UV产品应收款管理中

U8V11.0产品培训—应收款管理用友软件股份有限公司U8财务会计开发部石宏宇2012年10月8日三、业务介绍应收业务管理（信用管理）收款业务管理票据管理账期管理核销转账等业务处理生成凭证审批流数据权限相对于应收账款而言，商业汇票特别是银行承兑汇票，具有较高的信用，更易及时收回资金，加强票据管理的重要性日益显著。票据管理实现从收到票据、计息、背书、退票、结算、转出、贴现、锁定等全方面的功能。3.3票据管理–功能介绍3.3票据管理–名词解释银行承兑汇票：指银行作为付款人,根据承兑申请人(出票人)的申请,承诺对有效商业汇票按约定的日期向收款人或被背书人无条件支付汇票款的行为。商业承兑汇票：出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据，由银行以外的付款人承兑的即为商业承兑汇票。在信用等级和流通性上低于银行承兑汇票。结算：即票据兑现，从承兑单位或承兑银行处收取相应款项。带息票据若尚未计息，应直接结算界面输入利息。在进行结算单据时所发生的相关费用，可以直接在结算界面输入，票据结算后不能进行其他处理转出：票据长期未结算，重新恢复为应收账款。票据转出后，系统会自动生成应收单。贴现：将未到期的票据转让给银行，需贴给银行一定利息后收取剩余票款的业务行为。计息：对于带息的票据，应于期末（中期期末或年度终了）按票面面值和利率计提利息，增加应收票据的账面价值。票据背书：将收到的票据冲抵应付款或其他款项。转预付账款：供应商无应付账款或背书金额大于应付账款在应付系统会形成一张预付款单（已审核状态），转为预付账款后制单操作是在应收系统进行的背书冲销应付账款剩余金额记为供应商的预付款，并结清该张票据。冲销应付账款：供应商有应付账款针对该供应商单据，录入背书金额。对冲总金额不能超过票据的背书金额。如背书方式为“其他”时，对应科目应选择非应收系统受控科目。退票：已背书票据的退票业务。票据退回后，系统会自动生成应付单退回后的票据可以进行贴现、背书、转出、结算等业务操作。3.3票据管理–名词解释

3.3票据管理流程3.3票据管理–票据录入如果未选择直接生成收款单，需要点击【收款】手工形成收款单3.3票据管理–票据贴现票据交给银行后，银行若干个工作日返回信息，财务才能根据银行返回的信息进行利息与费用的输入在此期间可以进行票据的锁定如果贴现净额大于票据余额，系统自动将其差额作为利息反之，作为费用处理3.3票据管理–票据计息票据分为带息票据和不带息票据。利息＝票据计息金额*年利率/360*（计息截止日期-开始计息日期）。3.3票据管理–票据背书应收票据未到期，持票人无法承兑，会退票。退票后系统会自动形成一张其他应付单，票据恢复未背书前状态，可以继续处理。如果背书金额大于票据余额，系统自动将其差额作为利息，反之为费用。如果背书金额大于对冲金额，则形成预付款。当应付系统启用付款申请业务，且进行预算控制时，背书冲销应付款只能进行等额冲销应付款对应的付款申请单。3.3票据管管理–票票据结算票据到到期兑兑现就就进行行结算算操作作。如果应应收票票据为为带息息票据据，可可以直直接输输入利利息。。在进进行结结算单单据时时发生生了相相关费费用，，可以以直接接输入入费用用3.3票据管管理–票票据转出票据到到期无无法结结算，，就需需要做做转出出。转出后后，系系统自自动生生成一一张其其他应应收单单，该该票据据将不不能进进行其其他处处理。。如果转转出金金额大大于票票据余余额，，系统统自动动将其其差额额作为为利息息；；反之之作为为费用用三、业业务介介绍应收业业务管管理（（信用用管理理）收款业业务管管理票据管管理账期管管理核销转转账等等业务务处理理生成凭凭证审批流流数据权权限3.4应收立立账—收付付款协协议设设置出口押押汇是是出口口商将将全套套出口口单据据交到到业务务银行行，银银行按按照票票面金金额扣扣除从从押汇汇日到到预计计收汇汇日的的利息息及相相关费费用，，将净净额预预先付付给出出口商商的一一种短短期资资金融融通。。出口口押汇汇分信信用证证项下下押汇汇、D／P项下押押汇和和D／A项下押押汇。。立账单单据：：发货货单、、发票票、应应收单单、结结算单单等立账日日：业业务日日、月月结、、固定定立账账日，，支持持偏移移日期期立账期期：统统一固固定账账期或或依客客户设设置到期日日：支支持自动设设置天天数或或者设设置为为固定定天数数3.4应收立立账—收付付款协协议设设置出口押押汇是是出口口商将将全套套出口口单据据交到到业务务银行行，银银行按按照票票面金金额扣扣除从从押汇汇日到到预计计收汇汇日的的利息息及相相关费费用，，将净净额预预先付付给出出口商商的一一种短短期资资金融融通。。出口口押汇汇分信信用证证项下下押汇汇、D／P项下押押汇和和D／A项下押押汇。。客户档档案里里设置置销售售发票票、出出口发发票、、合同同、其其他应应收单单默认认的收收付款款协议议，录录入单单据时时自动动带到到相应应单据据上3.4应收立立账—立账日日、到到期日日确定定单据立账日确定到期日确定无付款条件，无收付款协议立账日=单据日期到期日=单据日期有付款条件，无收付款协议立账日=单据日期到期日=单据日期+付款条件最大信用天数

