从属性结算方式到国际保付代理

第五章从属性结算方式从属性结算含义银行保函与备用信用证国际保付代理第一节银行保函与备用信用证一、银行保函()：担保行应委托人申请，向受益人开立的保证当委托人不履约时承担一定赔偿责任的书面承诺文件。保函示意图：④转交②申请委托人受益人担保行通知行①合同③保函保函的格式::

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()a:1.2.3….a28..14,2002.基本当事人：委托人、担保行、受益人国际惯例：《见索即付保函统一规则》保函的种类：卖方是受益人付款保函、延期付款保函、赊销保函、补偿贸易保函、租赁保函等买方是受益人投标保函、履约保函、预付款保函、质量保函、维修保函等思考托收和信用证方式下应运用何种？*银行保函与信用证的关系相同点：银行信用介入结算过程能提供付款承诺不同点：付款责任不同付款依据不同使用场合不同应用范围不同标准化程度差异银行保函案例委托人：福建轻工担保行：中银福建分行受益人：香港安保公司事件：双方签订10万双运动鞋的来料加工合同。其中规定轻工必须出具不可撤销的银行保函金额为$12万，确保按质按量及时交货。合同检验条款规定：以外方确认的鞋样为准。对发生争议由谁复检未作说明。担保行提醒轻工修改，但申请人称时间来不及，并表示愿承担因此引发的后果。在此情况下，担保行只对保函作了些技术性修改：“如果中方未能按时装船交货，在任何情况下，我行保证赔款”改为“因中方主观原因造成未能如期交货，我行保证赔款”。结果：中方按样制作多次，港方百般刁难，致使不能投产而误期。对方要求赔偿，最终凭借修改后的条款挫败了其阴谋。启示保函欺诈有两种：其一是当我方为受益人时，对方出具伪造或假冒保函；其二是当我方为委托人时，对方提出不合理条款，迫使我方违约。保函的赔付条款至关重要，发现问题应及时提出修改。二、备用信用证定义银行应申请人委托开立的承诺在申请人违约条件下受益人提供规定要求的单据后，支付一定金额给受益人的书面凭证。示意图：①合同

④通知

②申请申请人受益人开证行通知行③备用证*备用信用证与跟单信用证的异同相同点：都受500约束独立于贸易合同开证行承担第一性付款责任凭单付款不同点：98适用场合不同对单据的要求不同跟单信用证风险较小*银行保函函与备用证证的异同相同点：作用相同适用场合相相同不同点：规则和惯例例不同赔付条件不不同安全性有差差别使用广度不不同备用证案例例申请人：越越南C公司司开证行：越越南F银行行受益人：广广西H公司司事件：广西西H公司收收到信用证证后立即向向申请人在在当地的代代表支付5％的履约约金。信用用证规定““受益人必必须提交由由申请人代代表会签的的索偿证明明书，其签签名需与开开证行留底底印鉴相符符”。通知知行曾多次次提醒H公公司但未受受重视。结果：越南南C公司违违约后，H去银行索索偿但银行行以“提供供的索偿证证明书与印印鉴不符””为由拒付付。启示备用信用证证中的要求求条款要谨谨慎对待，，发现不妥妥立即提出出修改；重视银行建建议，切勿勿急于求成成第二节银银行保保理一、保理含含义保理（），，全称为保保付代理，，是指在买买卖双方采采用赊销或或结算时，，国际保理理商向出口口商提供的的进口商信信用额度及及担保、资资金融通、、销售帐户户管理和追追收账款等等一系列综综合化服务务。适用于非信信用证中的的结算服务务()保理适用规规则：《国国际保付代代理惯例规规则》二、保理服服务职能出口贸易融融资销售帐户管管理收取应收帐帐款信用额度担担保注：根据国国际保理规规定，保理理商至少应应具备以上上两项职能能。三、、保保理理示示意意图图⑧付款⑦提示⑥寄单索付⑤交单③保理合同②资信调查出口商出口保理商进口商进口保理商①申请④贸易合同四、、保保理理种种类类单保保理理与与双双保保理理明保保理理与与暗暗保保理理融资资保保理理与与非非融融资资保保理理定期期保保理理与与预预付付保保理理单一一保保理理与与对对背背保保理理五、、注注意意的的问问题题出口口保保理理商商提提供供融融资资（（无无追追索索权权））进口口保保理理商商承承担担保保付付责责任任保付付的的条条件件：：““超超额额不不保保、、违违约约不不保保””六、、保保理理的的特特点点优点点：：手续续简简便便、、风风险险降降低低、、促促进进销销售售、、收收款