国际贸易实务之贸易货款结算

第7章贸易货款结算学习目标:系统学习国际贸易货款结算的票据的内容及使用程序，掌握结算方式的运作程序、特点及作用。学习要求:了解：票据的种类和内容，汇付和托收的当事人及流程。掌握：信用证的运作程序、性质、特点及内容。7.1支付工具7.2汇付和托收7.3信用证付款7.4银行保函7.5各种支付方式的结合使用

7.1支付工具7.1.1货币1．计价货币和支付货币

计价货币（MoneyofAccount）是双方当事人用来计算债权债务的货币。在买卖合同中，即用来计算价格的货币。支付货币（MoneyofPayment）是双方当事人约定用来清偿债务的货币，在买卖合同中，即双方约定的可以用来清偿按计价货币表示的货款的等值货币。2．货币支付的风险与防范

币种的选择

补救的措施AddYourText7.1支付工具11．汇票

(1)汇票的定义

(2)汇票的必要项目

(3)汇票的当事人(4)汇票的种类(5)汇票的使用22．本票

(1)本票的定义

(2)本票的必要项目

(3)本票与汇票的区别33．支票

(1)支票的含义

(2)支票的必要项目

(3)支票与汇票的区别7.1.2票据7.2汇付和托收7.2.1汇付(Remittance)1．汇付方式的当事人

2.汇付的种类及其业务流程

(1)电汇7.2汇付和托收

(2)信汇

定义:指汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书通过邮局寄给汇入行，授权汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式。信汇的费用比较低。

信汇与电汇的异同:信汇委托书与电汇委托书在内容和流程上极其相似，区别之处在于信汇委托书不需加列密押，但需经授权人员签字，汇入行以授权签字来核查其真伪性。信汇业务的流程与电汇极其相似，区别之处仅在于付款指令的传递方式，即前者用航空信，后者用电讯方式。7.2汇付和托收

