地不在同一行政区域，需要开立基本存款帐户办理异地借款和其他结算需要开立一般存款帐户因附属非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款帐户异地临时经营活动需要开立临时存款帐户的自然人根据需要在异地开立临时存款帐户的９、下列那些帐户可以支取现金：ACＤE基本存款帐户一般存款帐户专用存款帐户临时存款帐户个人结算帐户10、经办人经法定代表人或单位负责人授权人办理单位银行结算账户开立手续时，应携带哪些材料：AＢCD相应的开户证明文件法定代表人或单位负责人的身份证件法定代表人或单位负责人的授权书被授权人的身份证件11、一般存款帐户可以办理下面哪些业务：ＡBC缴存现金转帐支付贷款发放提取现金1２、下列哪些专用存款帐户不得支取现金：ABCD财政预算外资金专用存款账户证券交易结算资金专用存款账户期货交易保证金专用存款账户信托基金专用存款账户13、下列那些情况下,存款人超过规定期限未主动办理撤销银行结算账户手续的,银行有权停止其银行结算账户的对外支付：AB撤并、解散、宣告破产或关闭的注销、被吊销营业执照的因迁址需要变更开户银行的其他原因需要撤销银行结算账户的。14、单位存款人申请开立协定存款帐户，必须先在银行开立哪些帐户:AB基本存款帐户一般存款帐户专用存款帐户临时存款帐户三、判断题１、存款人开立基本存款账户、临时存款账户和专用存款账户实行核准制度。×2、一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要,在任一银行营业机构开立的银行结算账户。×3、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后,方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。√4、临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。下列情况存款人可以申请开立临时存款账户：(1）设立临时机构;（2)异地常设机构;(3）异地临时经营活动;（4）注册验资。×５、在专用存款账户中，收入汇缴账户只收不付，不得支取现金;业务支出账户只付不收，其现金支取必须按照国家现金管理的规定办理。×6、银行结算账户按用途分为：基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户.×7、收入汇缴资金和业务支出资金,是指基本存款账户存款人附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入和支出的资金。因收入汇缴资金和业务支出资金开立的专用存款账户，应使用隶属单位的名称。√8、经营地与注册地不在同一行政区域地存款人，在异地开立基本存款账户地，应出具经营地中国人民银行分支行地未开立基本存款账户地证明。×9、对于不需人民银行核准的账户，只要符合开立条件,银行应办理开户手续，并于开户之日起5个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。√1０、各商业银行负责所属营业机构银行结算账户开立和使用的管理，监督和检查其执行《人民币银行结算账户管理办法》的情况，对于所属营业机构和存款人违反规定开立和使用银行结算账户的行为可视情节予以处罚。×ﻬ支付结算类模拟试题单选题１、支票的金额和收款人名称，可以由()授权补记:Ｃ受理银行持票人出票人收款人2、支票的提示付款期限自出票日起（):A10日15日1个月3个月3、银行办理结算向外发出的结算凭证，必须于（）寄发：A当日最迟不超过次日次日当日最迟不超过5日不超过1０日内4、出票行只能为（)签发现金银行汇票:B申请人为个人申请人和收款人都是个人收款人为个人申请人为单位,收款人为个人5、银行对(）的银行汇票应拒绝付款:C压数不清密押有误更改实际结算金额超过限额的现金汇票6、托收承付结算每笔的金额起点为()，新华书店系统每笔的金额起点为:B1000元、10０00元１0000元、1000元100０0元、1０00０0元5000元、５0000元7、办理商业汇票的再贴现和转贴现时,应将汇票作成（）：B委托收款背书转让背书质押背书再贴现背书8、支付结算实行（）的管理体制：C集中统一分级管理集中统一和分