存款组织管理

第二章银行存款的组织与管理

第一节银行存款概述*一、银行存款的性质

银行存款，是指银行接受客户存入的货币款项，存款人可随时或按约定时间支取款项的一种信用业务。其性质为：1、从存款者角度讲，存款是一种授信行为，是一种金融资产。2、从银行角度讲，存款是一种受信行为，是一种负债，是经营资金的主要来源。3、存款实质上也是一种货币，它与现金货币没有本质上的区别，都是购买力且可以相互转化。二、银行存款的分类*（一）按存款的期限分类1、活期存款——活期存款是指客户不需要预先通知即可随时存取和支付的存款。2、定期存款——定期存款是指由客户与银行预先约定存款期限的存款，到期才能支取的存款。3、定活两便——指不确定固定的存款期限，可以随时续存和提取，利率根据存期的长短自动升降的一种存款。*（二）按存款的形成来源划分1、原始存款2、派生存款*（三）按存款人的存款动机分类1、保本增殖型存款——存款目的是为了增殖，弥补物价上涨、货币贬值的损失。2、计划消费型存款——目的不是为了增殖，而是为了将来或远期消费（如教育储蓄）。3、安全保密型存款——目的是确保货币的安全性。4、方便支付型存款——目的是取得货币收付方面的便利。*保值储蓄是国家根据物价上涨情况，对储户存入银行的3年期以上定期储蓄存款给予一定保值补贴的储蓄方式。保值储蓄补贴率=物价上涨指数一储蓄利息率。（四）按存款的经济主体划分1、企业存款2、储蓄存款：即由城乡居民个人将其货币收入的节余或待用款项存入银行形成的存款。3、财政性存款：是指一切与财政预算收支有直接关系的款项存入银行所形成的存款，具体包括财政金库存款、财政投资的基本建设存款，以及机关、团体、学校等单位的经费存款。（五）按存款币种划分1、本币存款2、外币存款三、存款结构合理配置

存款结构是指银行存款的构成及其相互联系、相互制约的比例关系。银行存款结构是否合理，对银行贷款结构的安排，进而对整个银行信贷管理都具有重要的影响。因此，银行在存款管理中不仅要适度控制贷款规模，而且要合理配置存款结构。

*银行的存款结构包括存款的期限结构、利率结构和种类结构。（一）存款期限结构的合理配置*短期存款利率低，流动性强，稳定性弱；长期存款则利率高，流动性弱，稳定性强。因此，在银行的存款结构中，短期存款与长期存款要保持一个合理的比例。保持一定比例的短期存款是为了？保持一定比例的长期存款是为了？*（二）存款利率结构的合理配置存款利率结构的合理配置，也即利率高低不同的存款要保持合理的比例，这样可以降低银行的存款成本，实现信贷资金的盈利性。存款期限与利率的关系？低息存款占银行存款总量比例低，有何影响？高息存款占银行存款总量比例低，有何影响？（三））存款款种类类结构构的合合理配配置银行存存款种种类结结构合合理配配置的的实质质是如如何适适应客客户的的需要要，只只有适适应客客户需需要的的存款款种类类，才才能为为客户户所接接受，，从而而才能能最大大限度度地吸吸收存存款。。以储蓄蓄存款款种类类为例例，合合理的的储蓄蓄存款款种类类结构构应包包括：：（1））稳定定型储储蓄存存款，，如整整存整整取定定期储储蓄、、零存存整取取定期期储蓄蓄和存存本取取息定定期储储蓄；；（2）引引存型型储蓄蓄存款款，如如存贷贷结合合的住住房储储蓄；；（3）应应变型型储蓄蓄存款款，如如与时时间长长短、、利率率高低低变化化挂钩钩的各各种储储蓄；；（4）方方便型型储蓄蓄存款款，如如活期期储蓄蓄、定定活两两便储储蓄、、个人人支票票储蓄蓄、银银行卡卡储蓄蓄、定定活通通储蓄蓄、通通知存存款储储蓄等等。（（5））适应应某种种特殊殊需要要的储储蓄存存款，，如：：爱心心储蓄蓄账户户、礼礼仪储储蓄账账户等等。这些不不同种种类的的储蓄蓄存款款，适适应并并满足足了不不同收收入阶阶层、、不同同存款款动机机的客客户的的不同同需要要，因因而可可以认认为这这种存存款种种类结结构的的配置置是合合理的的。