(3)票汇

7.2汇付和托收3．汇付方式在国际贸易中的使用

在国际贸易中，汇付属商业信用。汇付方式常用于预付货款(DaymentinAdvance)、随订单付现(CashwithOrder)、交货付现(CashofDelivery)和赊销(OpenAccount)等业务，以及预交订金、汇付拥金、代垫费用、支付索赔款等。采用预付货款或随定单付现，因买方要过早地垫出资金，还要承担卖力可能不按时交货或不交货的风险，所以除某些小额交易外，不易被买方接受，当然对于卖方来说，就是先收款后交货，对卖方最为有利；反之，在采用赊销方式时，卖方先交货后收款，卖方则要占压资金而且还要承担买方不付款的风险。7.2汇付付和和托托收收托收收(Collection)1．托托收收方方式式的的当当事事人人(1)基本本当当事事人人(2)其他他当当事事人人(3)托收收的的业业务务流流程程7.2汇付付和和托托收收2．托收的的种类(1)光票托收收光票托收收是指金金融单据据不附有有商业单单据的托托收，即即提交金金融单据据委托银银行代为为收款。。光票托托收如以以汇票作作为收款款凭证，，则使用用光票。。在国际际贸易中中，光票票托收主主要用于于小额交交易、预预付货款款、分期期付款以以及收取取贸易的的从属费费用等。。7.2汇付和托收2．托收的种类类(2)跟单托收(DocumentsBillofCollection)付款交单(DocumentsagainstPayment，简称D／D),指出口人的交交单是以进口口人的付款为为对流条件，，即被委托的的代收银行必必须在进口人人付清票款之之后，才将货货运单据交给给进口人。付款交单按支支付时间的不不同，又分为为即期付款交交单和远期付付款交单：①即期付款交交单(D/Patsight)，是指由出口口人开具即期期汇票(或不开汇票)这同货运单据据通过托收银银行寄到进口口地代收银行行，由代收银银行向进口人人提示，进口口人审核有关关单据无误，，于见票时立立即付款。进进口人在付清清款项后，向向代收银行领领取货运单据据。②远期付款交交单(D／Pat…daysaftersight)，是指出口人人发货后开具具远期汇票连连同货运单据据，通过托收收行寄到进口口地代收行，，由代收行向向进口人提示示；在进口人人审核单据无无误后即在汇汇票上承兑，，于汇票到期期日付清货款款后再领取货货运单据。承兑交单(Documentsagainstacceptance,简称D／A)7.2汇付和托收3．托收的性质质及在出口贸贸易中的运用用4.使用托收方式式时应注意的的问题(1)要注意调查和和考查国外进进口商的资信信情况和经营营作风，了解解有关商品的的市场动态，，成交金额不不要超过进口口商的信用额额度，成交数数量不要超过过进口地市场场的容纳量。。(2)要了解进口国国家的贸易管管制和外汇管管制制度。(3)要熟悉了解有有些国家的银银行对托收业业务的一些特特殊习惯和做做法。(4)出口合同应争争取按CIF或CIP条件成交，由由山口商办理理投保手续。。(5)要等进口人签签回销货合同同或销货确认认书后，再办办理装运货物物的手续。(6)预先在进口地地找到可靠的的“需要时代代理”’一旦旦发生进口人人拒付的情况况可由该代理理出面照料货货物，即代为为办理存仓、、转售或运回回等事宜，(7)要注意定期检检查，及时催催收清理，发发现问题应迅迅速采取适当当措施，以避避免或减少可可能发生的损损失。5．托收的国际际惯例7.3信用证付款信用证的含义义及特点1．信用证的含含义2．信用证的特特点(1)信用证是由银银行承担第一一性付款责任任的书面保证证文件。(2)开证行履行的的付款责任是是有限度和有有条件的。(3)信用证是一个个独立的文件件。(4)信用证业务的的办理是以单单据而不是以以货物作为付付款依据。AddYourText7.3信用证付款信用证的当事事人1．开证申请人人(Applicant)2．开证行(OpeningBank,IssuingBank)。3．通知行(AdvisingBank,NotifyingBank)。4．受益人(Beneficiary)。5．议付行（NegotiatingBank)。6．付款行(PayingBank,DraweeBank)。7．保兑行。AddYourText7.3信用证付款信用证的业务务流程1．申请开立信信用证2．开证行开立立信用证3．开证行和其其代理行转递递并通知信用用证4．信用证的修修改5．出口商验证证、发货6．出口商交单单议付7．开证行收单单付款8.进口商赎单提提货AddYourText7.3信用证付款信用证的主要要内容1．信用证的形形式。2.信用证号码3.开证的日期和和地4．到期日期和和到期地点5.开证申请人的的名称地址6.受益人的名称称地址7.通知行的名称称地址8.金额9.指定银行和信信用证类型AddYourText10.可否分批装运运11.可否转运12.装运日期13.货物14.数量和价格15.单据条款16.交单的期限17.页数18.开证行签章7.3信用证付款信用证的种类类1．不可撤销与与可撤销信用用证2．保兑和不保保兑信用证3．即期付款信信用证和延期期付款信用证证4．承兑信用证证5．议付信用证证6．