级管理相结合集中统一和分级管理相独立9、商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起()内:Ｄ２个月1个月15日10日10、票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数字同时记载但两者不一致时：B以大写金额为准票据无效先受理，后由出票人更换银行可以受理,但由此造成损失的,由出票人自行承担1１、２00４年10月9日,其票据出票日期应为:（)C贰零零肆年壹拾月玖日贰零零肆年零拾月玖日贰零零肆年零壹拾月零玖日贰零零肆年壹拾月零玖日1２、银行本票的提示付款期限字出票日起最长不得超过(）:B１个月2个月3个月６个月13、单位信用卡账户的资金由以下哪类账户转入:(）A基本账户一般账户临时账户专用账户14、《支付结算办法》中规定的结算方式是指：(）B支票、本票和汇票汇兑、托收承付和委托收款商业汇票、银行汇票和支票转帐、汇兑和汇票15、某单位客户开出转帐支票一张用于支付货款,支票的到期日期为20０4年9月19日(星期日），根据规定，该支票的实际有效期截止为()D20０４年9月19日２00４年9月18日200４年9月１7日2004年９月２０日１6、同城、异地均可使用的结算种类有：（）Ｂ委托收款、托收承付委托收款、银行汇票银行汇票、支票银行本票、支票17、银行给单位或个人的托收承付、委托收款的回单和向付款人发出的承付通知,应加盖该银行的（）Ｃ转讫章受理章业务公章财务专用章18、银行审核支票付款的依据是：（）C支付密码开户协议预留印鉴以上都是1９、在同一票据交换区域均可使用的结算种类有:（)B委托收款、托收承付银行本票、支票委托收款、汇兑银行汇票、汇兑2０、银行承兑汇票的出票人于汇票到期日未能足额交存票款是，承兑银行除凭票向持票人无条件付款外，对出票人每天按照（）计收利息:A尚未支付金额的万分之五尚未支付金额的千分之五票面金额的万分之五票面金额的千分之五21、商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起:(）Ｃ６个月1个月10天3天22、商业汇票的付款人接到出票人或持票人向其提示承兑的汇票是，应当向出票人或持票人签发收到汇票的回单,记明汇票提示承兑日期并签章。付款人应当在自收到提示承兑的汇票之日起()日内承兑或者拒绝承兑：A3日１0日15日3０日23、银行汇票是：()Ｄ出票人签发的,委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据出票人签发的,承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据出票人签发的，委托办理该项业务的银行或者其它金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据出票银行签发的,由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据24、支票的付款地为：()D代理付款人所在地出票人所在地持票人所在地付款人所在地2５、银行汇票的付款人为:(）C银行汇票的申请人银行汇票的代理付款银行银行汇票的出票银行银行汇票的持票人26、银行汇票的实际结算金额低于出票金额的,其多余金额应如何处理：（)C银行汇票作废，重新签发由银行汇票收付款双方协商解决由出票银行退交申请人由申请人重新申请2７、以下关于商业汇票描述不正确的是:(）A商业承兑汇票的出票人，为在银行开立存款帐户的任一法人以及其它组织和个人,与付款人具有真实的委托付款关系，具有支付汇票金额的可靠资金来源商业承兑汇票可以由付款人签发并承兑，也可以由收款人签发交由付款人承兑银行承兑汇票应由在承兑银行开立存款帐户的存款人签发商业汇票可以在出票时向付款人提示承兑后使用，也可以在出票后先使用再向付款人提示承兑28、签发空头支票或者签发与其预留的签章不符的支票，不以骗取财物为目的的,由中国人民银行处以票面金额5％但不低于（)的罚款；持票人有权要求出票人赔偿支票金额（）的赔偿金:B２0０0元、1％1000元、2％２000元、２％1000元、1%29、付款人或者代理付款人自收到挂失止付通知书之日起（)日内没有收到人民法院的止付通知书的,应自次日起挂失止付通知书失效：B10日12日15日30日3０、下列关于票据背书的描述不正确的是:（）Ｄ票据凭证不能满足背书人记载事项的需要，可以加附粘单于汇票凭证上,并由粘单的第一记载人在粘接处签章背书不得附有条件，否则所附条件不具有汇票上的效力将汇票金额的一部分转让的背书或者将汇票金额分别转让给二人以上的背书无效背书记载“委托收款”字样的，被背书人有权代背书人行使被委托的汇票权利。