第二节企企业存款款的组织管管理一、企业存存款及其分分类企业存款，，是指企业业在生产流流通过程中中的支付准准备金和一一部分扩大大再生产的的积累金存存放银行账账户所形成成的存款。。可分为：：1、企业活活期存款：：指存放于于结算账户户的存款，，故也称结结算户存款款。从企业业角度讲，，是一种非非盈利资产产，存款的的目的是支支付的便利利；从银行行角度讲，，是银行的的一种低成成本负债。。2、企业定定期存款：：指企业业选择银行行规定的存存储期限存存入银行的的款项。对对企业来讲讲实上是一一种盈利性性资产，存存款的目的的是为了增增殖。*二、影响企企业存款数数量变动的的因素（一）企业的的内部因素素1、企业产产品销售收收入与生产产经营规模模2、企业资资金的周转转速度与资资金清算状状况3、商业信信用状况（（企业作为为授信人））4、此外，，企业经营营水平、资资金来源构构成、企业业对个人的的支出状况况以及其他他相关因素素也都会直直接或间接接的影响企企业存款的的增减。（二）企业业外部因素素1、市场银银根松紧状状况2、宏观背背景（经济济上，政策策上）3、国家对对企业的收收入分配政政策（分配配自主权））4、季节性性、临时性性客观因素素第三节储储蓄存款的的组织与管管理一、储蓄存存款及其分分类（一）概念念：1、广义的的储蓄是指指一定时期期的国民收收入减去消消费后的剩剩余部分。。从层次上上包括个人人、企业、、和政府储储蓄；从形形态上包括括存款、保保险、各种种有价证券券手持现金金等。2、狭义的的储蓄即储储蓄存款，，指由城乡乡居民个人人将其货币币收入的节节余或待用用款项存入入银行形成成的存款。。（二）储蓄蓄存款的种种类1、按储蓄蓄的稳定性性为标准划划分：活期储蓄：：指零星存存入，随时时存取，每每年计付一一次利息的的储蓄。定活两便储储蓄：是介介于活期定定期储蓄之之间的一种种储蓄方式式。定期储蓄：：指预先规规定储蓄时时间，一般般情况下不不允许提前前支取的储储蓄方式。。2、按储蓄蓄的其他标标准划分：：保值储蓄；；有奖储蓄蓄；华价（（人民币））定期储蓄蓄；外币储储蓄*二、储蓄蓄存款的的政策和和原则（一）我我国的储储蓄政策策：保护和鼓鼓励政策策（二）我我国的储储蓄原则则1、存款款自愿2、取款款自由3、存款款有息4、为储储户保密密*三、影响响储蓄存存款数量量变动的的因素（一）居居民货币币收入水水平（二）居居民消费费水平和和消费结结构与消消费习惯惯（三）市市场供求求状况与与物价水水平（四）社社会福利利保障制制度（五）金金融市场场发达程程度与金金融资产产种类（六）存存款利率率水平与与存款服服务质量量四、储蓄蓄存款的的管理规规定1、储蓄蓄机构储蓄机构构是指经经中国人人民银行行批准，，依法具具有储蓄蓄业务经经营资格格的金融融机构。。目前，，依法可可以开办办储蓄业业务的储储蓄机构构有？*2、储蓄蓄存款实实名制储蓄存款款实名制制是指个个人在银银行开立立存款账账户办理理储蓄存存款时，，应当出出示本人人法定身身份证件件，使用用身份证证件上的的姓名，，银行按按照规定定进行核核对，并并登记身身份证件件上的姓姓名和号号码，以以确定储储户对开开立账户户上的存存款享有有所有权权的一项项制度。。实行储蓄蓄存款实实名制的的目的是是为了保保证个人人存款账账户的真真实性，，保护存存款人的的合法权权益。3、储蓄蓄存款的的利息税税我国的储储蓄存款款利息税税全称为为“储蓄蓄存款利利息所得得征收个个人所得得税”，，主要是是指对个个人从中中华人民民共和国国境内的的储蓄机机构取得得人民币币、外币币储蓄存存款利息息而征收收的个人人所得税税。1950年，我我国开始始对储蓄蓄存款征征收利息息税；当当年颁布布的《利利息所得得税条例例》规定定，对存存款利息息征收10%（（后降为为5%））的所得得税；1959年，储储蓄存款款利息税税停征。。1999年11月，我我国恢复复征收储储蓄存款款利息税税，开征征税率为为20%。