款迅迅速速缺点点：：费用用高高、、信信用用额额度度小小七、、适适用用范范围围、、、结结算算方方式式连续续或或季季节节性性发发货货金额额不不大大、、中中小小企企业业多用用于于日日常常消消费费品品的的出出口口＊保保理理与与保保函函的的异异同同相同同点点银行行信信用用、、提提供供担担保保服服务务不同同点点使用用范范围围服务务内内容容担保保方方式式＊保保理理与与信信用用证证的的异异同同保理理不不是是独独立立的的结结算算方方式式手续续繁繁简简程程度度不不同同银行行负负责责对对象象不不同同使用用广广度度、、成成熟熟度度付款款条条件件不不同同保理理与与传传统统结结算算方方式式比比较较种类项目国际保理汇款(货到付款)托收信用证债权风险保障有无无有进口商费用无有一般有有出口商费用有有有有进口商银行抵押无无无有进口商财务灵活性较高较高一般较低出口商竞争力较高较高一般较低保理理业业务务案案例例出口口商商：：国国内内某某家家电电企企业业出口口保保理理商商：：M保保进口口保保理理商商：：P保保事件件：：P保保根根据据进进口口商商信信誉誉批批复复了了20万万美美元元的的信信用用额额度度。。基基于于此此，，出出口口商商与与M保保签签订订保保理理合合同同。。出出口口商商发发货货并并将将20万万美美元元的的单单据据转转让让给给M保保。。M保保按按协协议议预预支支了了80％％的的货货款款，，并并把把全全套套单单据据寄寄交交给给P保保。。结果果：：进进口口商商以以““货货物物质质量量出出现现问问题题””为为由由拒拒付付，，P保保依依据据《《国国际际保保理理惯惯例例规规则则》》：：如如果果货货物物质质量量出出现现问问题题进进口口保保理理商商即即可可解解除除担担保保付付款款责责任任。。通通知知出出口口商商自自行行收收款款。。出口口商商：：中中国国某某企企业业出口保理商：：中方A银行行进口保理商：：美国B银行行事件：1996年国内某某企业向A银银行申请出口口保理业务，，要求为其在在美国的进口口商申请10万美元的信信用额度。获获准后出口商商立即向进口口商发出价值值12万美元元货物，并将将帐单交付A银行，从中中预付款。一一个月后，A银行收到进进口保理商发发来的电报称称：进口商因因经营不善破破产，要求出出口商自己解解决。结果：出口商商根据保理协协议要求进口口保理商承担担付款责任，，而进口保理理商以超过信信用额度拒付付。启示出口商要正常常收款需注意意做到：严格格履行合同和和交易额一定定要在信用额额度内。慎重选择进口口保理商。第三节国国际结算算方式比较一、结算方式式总结汇款(、、)*托收(、)*信用证()*银行保函()*备用信用证()*国际保理()*二、国际结算算方式的分类类银行信用结算算方式商业信用结算算方式逆汇顺汇托收、信用证证汇款资金流向结算方式类别别具体结算方式式分类标准从属结算方式式基本结算方式式银行保函、备备用信用证、、国际保理汇款、托收、、信用证地位与功能信用证、银行行保函、备用用信用证、国国际保理汇款、托收信用主体*基本结算方方式与从属结结算方式关系系基本结算方式从属结算方式补充性非独立性基础性独立性三、基本结算算方式的风险险无不交货/不按按期交货/货货物与合同不不符预付汇款不开证或不按按期开证/开开证行倒闭/软条款或不不合理条款/借口拒付/伪造信用证证付押金后开证证行倒闭/假假单据/单货货不付信用证不承兑/降价价后再承兑/承兑收货后后不付款/承承兑降价再付付款单货不符不付款赎单/降价后再付付款赎单/进进口国动荡/改为单货不符托收不收货/收货货不付款/拖拖延付款/借借口降价无赊销出口商风险进口商风险结算方式三、基本结算算方式比较结算方式手续银行收费资金负担买方风险卖方风险汇款预付最大最小赊销最小最大托收D/P较小较大D/A极小极大信用证简便稍多最多最少稍多最多最不公平不太公平公平较大较小结算方式的风风险平衡风险的公平度度：汇款托收信用证由不公平到公公平出口商进口商本节重点国际结算的分分类各类结算方式式的比较基本结算方式式与从属结算算方式的关系系案例出口商：上海海M公司进口商：香港港S公司结算方式：60贸易条件：承运人：香港港K公司驻上上海办事处事件：第四节国国际结算算方式的选择择与搭配M公司按合同同规定将货物物交给买方指指定的承运人人K，委托其其运往伊斯坦坦布尔。