同时被背书人也可再以背书转让汇票权利多选题依据《票据法》、《支付结算办法》的规定,下列哪些票据不得转让：ABC填明“现金"字样的银行汇票注明“现金"字样的银行本票现金支票划线支票银行汇票的基本当事人为:A出票人、付款人和收款人出票人、付款人和背书人付款人、收款人和背书人申请人、付款人和收款人银行汇票的基本当事人为：ABD付款人收款人申请人出票人商业汇票的付款日期有以下几种：ＡBＣ定日付款出票后定期付款见票后定期付款见票后定日付款下列对票据权利行使期限的规定描述正确的有：ＡＢＣD持票人对票据的出票人和承兑人的权利，自票据到期日起２年.见票即付的汇票、本票，自出票日起2年持票人对支票出票人的权利,自出票日起6个月持票人对前手的追索权,自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月持票人对前手的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起3个月下列选项为支票必须记载的事项之一的有：ABD无条件支付的委托确定的金额收款人名称出票日期票据包含下列哪几种：ＡBＣD银行汇票本票支票商业汇票下列描述正确的有：ＡＢCＤ见票后定期付款的汇票，持票人应当自出票日起1个月内向付款人提示承兑付款人对象其提示承兑的汇票,应当自收到提示承兑的汇票之日起3日内承兑或者拒绝承兑见票即付的汇票，自出票日起1个月内向付款人提示付款定日付款、出票后定期付款或者见票后定期付款的汇票，自到期日起１0日内向承兑人提示付款下列关于支票的描述正确的有：ＢＣD支票是付款人签发的,委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据支票上的金额可以由出票人授权补记，未补记前的支票不得使用支票上未记载收款人名称的，经出票人授权可以补记;出票人可以在支票上记载自己为收款人支票限于见票即付，不得另行记载付款日期,另行记载付款日期的，该记载无效单位、个人和银行办理支付结算必须遵守的原则有:AＢD恪守信用，履约付款谁的钱进谁的帐,由谁支配存款自愿,取款自由银行不垫款11、下列对票据和结算凭证的规定正确的有:AＢC票据和结算凭证的金额、出票或签发日期、收款人名称不得更改,更改的票据无效；更改的结算凭证，银行不予受理对票据和结算凭证上的其他记载事项，原记载人可以更改,更改时应当由原记载人在更改处签章证明票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数字同时记载，二者必须一致,二者不一致的票据无效;二者不一致的结算凭证,银行不予受理单位、个人和银行办理支付结算，未使用按中国人民银行统一规定印制的票据,票据无效;未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证，银行可以受理12、下列关于票据背书的描述正确的有：BＣ票据都可以背书转让，这是票据的基本功能之一票据背书转让时，由背书人在票据背面签章、记载被背书人名称和背书日期;背书未记载日期的，视为自票据到期日前背书背书不得附有条件；背书附有条件的，所附条件不具有票据上的效力背书连续,是指票据第一次背书转让的被背书人是票据上记载的收款人，前次背书转让的被背书人是后一次背书转让的背书人，一次前后衔接，最后一次背书转让的被背书人是票据的最后持票人13、允许挂失止付的票据有：ＡBCD支票已承兑的商业汇票填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票填明“现金"字样的银行本票14、签发银行汇票和支票都必须记载的事项有:ＢD无条件支付的委托付款人名称收款人名称出票日期和出票人签章1５、银行承兑汇票的出票人必须具备的条件有：ABC在承兑银行开立存款帐户的法人以及其他组织与承兑银行具有真实的委托付款关系资信状况良好,具有支