2007年年8月，，该税率率由20%降至至5%。。2008年10月9日起，，暂免征征收储蓄蓄存款利利息税。。*第四节组组织织存款的的策略一、品种种创新策策略（一）含含义：品品种创新新就是指指银行不不断创造造出新的的存款品品种，以以满足不不断变化化的市场场要求。。（二）开开发存款款新品种种的实质质就是如如何适应应客户，，吸引客客户的问问题。（三）如如何开发发新品种种二、优质质服务（一）市市场条件件下，优优质服务务是竞争争的重要要手段。。（二）树树立服务务观念，，扩大服服务范围围，提高高服务质质量是银银行拓展展业务的的重要途途径。（三）搞搞好优质质服务，，既要求求不断拓拓宽服务务领域，，又要改改善服务务态度和和质量。。三、安全全保障策策略（一）客客户存款款最基本本的要求求是获得得存款的的安全保保障。（二）如如何理解解存款安安全保障障化1、信贷贷资金运运用安全全→这是是基础2、银行行技术、、管理、、手段四、利率率浮动策策略（一）存存款是客客户对银银行的授授信行为为，还本本付息是是这种信信用行为为的基本本特征。。（二）利利率浮动动策略的的含义：：即银行行存款利利率应随随着资金金供求变变化、物物价水平平变动以以及其他他客观条条件的变变化而上上下浮动动，使银银行存款款的实际际利率保保持正值值，从而而增进客客户的安安定情绪绪，降低低投机心心理，减减少利益益损失。。（三）利利率浮动动的方式式？根据据我国的的基准利利率？按按物价指指数？市市场利率率？方式式——定定期？五、存款款自由策策略含义：即即指对客客户存取取款的行行为应排排除一切切法律、、制度和和契约规规定以外外的限制制或制约约。六、存款款证券化化策略含义：就就是指允允许银行行存款的的凭证———存单单和存折折等自由由转让，，以此来来吸引资资金（花花旗银行行）。*第五节存存款款的成本本管理一、银行行存款成成本的构构成1、利息息成本2、营业业成本，，也称其其他成本本或服务务成本。。营业成本本又可进进一步分分为固定定成本（（如员工工工资））和变动动成本（（如办公公费用））两部分分。3、资金金成本资金成本本是指银银行为吸吸收一定定的存款款而支付付的一切切费用，，即利息息成本与与营业成成本之和和。它反反映了银银行为吸吸收一定定的存款款所付出出的代价价。资金成本本率=4、可用用资金成成本可用资金金成本是是指银行行可用资资金所应应负担的的全部成成本。可用资金金成本也也称为银银行的资资金转移移价格，，是确定定银行盈盈利性资资产价格格的基础础，也是是分析存存款成本本的重点点。可用资金金成本率率=5、相关关成本相关成本本是指与与银行吸吸收存款款有关的的，但未未包括在在以上四四种成本本中的各各项支出出。其基基本形式式有两种种：（1）风风险成本本。风险险成本是是指因为为存款的的增加，，引起银银行风险险增加而而必须付付出的代代价。（2）连连锁反应应成本。。连锁反反应成本本是指银银行为新新吸收存存款而增增加的服服务和利利息支出出，而引引起的对对原有存存款增加加的开支支。如利利率提高高，导致致原存款款重新选选择….6、边际际存款成成本边际存款款成本是是指银行行在吸收收的存款款达到一一定规模模后，在在新增一一个单位位的存款款所要增增加的成成本。边际存款款成本随随市场利利率、管管理费用用和该存存款用于于弥补现现金资产产的比例例变化而而变化。。边际存款款成本率率=二、银行行存款成成本的控控制（一）银银行存款款成本控控制的特特殊性银行存款款成本控控制的特特殊性体体现在利利息支出出和非利利息支出出两个方方面。利息支出出的多少少与存款款规模的的大小是是一种正正相关关关系。对非利息息支出的的控制有有两种方方式可供供银行选选择：一一种方式式是绝对对控制，，即只从从节省开开支、减减少浪费费的“节节流”途途径去控控制非利利息支出出；另一一种方式式是相对对控制，，即“节节流”与与“开源源”相结结合。