WO对中国糖业的影响

糖业行业研究的工作体会二○○二年九月二十六日

德隆国际战略投资有限公司食品战略部

钟伟强1行业研究结构：关键因素地区国内国际寻找关键因素，解决行业介入，企业生存和发展问题企业分析关键因素寻找解决对策2WTO对中国糖业的影响用成本比较来分析竞争3食糖进口成本模拟1、[9.25＋0.4（升水）]×22.0462（换算单位）×1.03（旋光度增值[7-10月的货物取值为1.03])＝219.13美元/吨2、CNF＝232.75＋16＝235.13美元/吨3、CIF＝235.13/(1－1.1×0.0046[保险费率])＝236.33美元/吨其中保险费：236.33×1.1×0.0046＝1.265美元/吨4、外贸代理费：235.13×0.01(外贸代理费率)＝2.3513美元/吨5、银行手续费：235.13×0.00125(银行手续费率)＝0.2939美元/吨6、原糖完税成本：236.33×1.20(海关税率)×1.17(增值税率)×8.2769＝2746.34美元/吨7、原糖接货加工精炼包装费用小计：280元/吨（按原糖计）2746.34＋（2.3513＋0.2939）×8.2769＋280＝3048.23人民币元/吨按7%损耗计，进口糖到岸完税加工精炼成一级白砂糖的成本：3048.23/0.93＝3277.67人民币元/吨8、许可证费、利息等不可预见费用：约70人民币元/吨9、合计：3347.67元/吨资料来源：广西食糖进出口商、中国食糖网4不同地区的进口食糖的价格变化价格（美分/磅）原糖完税成本（RMB元/吨）进口糖加工成白砂糖成本（RMB元/吨）泰国（运费16美元/吨）9268032768241529887.5228228447215027016.520172557澳大利亚（运费22美元/吨）9275033528248530647.5235229207222027776.520872633巴西（运费32美元/吨）9286734788260231917.5246930477233629036.522042760注：按20%关税计算。若白砂糖进行销售，还需要运费和相应的利润。资料来源：广西食糖进出口商、中国食糖网5国内价格影响因素分析通过鱼骨图分解影响因素，分析各因素的影响程度6国内食糖市场价格的影响因素食糖的需求行业水平外部影响因素内部影响因素食糖市场价格其他农产品的比价行业加工效率行业内部管理替代产品的影响糖料产量种植水平气候因素种植管理糖料收购价格食糖市场的总供给库存食糖进出口量种植面积政策因素WTO国内政策国外政策种子企业规模装备水平示意图其中，外在影响因素是关键的影响因素。而政策因素是最关键的影响因素，因为政府对糖业的职能正在转变为宏观调控的职能，它采用对每年的糖料和食糖价格提供指导性价格，利用食糖进口等手段来调节国内市场的总供给；利用政策性的行业调整，关停小糖厂和限制糖精等替代品的生产的手段来提高行业水平。7国内的食糖总供给呈增长趋势，食糖价格与总供给成反向影响。图：食糖产量统计单位：万吨注：1986年以后净进口糖量按计划年度统计1991年以前国家对食糖和糖料价格实行指令性计划管理改革开发后，随着食品工业的整体发展，国内的食糖需求不断增长，特别是90年代我国饮料行业的迅猛发展。当市场价格与市场的总供给达到平衡后（约在1995年达到平衡，此时国内的总供给为787万吨，此数字与食糖行业调整后的全国产量779.5万吨相符），成反向影响。食糖进口受国内产量影响，国家主要利用其调节国内市场的供求，因此市场价格高，则进口量大，反之亦然。8区域研究，通过价值链分析，深入进行区域和企业研究9构建糖业的价值链以便深入分析原料食糖生产产品运输市场价值链分析种子品种的影响农民种植产品的驱动因素糖分的影响原料种植原料收购昌吉糖厂的生产成本与行业领先者的比较与疆内平均水平的比较屯河糖业不同的交货运输成本降低运输成本的方法产品竞争情况客户分析市场状况市场分析10食糖行业收入入/利润增长长的主要动因因分析利润收入成本市场费用产品成本管理费用销售/分销研发直销分销销量价格品牌其他制造成本原料成本新产品食糖行业的市市场需求稳定定，要增加利利润，可以增增加销售收入入，但食糖市市场价格透明明，产品的异异质化程度低低使产品价格格不能拉开距距离，当产能能一定时，通通过增加销售售收入来提高高利润是不现现实的。要提高食糖企企业的利润只只有从成本入入手，通过降降低成本来增增加利润。11食糖的（平均均）交货成本本构成示例：昌吉糖糖厂资料来源：屯屯河糖业相关关人员访谈食糖的原材料料成本占总成成本的50%以上，此部部分已经占总总制造成本的的70%以上上。