一般报销业务讲解

一般报销业务讲解一般报销业务讲解一、经费报销（借款）流程二、怎样获取真实票据三、怎样报销（以支款单为例）

1、办公用品2、设备购置

3、资料、印刷、版面、出版费4、维修（修缮）一、经费报销（借款）流程报销经济业务完成，已获得票据，直接报销进卡或汇款等借款（冲销）经济业务已发生，尚未获得票据，需要先借款支付款项然后获得票据，办理报销，冲销借款一、经费报销（借款）流程（一）报销流程（二）借款学院（部门）及个人因工作需要（如因公出差、采购货物、科研合作等）在尚未获得发票的前提下，需采用支票或汇款方式先付款的，经项目负责人审批同意后，可以向学校财务处办理借款。对象：“借款（经办）人”必须是我校的在职职工一、经费报销（借款）流程借款流程相关资料（如合同、立项书、版面/会议/论文注册通知、出国批文、固定资产审批表等）。一、经费报销（借款）流程（三）冲销借款人到原办理借款的校区财务处办理冲销借款手续（属地化管理）财务核算系统对借款的限定为：①一张经费卡3笔或同一经办人3笔②借款期限6个月之内超过此限定的，需提出申请，由分管处长审批一、经费报销（借款）流程票据的定义分类要求验证发票真伪

二、怎样获取真实票据（一）票据的定义：

是指在经济业务（购销商品、提供或者接受服务等）发生或完成时取得或填制的，用以记录或证明经济业务的发生或完成情况，明确经济责任具有法律效力的文字凭据；是财务收支的法定凭证，是会计核算的原始依据，也是审计、检查的重要依据。二、怎样获取真实票据（二）主要分为两类：一是发票由税务局统一监制加盖“发票专用章”二、怎样获取真实票据套印“全国统一发票监制章”税务机关所在地的全称或简称“国家(地方)税务局监制”字样付款单位：填写“上海大学”纳税人(开票单位)名称纳税人识别号(税务登记证号码)“发票专用章”字样大小写金额一致二、、怎怎样样获获取取真真实实票票据据二是是资资金金往往来来结结算算票票据据或或收收据据由财财政政部部统统一一监监制制加盖盖““财财务务专专用用章章””二、、怎怎样样获获取取真真实实票票据据二、、怎怎样样获获取取真真实实票票据据付款单位：填写“上海大学”开票单位名称“财务专用章”字样大小写金额一致套印“财政票据监制章”字样财政机关所在地的全称或简称“财政部监制”字样付款款单单位位填填写写：：““上上海海大大学学””，，不不能能填填写写““个个人人””等等发票票兑兑奖奖联联必必须须完完整整保保留留全部部联联次次使使用用复复写写纸纸（（无无碳碳复复写写））一一次次性性如如实实开开具具2012年7月1日后后起起，，上上海海市市全全部部使使用用机机打打发发票票（三三））票票据据要要求求二、、怎怎样样获获取取真真实实票票据据内容（金金额）不不能擅自自添加、、涂改、、挖补应在取得得的合理会计计年度内内报销购货发票票应详细细填写品品名、数数量、单单价、金金额货物较多多无法一一一填写写的，需需附上供供货单位位出具的的清单或或电脑小小票（三）票票据要求求二、怎样样获取真真实票据据报销案例例中有样样张首先登陆陆发票所所在省市市的税务务网站上上的“发发票网上上查询””系统，，然后查询询该发票票的真伪伪最后办理理报销手手续。（四）验验证发票票真伪二、怎样样获取真真实票据据二、怎样样获取真真实票据据（四）验验证发票票真伪二、怎样样获取真真实票据据发票联右右上角的的发票代代码、发发票号码码发票专用用章中的的识别号号(税务登记记证号码码)二、怎样样获取真真实票据据若显示““查询成成功”（（如下图图），则则表明该该发票为为真发票票，可以以办理报报销二、怎样样获取真真实票据据若显示““查询错错误”（（如下图图），则则表明该该发票为为伪发票票，不能能报销二、怎样样获取真真实票据据步骤(1)整理原始始票据，，提供相相关材料料（若尚尚未获得得发票，，须先办办理借款款）(2)计算金额额，填写写在相应应的“支支出内容容”栏(3)填写“支支款单””其他要要素(4)经费负责责人审批批签字(5)登录信息息门户网网站进行行报销预预约，财财务处办办理报销销业务三、怎样样报销（（以支款款单为例例）三、怎样样报销（（以支款款单为例例）办公用品品：是指不纳入固固定资产产管理的日常办办公用品品（低值值二用品品、一次次性消耗耗品）、、文具纸纸张、报报刊杂志志、清洁洁用品等等支出，，含笔、、夹、取取暖器、、电话机机、档案案袋、信信封、纸