*（二）存存款总量量与成本本控制存款总量量与存款款成本间间的关系系可以归归纳为以以下四种种不同的的组合模模式：1、同向向组合模模式。即即存款总总量增加加，存款款成本也也增加。。这是可可以接受受的一种种组合模模式，但但需进一一步分析析。2、逆向向组合模模式。即即存款总总量增加加，存款款成本下下降。这这是最佳佳的一种种组合模模式。3、存款款单向变变化模式式。即存存款总量量增加，，存款成成本保持持不变。。这是比比较理想想的一种种组合模模式。4、成本本单向变变化组合合模式。。即存款款总量不不变，存存款成本本反而增增加。这这是应最最大限度度避免的的一种组组合模式式。（三）存存款结构构与成本本控制银行在经经营过程程中，不不应片面面地认为为低息存存款好或或高息存存款好，，并由此此决定了了对存款款成本的的控制，，需要正正确处理理好以下下四个方方面的关关系：1、正确确处理低低、中、、高息存存款占存存款总量量的比重重关系，，通过扩扩大低息息和中息息存款的的吸收，，降低利利息成本本的相对对数。2、正确确处理不不同存款款的利息息成本和和营业成成本的关关系，力力求降低低营业成成本的支支出。3、正确确处理信信贷能力力与活期期存款之之间的关关系，活活期存款款的扩大大应以不不减弱银银行存款款的派生生能力为为条件。。4、正确确处理定定期存款款与信用用创造能能力之间间的关系系，定期期存款的的增加不不以提高高自身的的比重为为目标，，而应与与银行存存款的派派生能力力相适应应。9、静静夜夜四四无无邻邻，，荒荒居居旧旧业业贫贫。。。。1月月-231月月-23Sunday,January1,202310、雨中中黄叶叶树，，灯下下白头头人。。。14:37:3914:37:3914:371/1/20232:37:39PM11、以我独沈沈久，愧君君相见频。。。1月-2314:37:3914:37Jan-2301-Jan-2312、故故人人江江海海别别，，几几度度隔隔山山川川。。。。14:37:3914:37:3914:37Sunday,January1,202313、乍见见翻疑疑梦，，相悲悲各问问年。。。1月-231月-2314:37:3914:37:39January1,202314、他乡生白发发，旧国见青青山。。01一月20232:37:39下午14:37:391月-2315、比不了了得就不不比，得得不到的的就不要要。。。。一月232:37下午午1月-2314:37January1,202316、行动动出成成果，，工作作出财财富。。。2023/1/114:37:3914:37:3901January202317、做前，，能够环环视四周周；做时时，你只只能或者者最好沿沿着以脚脚为起点点的射线线向前。。。2:37:39下午午2:37下午午14:37:391月-239、没有失失败，只只有暂时时停止成成功！。。1月-231月-23Sunday,January1,202310、很多事情情努力了未未必有结果果，但是不不努力却什什么改变也也没有。。。14:37:3914:37:3914:371/1/20232:37:39PM11、成功就是日日复一日那一一点点小小努努力的积累。。。1月-2314:37:3914:37Jan-2301-Jan-2312、世间成成事，不不求其绝绝对圆满满，留一一份不足足，可得得无限完完美。。。14:37:3914:37:3914:37Sunday,January1,202313、不知香香积寺，，数里入入云峰。。。1月-231月-2314:37:3914:37:39January1,202314、意意志志坚坚强强的的人人能能把把世世界界放放在在手手中中像像泥泥块块一一样样任任意意揉揉捏捏。。01一一月月20232:37:39下下午午14:37:391月月-2315、楚塞三三湘接，，荆门九九派通。。。。一月232:37下午午1月-2314:37January1,202316、少年十五五二十时，，步行夺得得胡马骑。。。20