K公公司随即签发发已接管上述述货物的全套套正本联合运运输提单交给给M公司，同同时载明货物物“凭香港S公司指示交交付”(S.)，M公司司将汇票连同同各单据交于于上海W银行行办理托收，，委托其通过过香港代理行行向S公司收收款。S公司到期后后拒不付款，，银行将单据据退还M公司司。M公司向向K查询货物物，被告知已已将船公司出出具的正本海海运提单交给给S公司，现现在货已被S提走。K公公司建议M公公司直接与S公司交涉，，但此时S已已破产。诉讼承运人K：M公司向上海海海事法院起起诉K，请求求判K赔偿无无单放货给他他人而使原告告蒙受重大损损失。一审判判定：被告签签发的提单已已明示货物凭凭香港S公司司指示交付，，原告收款不不着与被告交交货无因果关关系，不支持持请求。上海市市高法法：K公司司理应应对M公司司持有有的正正本联联运提提单却却提不不到货货的损损失负负责赔赔偿。。结果：：K公公司驻驻上海海办事事处撤撤销，，内地地判决决要在在香港港执行行要经经过复复杂程程序和和支付付高额额费用用，想想挽回回损失失几乎乎不可可能。。案例评评析本案属属联运运经营营人将将实际际承运运人签签发的的正本本提单单交给给未付付款的的购货货人导导致托托运人人即正正本提提单持持有人人丧失失物权权的侵侵权案案，不不排除除联合合诈骗骗的可可能。。M公司司的教教训：：风险太太高客户资资信是是结算算成败败的关关键忽视了了承运运人的的实力力和信信誉贸易条条件对对M控控制货货物不不利一、结结算方方式选选择需需考虑虑的因因素客户信信用*市场状状况*贸易条条件*运输单单据*承运人人*其他因因素*二、结结算方方式组组合的的作用用汇款托收信用证证风险费用基本结结算方方式组组合信用证证与汇汇款*信用证证与托托收*汇款与与托收收*三、结结算方方式组组合与与搭配配基本与与从属属方式式组合合汇款与与保函函（备备用证证）托收与与保函函（备备用证证）信用证证与保保函(备用用证)托收(汇款款)与与保理理注意事事项保函(备用用证)有效效期一一定要要迟于于信用用证效效期或或托托收付付款期期，防防止保保函(备用用证)失效效。运用结结算方方式组组合的的两种种情况况适用情情景：：金额巨巨大、、制造造周期期长、、检验验复杂杂、交交货条条件严严格、、质量量保证证期长长。如如大型型机械械设备备、飞飞机、、轮船船等分期付付款()延期付付款()两者区区别：：分期付付款：：清偿偿货款款时完完成交交货延期付付款：：完成成交货货后逐逐期还还款本节重重点影响结结算方方式选选择的的因素素结算方方式组组合的的适用用情景景结算方方式组组合中中应注注意的的事项项分期付付款与与延期期付款款的区区别汇款付款人人使用用信用用工具具将货货款通通过银银行汇汇交收收款人人的结结算方方式。。分类电汇（（）信汇()票汇()’’s托收,出出口商商在货货物出出运后后，出出具汇汇票委委托出出口地地银行行通过过它在在进口口地的的分行行或代代理行行代为为向进进口商商收取取货款款的一一种结结算方方式。。D/PatsightD/PaftersightD/A光票托收大信用证证跟单信信用证证指开开证行行根据据开证证申请请人的的委托托向受受益人人开出出的，，承诺诺自己己在收收到满满足预预先规规定的的相关关单据据后付付款的的一种种书面面约定定。信用证证的特特点开证行行负第第一性性付款款责任任；信用证证是独独立于于贸易易合同同的文文件；；银行只只处理理单据据而非非货物物本身身。银行保保函担保行行应委委托人人申请请，向向受益益人开开立的的保证证当委委托人人不履履约时时承担担一定定赔偿偿责任任的书书面承承诺文文件。。保函的的种类类：卖方是是受益益人付款保保函、、延期期付款款保函函、赊赊销保保函、、补偿偿贸易易保函函、租租赁保保函等等买方是是受益益人投标保保函、、履约约保函函、预预付款款保函函、质质量保保函、、维修修保函函等备用信信用证证银行应应申请请人委委托开开立的的承诺诺在申申请人人违约约条件件下受受益人人提供供规定定要求求的单单据后后，支支付一一定金金额给给受益益人的的书面面凭证证。与保函函的不不同点点：规则和和惯例例不同同赔付条条件不不同安全性性有差差别使用广广度不不同国际保保付代代理保理（（），，全称称为保保付代代理，，是指指在买买卖双双方采采用赊赊销或或结算算时，，国际际保理理商向向出口口商提提供的的进口口商信信用额额度及及担保保、资资金融融通、、销售售帐户户管理理和追追收账账款等等一系系列综综合化化服务务。