纸张、计计算器、、名片、、购发票票、办公公饮用水水、纸杯杯等三、怎怎样报报销—1、办公公用品品案例1、理学院院因日日常教教学需需要购购置了了一些些：⑴文具具用品品50元（发发票开开具““办公公用品品”)⑵档案案袋35元（发发票开开具““档案案袋””)⑶硒鼓鼓360元（发发票开开具““耗材材”））⑷打印印机680元（发发票开开具““打印印机””）有4张发票三、怎怎样报报销—1、办公公用品品案例1：整理理票据据⑴文具用用品50元（发发票开开具““办公公用品品”））(1)发票内容笼统开具“办公用品”、“日用品”、“文具”、“材料”等字样、以代码冠名、开具的发票中单位为“批”的；(2)须提供有效购货清单三、怎怎样报报销—1、办公公用品品案例1：整理理票据据(2)档案袋袋35元（不不需提提供购购货清清单））三、怎怎样报报销—1、办公公用品品案例1：整理理票据据(3)硒鼓360元(发票开开具“(1)购买电电脑配配件、、耗材材且金金额在在300元（含含）以以上的的发票票(2)须提供供有效效购货货清单单三、怎怎样报报销—1、办公公用品品案例1：整理理票据据(4)打印机机680元（属属单价介介于400元～1000元之间间的低值二二用品品）(1)请先到设备处办理低值二用品登记手续(2)再到财务处办理报销设备处网站可查询“低值二用品报销办法”三、怎怎样报报销—1、办公公用品品低值二二用品品清单单：打印机机扫扫描描仪传传真机机电话机机显显示示器移移动硬硬盘照相机机录录音音笔电电子词词典电子书书电电视视机冰冰箱箱洗衣机机饮饮水水机微微波波炉吸尘器器取取暖暖(冷)电器乐器DVD播放器器三、怎怎样报报销—1、办公公用品品三、怎怎样报报销—1、办公公用品品123457689本科生暂时无法进卡案例1：计算算金额额，填填写报报销单单案例1：完成成报销销进入信信息门门户网网进行行网上上报销销预约约请将报报销支支款单单、发发票及及相关关材料料用信信封装装好，，于预预约报报销日日前的的对外外报销销时间间内，，携经经费卡卡、预预约单单，将将报销销信封封交到到您预预约的的校区区财务务处报报销大大厅财务处会在在您预约的的报销日处处理您的业业务三、怎样报报销—1、办公用品品注意事项：：不构成固定定资产的低低值二用品品报销发票内容笼笼统开具““办公用品品”、“日日用品”、、“文具””、“材料料”、“代代码冠名””等，需要要提供有效效购货清单单购买电脑配配件、耗材材且金额在在300元（含）以以上的发票票，需要提提供有效购购货清单三、怎样报报销—1、办公用品品三、怎样样报销—2、设备购购置设备购置置：是指购置置或自制制按会计计制度纳纳入固定定资产管管理的一一般家具具、办公公设备；；各类专专门用途途的教学学、科研研、体育育设备购购置、运运输、安安装费、、自制专专用仪器器设备的的材料、、配件购购置和加加工费；；各类交交通工具具的支出出（含车车辆购置置税）；；各类图图书、电电子读物物和资料料的费用用。三、怎样样报销—2、设备购购置⑴、设备采购购操作流流程设备处、、后勤集集团网站下载载政府集中中采购目目录中的14大类设备备（如电电脑、照照相机、、空调、、传真机机、复印印机、激激光打印印机、投投影仪、、服务器器等）必必须由设设备处物物资供应应中心统一办理理，实行委托集中中采购。(1)设备入库库单，设设备处网网站输入入获得(2)家具入库库单，手手工填写写获得⑵、设备采购购方式三、怎样样报销—2、设备购购置设备单价价或批量量总价超超过10万元（含含）必须进行行公开招招标或市市政府集集中采购购单价低于于10万元的国国产设备备统一由物物资供应应中心采采购设备采购购可咨询询：66132950、56331542。单价低于于10万元的进进口设备备统一由招招投标科科采购⑶、家具采购购方式三、怎样样报销—2、设备购购置家具单价或批量总价超过15(含)万元必须进行公开招标或市政府集中采购单价或批量总价超过2（含）万元，按货比三家方式采购家具采购可咨询：66134996单价或批量总价低于2万自行采购案例2：某学院朱朱老师需需要添置置一台精精密仪器器（例如如射谱仪仪），价价值20万元。首先需要要借款支支付款项项然后商家家送货取取得发票票最后进行行仪器设设备验收收入库如何办理理业务呢呢？