即期信用证证和远期信用用证7．预支信用证证8.可转让信用证证和背对背信信用证9.对开信用证和和循环信用证证10.备用信用证与与环银电协信信用证AddYourText7.4银行保函银行行保保函函的的含含义义在国国际际工工程程承承包包项项目目合合同同和和通通过过招招标标与与投投标标方方式式采采购购合合同同中中，，通通常常使使用用投投标标保保证证书书、、履履约约保保证证书书和和还还款款保保证证书书三三种种：：1．投标标保保证证书书(TenderGuarantee)2．履约约保保证证书书(PerformanceGuarantee)3．还还款款保保证证书书(RepaymentGuarantee)AddYourText7.4银行行保保函函银行行保保证证书书的的当当事事人人银行行保保证证书书的的当当事事人人主主要要有有三三个个:1．委托托人人(Principal)2．受益益人人(Beneficiary)3．保保证证人人(Guarantor)银行行保保函函的的主主要要内内容容银行行保保函函并并无无统统一一格格式式，，其其主主要要内内容容包包括括：：保保证证人人应应承承担担的的责责任任条条款款、、有有效效期期限限、、保保函函的的终终止止到到期期日日、、索索赔赔的的证证明明文文件件等等。。7.5各种种支支付付方方式式的的结结合合使使用用信用用证证与与汇汇付付相相结结合合1．部部分分货货款款采采用用信信用用证证方方式式付付款款，，余余额额用用汇汇付付方方式式结结算算。。2．先先汇汇付付部部分分货货款款，，余余额额部部分分在在出出口口商商发发货货时时由由进进口口商商开开立立信信用用证证支支付付。。信用用证证与与托托收收相相结结合合汇付付、、托托收收、、信信用用证证和和保保函函四四种种方方式式的的相相结结合合1.分期期付付款款(PaybyInstallments)2．延延期期付付款款(DeferredPayment)AddYourTextThankYou!南京大学出出版社谢谢1月-2320:24:2320:2420:241月-231月-2320:2420:2420:24:231月-231月-2320:24:232023/1/520:24:239、静夜四无邻邻，荒居旧业业贫。。1月-231月-23Thursday,January5,202310、雨中黄叶树树，灯下白头头人。。20:24:2320:24:2320:241/5/20238:24:23PM11、以以我我独独沈沈久久，，愧愧君君相相见见频频。。。。1月月-2320:24:2320:24Jan-2305-Jan-2312、故人人江海海别，，几度度隔山山川。。。20:24:2320:24:2320:24Thursday,January5,202313、乍见翻翻疑梦，，相悲各各问年。。。1月-231月-2320:24:2320:24:23January5,202314、他乡生白白发，旧国国见青山。。。05一月月20238:24:24下下午20:24:241月-2315、比不不了得得就不不比，，得不不到的的就不不要。。。。一月238:24下下午午1月-2320:24January5,202316、行动出成成果，工作作出财富。。。2023/1/520:24:2420:24:2405January202317、做前，能能够环视四四周；做时时，你只能能或者最好好沿着以脚脚为起点的的射线向前前。。8:24:24下下午8:24下下午20:24:241月-239、没有失败，，只有暂时停停止成功！。。1月-231月-23Thursday,January5,202310、很多多事情情努力力了未未必有有结果果，但但是不不努力力却什什么改改变也也没有有。。。20:24:2420:24:2420:241/5/20238:24:24PM11、成功就是是日复一日日那一点点点小小努力力的积累。。。1月-2320:24:2420:24Jan-2305-Jan-2312、世间成事事，不求其其绝对圆满满，留一份份不足，可可得无限完完美。。20:24:2420:24:2420:24Thursday,January5,202313、不知香积寺寺，数里入云云峰。。1月-231月-2320:24:2420:24:24January5,202314、意志坚坚强的人人能把世世界放在在手中像像泥块一一样任意意揉捏。。05一一月20238:24:24下午午20:24:241月-2315、楚塞三湘湘接，荆门门九派通。。。。一月238:24下下午1月-2320:24January5,202316、少少年年十十五五二二十十时时，，步步行行夺夺得得胡胡马马骑骑。。。。2023/1/520:24:2420:24:2405January202317、空山新新雨后，，天气晚晚来秋。。。8:24:24下午午8:24下午午20:24:241月-239、杨柳散散和风，，青山澹澹吾虑。。。1月-231月-23Thursday,January5,202310、阅读一一切好书书如同和和过去最最杰出的的人谈话话。20:24:2420:24:2420:241/5/20238:24:24PM11、越越是是没没有