服务职职能出口贸贸易融融资销售帐帐户管管理收取应应收帐帐款信用额额度担担保客户户信信用用与与结结算算方方式式的的选选择择客户信用出口商选择进口商选择良好、、、差或不确定、(运用从属结算方式)、、(运用从属结算方式)市场场状状况况与与结结算算方方式式选选择择市场供求结算方式选择买方市场、、(运用从属结算方式)卖方市场、(运用从属结算方式)贸易易条条件件与与结结算算方方式式选选择择交货条件贸易术语结算方式实际交货、、、、汇款象征交货、、、、汇款、托收、信用证运输输单单据据性性质质与与结结算算方方式式选选择择运单性质运输方式出口商对货物控制结算方式物权凭证海运提单联运提单有效一切结算方式适用普通凭证航空运单铁路运单邮包收据无效不宜托收和信用证承运运人人与与结结算算方方式式选选择择500：：承运运人人是是指指在在运运输输合合同同中中承承担担履履行行铁铁路路、、公公路路、、海海洋洋、、内内河河、、航航空空或或多多式式联联运运的的实实际际承承运运人人或或订订约约承承运运人人。。承运运人人信信用用对对结结算算方方式式的的影影响响承运运人人信信用用不不能能保保障障时时，，避避免免托托收收争取取由由我我方方选选择择承承运运人人的的贸贸易易条条件件其他他影影响响因因素素贸易易金金额额收款款期期限限结算算费费用用商业业习习惯惯汇率率风风险险信用用证证与与汇汇款款适用用情情景景：：散散装装货货，，如如粮粮、、煤煤、、矿矿石石等等具体体方方式式：：大大部部分分信信用用证证+余余额额汇汇款款信用用证证与与托托收收具体体方方式式：：光光票票信信用用证证+跟跟全全部部单单据据托托收收优点点：：减减少少开开证证押押金金，，托托收收风风险险降降低低.汇款与托托收具体方式式：预付付款+跟跟单托收收ShippingtobemadesubjecttoanadvancedpaymentbyT/T.谢谢谢1月-2317:58:2317:5817:581月-231月-2317:5817:5817:58:231月-231月-2317:58:232023/1/517:58:239、静夜四无邻邻，荒居旧业业贫。。1月-231月-23Thursday,January5,202310、雨雨中中黄黄叶叶树树，，灯灯下下白白头头人人。。。。17:58:2417:58:2417:581/5/20235:58:24PM11、以我独独沈久，，愧君相相见频。。。1月-2317:58:2417:58Jan-2305-Jan-2312、故人江海海别，几度度隔山川。。。17:58:2417:58:2417:58Thursday,January5,202313、乍见翻翻疑梦，，相悲各各问年。。。1月-231月-2317:58:2417:58:24January5,202314、他乡乡生白白发，，旧国国见青青山。。。05一一月月20235:58:24下下午17:58:241月-2315、比不了了得就不不比，得得不到的的就不要要。。。一月235:58下午午1月-2317:58January5,202316、行动出成果果，工作出财财富。。2023/1/517:58:2417:58:2405January202317、做前前，能能够环环视四四周；；做时时，你你只能能或者者最好好沿着着以脚脚为起起点的的射线线向前前。。。5:58:24下下午5:58下下午午17:58:241月-239、没有失失败，只只有暂时时停止成成功！。。1月-231月-23Thursday,January5,202310、很多事情情努力了未未必有结果果，但是不不努力却什什么改变也也没有。。。17:58:2417:58:2417:581/5/20235:58:24PM11、成功就是是日复一日日那一点点点小小努力力的积累。。。1月-2317:58:2417:58Jan-2305-Jan-2312、世间成事，，不求其绝对对圆满，留一一份不足，可可得无限完美美。。17:58:2417:58:2417:58Thursday,January5,202313、不不知知香香积积寺寺，，数数里里入入云云峰峰。。。。1月月-231月月-2317:58:2417:58:24January5,202314、意志坚坚强的人人能把世世界放在在手中像像泥块