付汇票金额的可靠资金来源与收款人存在真实的债权债务关系16、票据和结算凭证上的要素中，以下哪几项不得更改：ACD金额付款人名称出票或签发日期收款人名称17、票据背书的方式包括：BCD抵押背书质押背书委托收款背书转让背书1８、定额银行本票按面额分为：ABCD一千元五千元一万元五万元19、银行收到下列哪种银行汇票应办理查询：ABＣ密押有误或漏押印刷质量有问题汇票专用章不清超过提示付款期20、单位可凭（）向银行办理委托收款业务：ACD已承兑的商业汇票股权凭证债券存单21、背书应记载事项包括:AＢC背书人签章背书日期被背书人名称保证人签名或盖章２2、下列关于票据的付款地的叙述正确的是：ABC银行汇票付款地为代理付款人或出票人所在地银行本票付款地为出票人所在地商业汇票付款地为承兑人所在地支票的付款地为出票人所在地23、托收承付的使用范围包括：ＡBC国有企业供销合作社经银行审查同意的城乡集体所有制企业外商独资企业24、银行办理支付结算时，不允许:ＡＣＤ压票、任意退票、截留挪用客户和他行资金受理客户无理拒付款项签发空头银行汇票、银行本票放弃对企事业单位和个人违反结算纪律的制裁25、营业柜台受理申请人提交的银行汇票申请书，应认真审查：ABCD银行汇票申请书上的签章是否为预留银行的签章银行汇票申请书上收款人名称、申请金额、申请日期是否更改银行汇票申请书填明“现金”字样的，申请人和收款人是否均为个人，是否在申请书上填明代理付款行名称申请人要求汇票不得转让，是否在申请书的“备注”栏内注明“不得转让”字样26、持票人持银行汇票二、三联及进帐单请求付款,营业柜台应认真审查：AＢCD汇票和解讫通知是否齐全，其号码和记载的内容是否一致汇票是否为统一规定印制的凭证，是否真实，是否超过提示付款期限汇票填明的持票人与进帐单上的收款人名称是否相符出票行的签章是否复核规定,加盖的“汇票专用章”是否与印模相符27、以下哪种银行汇票应拒绝付款:ABCD漏写收款人的超过提示付款期限的背书不完整、不连续的残损、污染严重无法辨认的28、下列关于商业承兑汇票的叙述正确的是:ACD商业承兑汇票的付款人为承兑人商业承兑汇票只能由付款人签发并承兑商业承兑汇票的出票人为在银行开立存款帐户的法人以及其他组织商业承兑汇票可以由收款人签发交由付款人承兑29、持票人委托开户行向承兑行收取银行承兑汇票票款时,开户行应审查：ＡBＣD汇票是否是统一规定印制的凭证汇票上填明的持票人是否在本行开户汇票上出票人、承兑人的签章是否符合规定汇票是否作成委托收款背书30、在银行汇票业务中，需要“三分管”的物品有：ABCＤ汇票专用章密押器压数机空白银行汇票判断题1、转帐支票的金额起点为１00元，现金支票的金额起点为50０元。×2、票据金额已中文大写和数字同时记载，两者不一致的，以中文大写为准。×3、银行签发现金汇票，根据申请人要求，可以不填明代理付款行。×４、票据的持票人只能对其前手行使追索权。×5、票据背书不能附有条件。背书附有条件的，所附条件不具有票据效力。√6、银行本票既可以在同一票据交换区域内使用，经批准也可以在异地结算中使用。×7、汇款人要求退汇的，一律由汇款人与收款人自行联系。×8、在同城范围内,收款人授权公用事业费使用同城特约委托收款方式的,必须具有收付双方签订的经济合同,由付款人向开户银行授权，并经开户银行同意后即可办理.×9、银行自收到票据的挂失止付通知书之日起12日内没有收到人民法院的止付通知书的，自第13日起，挂失支付通知书失效.√10、银行汇票的持票人为个人却未在汇票解付行开户的，代理解付行按持票人在“其他应付款"科目下开立帐户,该帐户只付不收，付完清户,不计利息。×１1、托收承付的承付期限验单付款承付期为３天,验货付款承付期为10天。未注明验货付款的，银行一律按验货付款处理。×12、转帐支票只能在同一票据交换区域内背书转让。√13、银行汇票、银行本票的持票人超过规定期限提示付款的，丧失对出票人以外的前手的追索权。√14、办理支付结算必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据凭证和统一规定的结算凭证.√１5、汇兑的委托日期必须是汇款人向汇出银行提交汇兑凭证的当日.√16、违反规定将支付结算的款项转入储蓄和银行卡帐户的,应按规定承担经济责任。×１7、持票人持超过付款期限的银行汇票提示付款的，代理付款行、出票行不予受理.