无付款条件，有收付款协议立账日=收付款协议设置日期

到期日=立账日+账期有付款条件，有收付款协议立账日=收付款协议设置日期

到期日=立账日+账期到期日取值规规则：如果收收付款协议档档案到期日取取值设置为空空，则单据的的到期日＝立立账日＋偏离离天数＋账期期；如果设置置了到期日取取值，则单据据的到期日按按收付款协议议档案中的到到期日计算。。最多可以设设置三个收账账日。例如：某一张张应收单,单据日期是2009-11-10,有立账依据,收付款协议设设置如下,则单据的立账账日是2009-11-20,到期日是2009-12-10（立账日+账期20天）,如果收付款协协议中的到期期日设置不为为空,固定收账日为为5日,则单据的到期期日是2009-12-05（不考虑偏离离天数）3.4应收立账—到期日取值3.4应收立账—付款条件单据上无收付付款协议，则则按付款条件件上的信用天天数计算到期期日3.4应收立账—单据录入3.4应收立账—业务账表查询询三、业务介绍绍应收业务管理理（信用管理理）收款业务管理理票据管理账期管理核销转账等业业务处理生成凭证审批流数据权限3.5核销核销方式：即时核销、手工核销、、自动核销。关键应用收款单可以和和蓝字应收单单、蓝字发票票、付款单核核销；付款单单可以和红字字应收单、红红字发票、收收款单核销核销可以进进行全额核核销或部分分金额核销销收款单的数数额如果部部分核销以以前的单据据，则余额额部分可以以再次核销销支持同币种种核销、异异币种核销销可以按合同同、项目、、部门、业业务员等对对应核销可以审核后后自动核销销3.5核销业务3.6核销业务现金折扣是指企业为为了鼓励客客户偿还贷贷款而允诺诺在一定期期限内给予予的规定的的折扣优待待3.5核销业务一现金折扣扣发票付款条件为10天内付款，给予现金折扣5%应收冲应收收指将一家客客户的应收收款转到另另一家客户户中。通过过应收冲应应收功能将将应收账款款在客商之之间、部门门之间、业业务员之间间进行转入入、转出，，实现应收收业务的调调整，解决决应收款业业务在不同同客商间或或部门间或或业务员间间入错户或或合并户问问题。预收冲应收收用某客户的的预收账款款，冲抵其其的应收款款项。应收冲应付付用某客户的的应收账款款，冲抵某某供应商的的应付款项项。系统通通过应收冲冲应付功能能将应收款款业务在客客户和供应应商之间进进行转账，，实现应收收业务的调调整，解决决应收债权权与应付债债务的冲抵抵。红票对冲用某客户的的红字应收收、收款单单据与其蓝蓝字应收、、收款进行行冲抵，便便于以后的的账龄分析析统计。3.5转账业务3.5转账业务外部并账3.5应收冲应收收内部并账3.5转账业务预收冲应收收3.5转账业务应收冲应付付3.5异币种转账账异币种转账账要求应应(预)收转账金额额=应(预)付转账金额额，如果不不等，其差差异应在中中间币种设设置的允差差范围内，，否则不能能冲销。坏账处理方方法:直接冲销法法就是不预先先计提坏账账准备，而而是发生坏坏账时，直直接记入当当期费用;在坏账金额额较小时使使用;一般企业不不用。备抵坏账法法是指企业按按期预估估坏账损失失预先记入入当期费用用，提取坏坏账准备金金。包括账账龄分析法法、应收款款项余额百百分比法、、销货百分分比法、个个别认定法法。坏账损失：：由于各种原原因而发生生应收账款款无法收回回而产生的的损失。坏账收回：：企业已确认认并已转销销的坏账损损失，又重重新收回。。3.5坏账处理3.5坏账处理–参数设设置坏账处理方方式：应收收余额、销销售收入百百分比法、、账龄分析析法、直接接转销法坏账准备：：计提比率率、计提科科目3.5坏账处理坏账收回：：收款单中中录入收回回坏账金额额，单据不不审核，在在《坏账收回回》中回冲冲。基本概念当应收单和和收款单的的币种不一一致的时，，需要进行行异币种核核销操作。。对于由汇汇率不同而而产生的金金额差作为为汇兑损益益处理汇兑损益计计算依据按币种计算算，是只考考虑单据上上的币种信信息，而不不考虑其他他数据而进进行计算的的按科目计算算，是只考考虑您单据据上选择的的科目所属属的外币，，而不论您您单据上是是何币种。。3.5汇兑损益汇兑损益计计算查询：：按币种：按按币种+方向进行汇汇总汇兑损损益记录。。即根据不不同的币种种、不同的的方向的单单据数据分分别进行累累加、显示示不同的记记录按科目：根根据当前前列表中显显示的所有有有选择标标志的单据据记录，根根据科目+方向进行汇汇总汇兑损损益记录。。即根据不不同的科目目、不同的的方向的单单据数据分分别进行累累加、显示示不同的记记录按单据：根根据当前前列表中显显示的所有有有选择标标志单据记记录，按单单据+币种+方向进行汇汇总汇兑损损益记录。。即根据不不同的币种种、不同的的方向的单单据数据分分别进行累累加、显示示不同的记记录按客户：根根据当前前列表中显显示的所有有有选择标标志的单据据记录，根根据客户+币种+方向进行汇汇总汇兑损损益记录。。即根据不不同的客户户、不同的的币种、不不同的方向向的单据数数据分别进进行累加、、显示不同同的记录。。3.5汇兑损益3.5汇兑损益-系统选项外币结清：：即仅当某某种外币余余额结清时时才计算汇汇兑损益，