由于原料费用用占有的比重重非常大，因因此若能解决决原料成本问问题，则进军军糖业将非常常有利可图。。食糖的制造成成本占交货成成本的69%，因此要降降低成本应该该从制造着手手，特别是从从原料入手。。12假设种植注意了解土地地和气候情况况减少农民的劳劳动强度加强农业技术术普及制订合理的农农产品收购价价格选择优良品种种资金有很好的短期期融资能力有充足的资金金保障1。 产品收收购企业的信信誉优先程度低低低高中高高高农产品种植品品种选择的动动因分散图农产品种植品品种的选择倒茬投入成本农产品比价收购资金收购合同收购土地情况农业贷款农产品效益复种田间管理难度度支付保障支付能力企业信誉种植效益构建农产品种种植品种选择择动因分解图图以发现真正正动因13访谈证实了农农产品种植选选择的主要动动因土地情况!有企业愿意且且有能力收购购是农民选择择作物种植的的首要动因，，其次是农产产品的效益“好地基本用用于种植、效效益好的作物物”“甜菜很耗地地力，需要采采取倒茬的方方式来保护土土地”糖业原料部“农民考虑到到田间管理的的难度，可能能会放弃同产产品中好种子子的种植，进进而选择容易易生长的作物物”原料部“番茄中的亨亨氏品种由于于难于管理，，好些农民宁宁愿选择中低低产的87-5的品种，，因为该品种种收益可预见见，而且适合合新疆的气候候”番茄事业部“在同等条件件下农民愿意意种植效益好好的产品”“如果有企业业有能力而且且愿意收购，，农民会种植植该作物”“农民只会中中有效益的作作物”糖业原料部和和番茄事业部部“农民选择作作物时首先考考虑该作物是是否有企业收收购，其次企企业收购时的的支付情况””糖业原料部、、番茄事业部部、种业公司司“产品能否被被收购对农民民来说有70%以上的重重要”种业公司“企业的信誉誉对于农民来来说非常重要要，但不是决决定的因素””番茄事业部投入成本!农产品比价!收购资金!收购合同!访谈记录资料来源：屯屯河糖业和番番茄事业部、、种业公司等等的访谈14在合理的收购购价格下，农农民种植甜菜菜是有利可图图的昌吉糖厂所在在地昌吉市周周边地区的甜甜菜平均产量量为3.5吨吨/亩。甜菜平均到厂厂含税收购价价格为：220元/吨，，除去运费25元后为195元，单位：元/亩亩项目番茄棉花小麦1种子5015452水费6060303肥料5050354人工8010005提留及统筹费6060606农业税5015107机耕费6969768地膜费303009农药3030510运输费80300成本（元/亩）559459261单价235元/吨3.3元/公斤1.2元/公斤单产4吨130公斤350公斤利润（元/亩）381－30159新疆地区农产产品比价说明：1、番茄和甜甜菜的收购价价格都没有考考虑到原料扣扣杂的情况，，如扣杂率达达到10%，，那么农民的的收入就大打打折扣，实际际上考虑到扣扣杂后的亩收收入只有200元左右的的水平（因为为不同时期、、不同企业掌掌握的扣杂标标准各不相同同，因此很难难准确的给出出具体扣杂率率；）2、现在经济济作物的收购购资金很少能能够的及时到到位的，企业业拖欠农民的的原料款是非非常普遍的，，我们没有考考虑这部分的的农民利息损损失。甜菜每亩种植植成本为：（单位：元）提提留及统筹25、农业业税37、地膜35、种子子23、水费50、机耕耕费43、化肥110、、农药30合合计计353元元甜菜种植的亩亩平均去除人人工费前收入入为：195*3.5-353=329元/亩亩如果不是农民民自己的地，，而是承包地地，则每亩还还要上缴80—150元元的承包费。。资料来源：屯屯河战略部15不同甜菜品种种的成本对比比品种地址价格机耕费地膜化肥水费农药农业税收获土地费成本合计糖分单产收购价格（元/吨）单位糖分收购成本（元/吨）单位糖分种植成本（元/吨）KWS9103A35354470851237806045812.044.22001661905B35354480701237805044315.644.52201406629C35354480801237803043316.44.22331421628华丹2号A39354470851237806046211.84.32001695910C39354480801237803043717.23.52331355725苏垦8312A14354470851237806043713.843.32201590956C14354480801237803041216.23.62331438706双丰309A1435447085123780604371442201571780B14354480701237805042