企业财务管理创新与信息化方案

２１世纪的企业财务管理创新与信息化方案财务管理在企业经营管理中的位置企业财务管理的创新模式企业级财务管理解决方案集团财务管理解决方案

北京工商大学会计学院唐肖鲁企业财务管理的创新模式技术的创新为新的财务管理模式的运用提供了技术支持和可能

信息的集中管理信息的实时采集信息穿透中间层的垂直查询和指标统计与汇总财务业务一体化信息全面计划预算完整资金管理全成本核算企业级财务解决方案为企业的经营者、投资者和股东描述企业未来经营发展蓝图协调企业各部门的工作控制的依据计划预算的目标预测规划预算实际分析控制多层次计划预算对业务活动进行预算控制全面计划预算体系企业全面的计划预算的总体功能分析预算和执行企业的短期计划可以到周指导短期执行多层次计划预算规划企业的战略计划3-5年长期计划预算企业的年度计划可以按年、季、月编制考核控制的依据预测全面的计划预算体系业务计划财务预算销售计划库存计划生产计划采购计划设备投资计划设备维修计划专项计划人力资源计划成本计划费用预算资金预算资产负债预算损益预算各计划预算之间存在者因果关系和联动关系，完整的模拟和反映出企业未来一段时期内的经营状况。收入费用与成本现金流量利润专项预算内容对业务活动进行预算控制预算管理预算哪里去了？生产制造市场销售采购外协运营与投资预算执行和分析单一期间的预算查询分析多期间预算查询分析弹性预算比较分析预算结构分析预算差异分析时间对象元素主要业务流程预算执行与控制预算编制基础设置与样表管理预算分析预算内容预算类型预算元素预算对象预算周期影响因素销售库存生产采购人力资源费用设备成本资金资产负债损益其他预算内容预算类型预算元素预算对象预算周期影响因素不同的预算类类型可以有不不同的预算对对象部门职员销售渠道地区存货设备科目。。。预算内容预算类型预算元素预算对象预算周期影响因素不同的预算类类型可以有不不同的预算元元素可以是数量，，单价，也可可以是金额可以是本位币币金额，也可可以是各种外外币金额预算内容预算类型预算元素预算对象预算周期影响因素年季月周日不同的预算类类型可以有不不同的预算周周期预算内容预算类型预算元素预算对象预算周期影响因素不同的预算类类型可以有不不同的影响因因素单价BOM收款政策参考成本提前期。。。。。。编制方法零基预算基数加因数预预算编制方法由上至下分解解由下而上汇总总部门预算部门预算费用预算销售计划产品销售计划划地区销售计划划汇总、修改分解系数分解系数预算调整结果原预算诊断优化预算调整体现现的是活管理理新版预算滚动预算时间期间1期间2期间3期间n期间n+1预测模型选择不同版本本的预算数，，就可形成预预算控制数对财务与业务务的执行情况况实现动态控控制控制关系的定定义可以灵活活地使预算控控制以多种方方式予以实现现严格、提示、、特批刚性预算和柔柔性预算与ERP系统统的融合预算控制生产起点型生产计划库存计划销售计划采购计划设备计划人员计划费用计划成本计划资金计划资产计划损益计划专项起点型库存计划采购计划设备计划人员计划费用计划资金计划资产计划损益计划项目总计划子项目进度计计划实际成本核算算成本本核核算算成本本管管理理标准准成成本本管管理理责任任成成本本考考核核制造造业业成成本本--成成本本管管理理标准准成成本本A产品工艺艺路路线线物料料清清单单操作作10操作作20操作作30物料料项项20物料料项项10物料料项项30制造造业业成成本本--成成本本管管理理责任任成成本本产品A产品B产品C内部部转转移移价价内部部转转移移价价制造造业业成成本本--成成本本管管理理集团团资资金金管管理理集团团预预算算管管理理多组组织织方方案案集团团级级财财务务解解决决方方案案依托托一一套套NC应应用用产产品品，，塑塑造造集集团团企企业业多多组组织织结结构构部门门核算算主主体体会计计账账套套会计计账账套套合并并账账套套核算算主主体体部门门部门门部门门部门门多组组织织机机构构方方案案核算算主主体体核算算主主体体核算算主主体体核算算主主体体部门门多组组织织机机构构方方案案企业业决决策策者者企业业智智囊囊团团管理理层层控制制层层公司司1数数据据公司司2数数据据公司司3数数据据总帐帐固定定资资产产库存存/存存货货购/销销预算算/资资金金，，，，，总帐帐固定定资资产产库存存/存存货货购/销销预算算/资资金金，，，，，总帐帐固定定资资产产库存存/存存货货购/销销预算算/资资金金，，，，，业务务层层在一一个个账账套套内内，，基基础础数数据据分分为为五五个个类类型型，，三三个个层层次次整个个账账套套全全部部统统一一，，由由集集团团来来制制定定，，下下级级单单位位只只能能查查询询。。币种会计期间存货分类地区分类采购组织销售组织计量档案集团团编编制制部部分分数数据据，，下下级级单单位位能能否否新新增增通通过过参参数数控控制制。。开户银行结算方式收支项目收发类别工资项目人员类别。。。档案案分分级级管管理理，，每每个个层层次次管管理理内内容容不不同同。。客商档案存货档案项目档案完全全由由单单位位设设置置，，无无须须集集团团统统一一。。到库库存存组组织织。。部门职员仓库。。。BOM工厂日历。。。多组组织织机机构构方方案案多单单位位的的协协同同处处理理销售售定定单单采购购定定单单发货货单单到货货单单销售售发发票票采购购发发票票收款款单单付款款单单多组组织织机机构构方方案案多单单位位的的查查询询分分析析查询询统统计计基基本本都都提提供供了了多多单单位位选选择择。。通过过严严密密的的权权限限管管理理，，控控制制只只能能对对授授权权单单位位进进行行查查询询。。多组组织织机机构构方方案案可以以按按任任意意维维度度进进行行汇汇总总统统计计分分析析。。集团团资资金金管管理理集团团预预算算管管理理多组组织织方方案案NC集集团团级级财财务务解解决决方方案案资金金管管理理的的组组织织模模式式结算算中中心心模模式式。。报账账中中心心模模式式。。财务务公公司司模模式式。。集团团预预算算管管理理的的目目标标落实实责责任任预预算算进行行责责任任考考核核协调调各各单单位位之之间间的的业业务务计计划划下级级单单位位上级级单单位位指标标制制定定预算算编编制制指标标下下发发指标标制制定定预算算编编制制预算算执执行行预算算分分析析预算算执执行