三、怎样样报销—2、设备购购置案例2、(1)填写“上上海大学学固定资资产申请请审批单单”（设设备处网网站下载载）三、怎样样报销—2、设备购购置案例2:(2)递交设备备处，设备处完完成采购购，朱老老师填写写借款单单付款三、怎样样报销—2、设备购购置案例2：(3)收到仪器器，取得得发票，，验收入入库（登登录设备备处网站站办理））三、怎样样报销—2、设备购购置案例2：(4)填写报销销单，冲冲销借款款，完成成报销三、怎样样报销—2、设备购购置注意事项项严格执行行国家设设备采购购政策购置设备备，必须须向物资资采购部部门提出出申请进进行审批批，按操操作流程程执行，，不能自自行购买买“固定资资产验收收入库单单”必须须先到物物资部门门办理审审核、盖盖章(签字)手续，再再到财务务处办理理报销三、怎样样报销—2、设备购购置三、怎样样报销—3、资料、印印刷、版版面、出出版费资料、印印刷、打打印费：：是指因业业务需要要用的资资料、书书刊、讲讲义、考考试试卷卷的装订订印刷费费、复印印打印费费、购买买书籍、、电子资资料的费费用等论文、版版面、出出版费：：是指论文文的版面面费、审审稿费；；图书、、调查问问卷材料料、调研研报告和和研究成成果的出出版费等等三、怎样样报销—3、资料、印印刷、版版面、出出版费案例3：某学院张张老师因因日常教教学需要要:（1）购买了了一些书书籍资料料365元；（2）为了教教辅教材材需要，，支付复复印、打打印费1500元（3）在期刊刊上发表表论文，，支付版版面费450元（4）与上海海大学出出版社合合作出版版了一套套书刊，，需要支支付出版版费15000元（通过过银行汇汇款）发票全部部按实际际明细支支出开具具，共4张，合计计金额17315元。该如如何报销销？案例3：整理票票据(1)购买了一一些书籍籍资料365元(2)为了教辅辅教材需需要，已已支付复复印、打打印费1500元单张图书书发票金金额≥300元请提供有效购购书清单单张或同笔业业务的打印费费、复印费等等发票金额≥≥1000元请提供合同/协议或有效明明细清单三、怎样报销销—3、资料、印刷、、版面、出版版费案例3：整理票据（3）在期刊上发发表论文，已已支付版面费费450元（4）与上海大学学出版社合作作出版了一套套书刊，需要要支付出版费费15000元（通过银行行汇款）该业务涉及已已支付款项（（资料、打印印、版面费））、需银行汇汇款（出版费费），必须填填写2张报销单。需提供注明金金额的录用通通知需提供注明金金额的出版合合同三、怎样报销销—3、资料、印刷、、版面、出版版费案例3：计算金额，，填在相应支支出内容内三、怎样报销销—3、资料、印刷、、版面、出版版费汇款信息：户名：上海大学出版社账号：ⅩⅩⅩⅩⅩⅩⅩⅩⅩⅩ开户银行：ⅩⅩ银行ⅩⅩ支行三、怎样报销销—3、资料、印刷刷、版面、出出版费案例3：计算金额，，填在相应支支出内容内，，完成报销注意事项1、单张图书发发票金额≥300元，请提供有有效购书清单单2、单张或同笔笔业务的打印印费、复印费费等发票金额额≥1000元，请请提供合同、、协议或有效效明细清单.3、需提供注明明金额的录用用通知，或注注明金额的出出版合同。4、发票的盖章章单位与录用用通知、出版版合同的单位位不一致的，，请提供录用用或出版单位位出具的证明明（加盖公章章）三、怎样报销销—3、资料、印刷刷、版面、出出版费注意事项5、用外汇支付付注册费、版版面费、出版版费，折合成成人民币报销销报销时需携带带下列材料：：(1)外方提供的相相关原始发票票(2)需提供对方邀邀请信或论文文录用信等(中外文各一份份)、国外付款明明细通知。并并在对方邀请请信或论文录录用信(中文)盖上本学院公公章三、怎样报销销—3、资料、印刷刷、版面、出出版费注意事项样张三、怎样报销销—3、资料、印刷刷、版面、出出版费指固定资产（（不包括车船船等交通工具具）修理和维维护费用，网网络信息系统统运行与维护护费用等支出出。包括行政后勤勤办公用一般般设备、教学学科研专用设设备的维修费费、维护费、、软件升级；；房屋、道路路水电修缮、、维护如水电电材料；网络络系统管网的的维护等。