217.683.52331318681C143544808012378030412173.22331371757注：A－榆榆树沟沟B－－米泉泉C－－各农农场收购价价格：：含糖糖率13%以下下200元元/吨吨13%～～16%220元/吨16%以上上233元元/吨吨单位糖糖分收收购成成本＝＝收购购价格格/糖糖分单位糖糖分种种植成成本＝＝成本本合计计/糖糖分单位：：元/亩资料来来源：：屯河河糖业业相关关人员员访谈谈16原料的的糖分分越高高，吨吨糖的的原料料收购购成本本越低低，种种植投投入越越低糖分：：%单位糖糖分收收购成成本：：元/吨糖分：：%单位糖糖分种种植成成本：：元/吨随着糖糖分的的提高高，制制糖企企业对对原料料的投投入越越少随着糖糖分的的提高高，农农民对对原料料的种种植投投入越越少提高原原料的的糖分分是对对企业业和农农民都都是有有利可可图的的。目前国国内收收购的的甜菜菜糖分分含量量最高高的是是河北北天露露糖业业有限限公司司（17.54％））；而而屯河河集团团的糖糖厂的的平均均糖分分为13%～15%。因因此德德隆存存在从从种子子着手手降低低食糖糖成本本的空空间。。资料来来源：：全国国甜菜菜糖业业信息息中心心、种种业公公司和和屯河河糖业业相关关人员员访谈谈17含糖率率提高高的经经济效效益明明显，，它是是介入入糖业业成功功的关关键因因素“对糖糖料投投入一一分力力量的的收获获，比比在其其他地地方投投入十十分力力量还还要大大”－―――屯河河糖业业事业业部元甜菜含含糖率率％注：收购价价格：：含糖糖率13%以下下200元元/吨吨13%～～16%220元/吨16%以上上233元元/吨吨图中的的资金金表示示对应应的含含糖率率每增增加1%，，单位位（吨吨）糖糖分减减少的的资金金。此图还还未考考虑其其他因因素的的变化化。平均单单位增增长值值＝112元若百分分百的的出糖糖率，，则含含糖率率每提提高1%，，则吨吨糖的的原料料收购购成本本将平平均下下降112元相对10%含糖糖率，，不同同含糖糖率的的增长长效益益平均单单位增增长曲曲线18昌吉糖糖厂与与伊犁犁糖厂厂单位位成本本比较较分析析，昌昌吉糖糖厂与与行业业领先先者存存在成成本差差距原材料料成本本已经经减去去21.5元的的废丝丝和360.45的的废蜜蜜资料来来源：：全国国甜菜菜糖业业信息息中心心单位：：元原材料料成本本已经经减去去1.71元的的废丝丝和124.51的的废蜜蜜昌吉糖糖厂的的吨糖糖甜菜菜成本本为1804.49元元，而而伊犁犁糖厂厂为1489.61元；；而且且两地地甜菜菜的平平均糖糖分十十分接接近。。因此此伊犁犁糖厂厂拥有有明显显的原原料优优势。。伊犁糖糖厂存存在较较大部部分的的机器器折旧旧，而而昌吉吉糖厂厂几乎乎没有有，因因此伊伊犁糖糖厂的的设备备较新新，效效率较较高，，这使使得其其其他他制造造费用用较低低。伊犁糖糖厂还还拥有有劳动动力费费用优优势示意图图19昌吉糖糖厂在在生产产指标标上与与疆内内的平平均水水平存存在差差距产糖率率11.1511.294昌吉新疆工业总损失3.33.187昌吉新疆废粕损损失0.350.367昌吉新疆废蜜损损失2.492.404昌吉新疆0.260.153昌吉新疆滤泥损失9.128.713昌吉新疆百吨菜耗煤菜丝含糖量14.4514.48昌吉新疆单位：：％0.20.26昌吉新疆未测损损失煤耗过过大资料来来源：：全国国甜菜菜糖业业信息息中心心20广西地地理示示意图图南宁柳州桂林贵港百色北海铁路珠江越南广东省省湖南省省贵州省省云南省省南海南华集集团东亚集集团南宁糖糖业贵糖股股份英资糖糖厂凤山集集团迁江糖糖厂冠桂公公司百色甘甘化21几个目目标企企业的的甘蔗蔗进厂厂单位位成本本比较较注：不不扣除除进项项税单位：：元/吨资料来来源：：广西西糖业业处2542462592732472252000/2001榨季季平均＋5%－5%22几个目目标企企业的的白砂砂糖不不含税税销售售成本本比较较单位：：元/吨资料来来源：：广西西糖业业处2551221220312103202421961999/2000榨榨季季平均均＋5%－5%23几个个目目标标企企业业的的主主要要经经济济指指标标的的比比较较总回回收收率率等折折吨吨糖糖耗耗蔗蔗总耗耗标标煤煤率率（％％））（％％））（吨吨））吨蔗蔗耗耗电电量量（KW××H））2000/2001榨榨季季24国内内糖糖业业行行业业结结构构吸吸引引力力分分析析替代代产产品品的的竞竞争争威威胁胁淀粉粉糖糖是是潜潜在在的的较较大大的的竞竞争争对对手手，，但但其其短短期期内内不不会会形形成成威威胁胁。。糖精精的的威威胁胁已已经经有有政政策策规规范范。。