×18、单位和个人需要支付各种款项，均可使用本票.×19、法人和其他使用票据的单位在票据上的签章,为该法人或者该单位的盖章加其法定代表人或者其授权的代理人的签章.√20、普通支票可以用于转帐，也可以用于支取现金。在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票，划线支票只能用于支取现金,不得转帐。×ﻬ反洗钱及现金管理类试题单选题1、根据《中国人民银行合肥中心支行人民币大额现金收付管理办法（暂行）》的规定，对居民个人一日一次性或累计支取现金()万元(含)以上大额现金，开户银行应单独登记并于次日向人民银行当地分支机构备案：AA、50B、20C2、以下哪些支付行为允许开户单位支取现金：(）BA、采购货物B、发放工资C、大额备用金D、购材料款３、客户由他人代理办理业务的，金融机构应当对(）的身份证件或者其他身份证明文件进行核对并登记:CA、被代理人Ｂ、代理人C、代理人和被代理人D、经办人4、根据《反洗钱法》规定，金融机构通过第三方识别客户身份的，应当确保第三方已经采取符合本法要求的客户身份识别措施;第三方未采取符合本法要求的客户身份识别措施的，由()承担未履行客户身份识别义务的责任。BA、第三方B、该金融机构C、客户D、第三方及该金融机构５、客户身份资料在业务关系结束后、客户交易信息在交易结束后，应当至少保存（）:BA、二年B、五年Ｃ、十年D、十五年6、根据《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》规定，中国反洗钱监测分析中心发现金融机构报送的大额交易报告或者可疑交易报告有要素不全或者存在错误的，可以向提交报告的金融机构发出补正通知，金融机构应在接到补正通知的（）个工作日内补正.CA、10B、8C7、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》中“短期"系指（）个工作日以内：CA、3B、５C、1０Ｄ、158、根据《反洗钱法》规定，金融机构违规行为致使洗钱后果发生的，处以()罚款：BA、２0万以上50万以下Ｂ、5０万以上５0０万以下C、50万以上2０0万以下D、２0万以上200万以下9、根据《反洗钱法》规定，客户要求将调查所涉及的账户资金转往境外的,经国务院反洗钱行政主管部门负责人批准，可以采取临时冻结措施，临时冻结不得超过(）小时。CA、2４小时B、36小时C、48小时D、72小时1０、《金融机构大额和可疑交易报告管理办法》自20０7年（）施行:CA、１月１日B、２月1日Ｃ、3月１日Ｄ、5月1日多选题1、根据《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》，下列哪些支付交易属于大额支付交易：（）ABCD单笔或者当日累计人民币交易20万元以上或者外币交易等值１万美元以上的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支。法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币200万元以上或者外币等值20万美元以上的款项划转。自然人银行账户之间，以及自然人与法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币50万元以上或者外币等值10万美元以上的款项划转。交易一方为自然人、单笔或者当日累计等值1万美元以上的跨境交易.2、根据《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》，下列哪些支付交易属于可疑支付交易:（)ABＣD短期内资金分散转入、集中转出或者集中转入、分散转出,与客户身份、财务状况、经营业务明显不符.短期内相同收付款人之间频繁发生资金收付,且交易金额接近大额交易标准.自然人银行账户频繁进行现金收付且情形可疑，或者一次性大额存取现金且情形可疑.提前偿还贷款,与其财务状况明显不符。