三、怎样报销销—4、维修费、修缮缮费修缮费的报销销流程：步1、预申报，填填写“上海大大学修缮、改改扩建工程项项目预先申报报表”或“上上海大学实验验室改造项目目审批表”步2、签订工程合合同步3、工程启动，，预付工程款款步4、工程竣工验验收后，进行行审计步5、取得审计报报告，冲销借借款并支付工工程尾款三、怎样报销销—4、维修费、修缮缮费步1、选择项目申报报审批表①常规修缮工工程项目：请填写“上海海大学修缮、、改扩建工程程项目预先申申报表”审计处网站下下载专区下载载四、怎样报销销—4、维修费、修缮缮费四、怎样报销销—4、维修费、修缮缮费步1、选择项目申报报审批表②实验室改造造项目：请填写“上海海大学实验室室改造项目审审批表”实验设备处网网站下载专区区下载四、怎样报销销—4、维修费、修缮缮费四、怎样报销销—4、维修费、修缮缮费步2、签订工程合同闭口合同须经学校审计计处同意、审审核盖章步3、预付工程款款（不预付，，步3跳过）填写借款单，，携带工程合合同四、怎样报销销—4、维修费、修缮缮费步4、竣工审计竣工决算审计计工作，统一一归口由学校校审计部门组组织实施，通通过自审或委委托审计形式式获得①一万元及其其以上至十万万元的工程项项目请提供学校审审计处的审计计报告②十万元以上上至五十万元元的工程项目目请提供学校审审计处委托送送审的审计机机构的审计报报告。③五十万元以以上的工程项项目请提供已有上上级明确规定定审计机构的的审计报告或学学校校审审计计处处按按相相关关规规定定委委托托送送审审的的审审计计机机构构的的审审计计报报告告四、、怎怎样样报报销销—4、维修修费费、、修修缮缮费费步5、结结清清工工程程款款根据据审审计计报报告告，，填填写写支支款款单单到到财财务务处处办办理理工工程程付付款款（（冲冲销销预预付付工工程程款款，，支支付付尾尾款款））手手续续。。四、、怎怎样样报报销销—4、维修修费费、、修修缮缮费费注意意事事项项：：1、严严格格执执行行修修缮缮项项目目预预申申报报制制度度2、闭口口合同同签订订前，，须经经审计计处主主管老老师同同意才才能签签订；；工程程竣工工验收收后，，须经经学校校审计计处审审核盖盖章，，方可可报销销3、工程程项目目的竣竣工决决算必必须实实行审审计制制度，，获得得审计计报告告后，，方可可到财财务部部门结结清工工程项项目款款四、怎怎样报报销—4、维修费费、修修缮费费谢谢！！9、静夜夜四无无邻，，荒居居旧业业贫。。。1月-231月-23Thursday,January5,202310、雨中中黄叶叶树，，灯下下白头头人。。。03:09:4103:09:4103:091/5/20233:09:41AM11、以我独独沈久，，愧君相相见频。。。1月-2303:09:4103:09Jan-2305-Jan-2312、故人江海别别，几度隔山山川。。03:09:4103:09:4103:09Thursday,January5,202313、乍乍见见翻翻疑疑梦梦，，相相悲悲各各问问年年。。。。1月月-231月月-2303:09:4103:09:41January5,202314、他乡乡生白白发，，旧国国见青青山。。。05一一月月20233:09:41上上午03:09:411月-2315、比不了了得就不不比，得得不到的的就不要要。。。一月233:09上午午1月-2303:09January5,202316、行动出成果果，工作出财财富。。2023/1/53:09:4103:09:4105January202317、做前前，能能够环环视四四周；；做时时，你你只能能或者者最好好沿着着以脚脚为起起点的的射线线向前前。。。3:09:41上上午3:09上上午午03:09:411月-239、没有失失败，只只有暂时时停止成成功！。。1月-231月-23Thursday,January5,202310、很多多事情情努力力了未未必有有结果果，但但是不不努力力却什什么改改变也也没有有。。。03:09:4103:09:4103:091/5/20233:09:41AM11、成成功功就就是是日日复复一一日日那那一一点点点点小小小小努努力力的的积积累累。。。。1月月-2303:09:4103:09Jan-2305-Jan-2312、世间成事，，不求其绝对对圆满，留一一份不足，可可得无限完美美。。03:09:4203:09:4203:09Thursday,January5,202313、不知香香积寺，，数里入入云峰。。。1月-231月-2303:09:4203:09:42January5,202314、意志坚强强的人能把把世界放在在手中像泥泥块一样任任意揉捏。。05一月月20233:09:42上上午03:09:421月-2315、楚塞三湘接接，荆门九派派通。。。一月233:09上上午1月-2303:09