3、根据《中国人民银行合肥中心支行人民币大额现金收付管理办法(暂行）》的规定,下列哪些现金收付行为属于大额现金收付行为:（）AD向开户单位一次性支付或一个工作日内累计支付5万元（不含5万元）以上人民币现金向居民个人一次性支付或一个工作日内累计支付5万元(含5万元）以上人民币现金接受个人单笔金额超过20万元（不含２0万元）人民币存款接受同一存款人存款超过1００万元(含１00万元)人民币存款在中国境内设立的金融机构和按照规定应当履行反洗钱义务的特定非金融机构,应当依法采取预防、监控措施，建立并执行()履行反洗钱义务。ＡBＣD客户身份识别制度；客户身份资料保存制度;客户交易记录保存制度;大额交易和可疑交易报告制度。金融机构应当在大额交易发生后的(）个工作日内,通过其总部或者由总部指定的一个机构，及时以(）向中国反洗钱监测分析中心报送大额交易报告.BＣA、10个工作日B、5个工作日C、电子方式D、文件方式判断题1、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》中“频繁”系指交易行为营业日每天发生3次以上,或者营业日每天发生持续5天以上.×2、金融机构在履行反洗钱义务过程中,发现涉嫌犯罪的，应当及时以电话形式向中国人民银行当地分支机构和当地公安机关报告。×3、客户通过银行卡发生的大额交易，由开卡行报告。√４、长期闲置的账户原因不明地突然启用或者平常资金流量大的账户突然有异常资金流入,且短期内出现大量资金收付的应作为可疑交易进行报告。×5、没有正常原因的多头开户、销户,且销户前发生大量资金收付的应作为可疑交易进行报告。√

出纳类模拟试题一、单选题：1、人民币国际货币符号为（C）。A、ＣMYB、ＲMＢC、ＣＮＹD、UＳD２、人民币有（C）印制.Ａ、国有独资的印刷企业B、财政部指定的专门企业印制C、中国人民银行指定的专门企业Ｄ、商业银行指定的专门企业３、假币一般分为(B）两大类.Ａ、机制币和手绘币B、伪造币和变造币C、复印币和机制币D、手绘币和复印币4、伪造的货币是指（B)的假币.A、造假手段制造Ｂ、仿照真币的图案、形状、色彩等采用各种手段制作Ｃ、仿照真币D、复印真币5、第五套人民币10０元纸币在设计上突出了(C)。A、大人像、大国徽、大面额数字Ｂ、大人像、大水印、大盲文数字C、大人像、大水印、大面额数字D、大人像、大国徽、大盲文数字６、《中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法》于2003年（C)起施行。Ａ、4月9日B、11月13日Ｃ、7月1日D、1２月3日7、《中华人民共和国人民币管理条例》于2000年（A）起施行。A、５月１日B、2月3日C、7月1日D、1０月1日8、《中国人民银行残缺污损人民币兑换办法》于年(B）起施行.Ａ、2004年1月１日B、200４年２月1日C、2003年1２月15日D、20０3年１2月24日9、《中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法》由(Ｃ)负责解释.A、国务院B、全国人大常委会C、中国人民银行D、银行业协会10、流通中现金和商业银行存款准备金的总和构成的货币供应量称之为（D）.A、超额准备金Ｂ、法定准备金Ｃ、M。Ｄ、基础货币1１、出纳最基本的职能是(B）。A、反映Ｂ、收付C、监督D、管理12、商业银行作为“支付中介”而提供的多种金融服务的业务是(D)。A、资产业务B、所有者权益C、负债业务D、中间业务1３、商业银行最原始的资金是（C)。Ａ、未分配利润Ｂ、公积金Ｃ、股本Ｄ、风险准备金14、下列哪种资产流动性最强(C).A、短期债券B、短期贷款C、现金资产D、银行房产15、残破币的兑换标准是:能辩别面额，票面剩余（C）［含（）］以上,其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，可以按原面额兑换。A、１／２Ｂ、１／３C、３/4D、1／516、完整券中每把含损伤券不得超过（C),损伤券中每把含完整券不得超过(C)A、3％B、4%C、5%D、6%17、出纳短款应在（B）科目列帐.A、其他应付款Ｂ、其他应收款C、应收帐款Ｄ、应付帐款18、盖有“半额"、“全额”、“假币"的票币应有(A）打洞作废,集中销毁.Ａ、人民银行B、中国银行C、各商业银行D、各商业银行分支机构19、持有人对被收缴货币的真伪有异议，可以自收缴之日起３个工作日，持(C)直接或通过收缴单位向中国人民银行当地分支机构或中国人民银行授权的当地鉴定机构提出书面鉴定申请。Ａ、假币实物B、货币真伪鉴定书C、假币收缴凭证D、没有正确的答案2０、中国人民银行授权的鉴定机构,应当在营业场所公示(Ｃ）.A、假币管理条例Ｂ、货币真伪鉴定书C、中国人民银行授权书D、没有正确的答案2１、中国人民银行分支机构和中国人民银行授权的鉴定机构应当自受理鉴定之日起1５个工作日内，出具(B）。Ａ、ﻩ假币收缴凭证B、货币真伪鉴定书Ｃ、假币没收收据D、没有正确的答案２2、对盖有“假币”字样戳记的人民币纸币,经鉴定为假币的，由鉴定单位予以没收，并向收缴单位和持有人开具（C）.A、假币没收收据B、假币收缴凭证C、货币真伪鉴定书D、假币鉴定凭证23、《中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法》中所称货币是指（C）。A、人民币纸币比和外币B、人民币的纸币和硬币C、人民币和外币2４、金融机构对不予兑换的残缺、污损人民币，应（A）.A、退回原持有人B、金融机构留存C、上缴中国人民银行D、上缴银监会25、金库管理的基本原则是(C）。Ａ、单人管库B、双人管库、单人守库C、双人管库、双人守库D、单人管库、双人守库26、美元纸张中含有(B）两种颜色的纤维。A、红、绿Ｂ、红、蓝C、蓝、黄Ｄ、蓝、黑27、日元纸张呈淡黄色，并含有特有的（C).A、蚕丝B、剑麻C、三桠皮D、棕榈皮28、目前（B）银行港元发行量占港元总发钞比例最大。A、中国B、香港上海汇丰C、香港渣打Ｄ、花旗29、纸币呈正十字形缺少四分之一的，(B)兑换。A、按原面额的全额B、按原面额的一半Ｃ、不予３0、残损人民币销毁权属于（A）。A、中国人民银行B、商业银行C、造币厂Ｄ、银行业协会31、出纳收款的基本原则是(B)。A、先记账，后收款Ｂ、先收款，后记账C、边收款，边记账32、出纳付款的基本原则是(Ｃ)。Ａ、先付款，后记账B、边付款，边记账C、先记账,后付款二、多项选择１、一般而言,信用货币主要有哪几种形式.(A、B、C、D）Ａ、辅币B、纸币Ｃ、银行券D、支票存款2、在日常生活中，哪几种形式通常被称为现金。(Ａ、B)A、硬币B、纸辅币、纸币C、定期存款Ｄ、银行券3、货币在商品经济运行中发挥的基本职能是（B、C）。A、支付手段B、交换媒介C、价值尺度D、价值贮藏手段4、我国商业银行现金资产一般包括(Ａ、Ｂ、D)以及其他形式的现金A、库存现金B、在中央银行存款C、长期投资D、存放同业5、商业银行缴存中央银行的存款分为（A、D）。Ａ、财政性存款Ｂ、各级预算存款Ｃ、预算外存款D、一般性存款６、一个国家的货币制度主要有哪几种要素构成.（Ａ、B、C、Ｄ)Ａ、货币的种类、材料、单位B、货币发行与流通Ｃ、货币支付能力D、准备金7、第五套人民币100元背面主景设计风格采取了哪几种组合方式相结合的技艺体现了中国文化特色。（A、B、D）A、组合风景B、焦点透视Ｃ、手工雕刻D、散点透视8、发行基金主要包括(A、B、C)。A、未发行的货币B、商业银行上缴的完整券Ｃ、商业银行上缴的损伤券D、国库券9、商业银行出纳工作是按照国家金融法令和制度，办理现金的(Ａ、B、C)和调运工作。A、收付、整点B、损伤币的挑剔Ｃ、损伤币的兑换Ｄ、损伤币的销毁１0、银行出纳工作具有哪几种性质。（Ａ、B、C、D)A、社会性B、技术性、专业性C、服务性D、监督性11、伪造的货币是指仿照真币的图案、形状、色彩等，他通常采用哪几种主要手段制作的假币。（A、B、C）A、利用现代印刷设备B、简易制版印刷技术C、手工拓印Ｄ、揭页法1２、哪些机构有权没收伪造、变造的人民币。（A、B)Ａ、中国人民银行B、公安机关C、保险公司D、商业营业机构１3、第五套人民币100元券突出了哪几大特征。(B、C、D）Ａ、国徽大B、人像大C、水印大Ｄ、面额数字大14、人民币印制的主要工序有哪几种。（A、B、C、D）A、设计开发B、制版、制墨C、抄纸D、印制和质检15、出纳发生长、短款，必须按照哪几条原则处理。(A、Ｂ、D)A、长款不得寄库Ｂ、短款不得空库C、长、短款可以相互抵补D、长、短款不可以相互抵补1６、出纳发生错款的查找方法有哪几种。(A、Ｂ、C、D)Ａ、帐证查找法B、现金查找法C、内部查找法D、外部查找法17、入库的款箱应该做到哪几点。(A、B、C、Ｄ）A、双锁锁牢Ｂ、封条贴好C、盖章齐全D、帐实相符18、出纳机具的维护和保养应注意哪几点（A、B、C、Ｄ）A、定期维护B、精心保养Ｃ、规定到人D、责任到人１9、中国人民银行