OracleEBSR财务基础月结

1、月结概述1.1）月结与对帐1.2）子模块与总帐之间的关系1.3）关帐顺序2、各模块详细结帐流程及对帐2.1）应付2.2）采购2.3）库存2.4）应收2.5）资产2.6）PAC2.7）总帐3、应收模块业务规则介绍4、采购、库存、应付模块业务规则介绍5、子分类帐与总帐SQL对帐目录121、月结概述1、什么叫月结：从字面含义上，即为月底结帐。2、月结的目的1）会计分期2）财务报告3、什么叫对帐：即将两套帐核对。在Oracle中，主要指将子模块的帐与总帐核对。4、为什么要对帐：总帐接收到的财务信息与子模块业务必须保持一致，才能保证整个系统的帐务是正确的，所以要进行对帐。在日常事务处理中，存在录入或系统异常等导致的错误，通过对帐及时发现并解决。5、月结与对帐之间的关系：

对帐是月结过程中的一个重要事项。月结与对帐3总帐模块处于财务核算的核心地位，它从其他模块中接收财务信息子模块包括：应付模块、采购模块、库存模块、应收模块、固定资产、薪资模块等子模块与总帐之间的关系4GL应付其他成本资产应收关帐顺序5APPOINVARFAPAC1、有哪些模块有期间控制：总帐、应付、应收、资产、采购、库存等2、各模块期间关闭顺序如下：

应付>>采购>>库存>>应收>>资产>>（PAC）>>总帐GL关帐顺序说明61、应付模块会计期应在采购模块会计期之前关闭，因为应付的匹配影响采购模块的应计和保留款的释放；2、Oracle成本模块和销售订单模块的会计期为库存模块会计期，库存模块会计期关闭，则库存模块、Oracle成本模块和销售订单模块的会计期就关闭了；3、如果使用PAC，应付、采购、库存和应收会计期必须先关闭，才能关闭PAC实际成本会计期；4、应收模块会计期必须在库存模块会计期之后才能关闭，因为库存模块的销售出库需要传送到AR发票接口表；5、资产模块会计期必须在采购模块和库存模块会计期之后关闭，因为固定资产的信息或数据可能会来源于库存模块和采购模块；6、所有子模块的会计期关闭了，最后关闭总账会计期。72、各模块详细结帐流程及对帐应付模块详细结帐流程81、检查并确认本期所有的采购发票和费用发票已在系统中处理完毕

从业务上检查并确认本期所有的采购发票、费用发票业务已在系统中处理完毕。2、检查是否存在未验证、暂挂的发票使用“发票登记表”（注：在参数仅限于未验证的发票选择“是”）复查有关未被批准的发票的明细信息，重新验证发票；提交“暂挂发票报表”，检查是否存在暂挂的发票。提交该报表时，报表参数不需输入日期范围，因为所有的发票暂挂都必须在应付会计期间关闭前解决；解决全部暂挂后，重新提交“暂挂发票报表”，以确认所有暂挂已全部解决。3、检查并确认本期所有的付款业务已在系统中处理完毕从业务上检查并确认本期所有的付款业务已在系统中处理完毕。4、检查本期是否存在未入帐事务提交“未入帐事务处理报表”，检查本期是否存在未入账的事务。该报表可同时显示应付发票和付款，只要未入帐，全部都会显示，并说明其原因，目前处理于何状态。5、创建会计科目通过提交请求“创建会计科目”，将应付业务创建会计科目（参数“终止日期”输入本期最后一天）。应付模块详细结帐流程（续）96、将应付业务传送到总账如果在提交“创建会计科目”时，“传送至OracleGeneralLedger”选择“是”，则直接将凭证传送到总帐模块。否则，需要提交请求“将日记帐分录传送至GL”；请注意从输出文件中获得相关的信息，以帮助复核日记帐的生成情况。7、在总账中过账应付来源的凭证在总账中将所有来源于应付的业务全部过账，以更新账户余额。8、确认及核对供应商余额在应付模块运行“CUX：供应商余额明细表”（或“帐户分析报表”)，在总帐模块运行“试算表”，检查应付负债科目与总账负债科目余额是否相等（必要时，可与供应商对帐）；注意：建议应付与总账的对账在总账未进行期末重估时进行。9、应付传送至资产在完成上述的应付业务传送总帐后，将应付中涉及资产的内容传送至资产接口，通过提交请求“创建成批增加”。应付模块详细结帐流程（续）1010、关闭应付本期期间到月末或下月月初，为防止用户将应付业务入错期间，需要将相应应付会计期关闭。将期间状态选择为“关闭”，然后保存；在保存时，系统会自动检查是否有例外存在，例外包括未生成分录的发票与付款，以及未传送总帐的应付分录，若存在，则按前述方式进行处理，然后再进行应付期间的关闭。11、检查本期应付发票的装订情况（可选步骤、视具体凭证装订解决方案而定）检查本期应付发票的装订情况，是否按序号整理存放。12、检查本期付款单据的装订情况（可选步骤、视具体凭证装订解决方案而定）检查本期付款单据的装订情况，是否按序号整理存放。应付模块的的对帐11序号需核对的科目科目示例可用到的主要标准报表常用的开发报表1应付帐款类科目如应付帐款、其他应付款帐户分析报表CUX：供应商发票余额明细表2预付帐款类科目如预付帐款、其他应收款帐户分析报表预付款状态报表CUX：供应商预付款余额表3应计负债如应付帐款-暂估未开票接收报表CUX：应付暂估余额明细报表4进行税如应交税金-应交增值税-进项税帐户分析报表CUX：进项税核对报表应付模块的的对帐－日日常操作要要求12为了保证“应付帐款”和“预付帐款”科目正确地地体现供应应商余额，，需要遵循循以下原则则：不得在发票票的分配行行中输入“应付帐款”科目；不得在非预预付款发票票的分配行行中输入“预付帐款”科目；检查在供应应商上定义义的“应付”和“预付”类科目；建建议员工供供应商与外外部供应商商的“应付”和“预付”类科目有所所区别，使使“应付帐款”、“预付帐款”科目体现公公司实际外外部债权债债务。采购模块详详细结帐流流程131、业务上确确认本期采采购订单是是否录入完完毕2、业务上确确认本期已已到货采购购订单均已已接收3、检查是否否存在已接接收但未入入库的物料料在接收事务务处理(ReceivingTransactions)界面查找已已接收但未未入库的物物料。4、关闭采购购本期期间间如果当前的的采购及接接收业务已已经完成，，则关闭相相应的采购购会计期，，以防止在在需关闭期期间内继续续采购订单单和接收的的业务。库存模块详详细结帐流流程（标准准成本下））141、输入所有有的库存事事务处理业务上请确确保输入期期间内的所所有事务处处理，并将将当月的入入库、出库库凭证装订订成册，以以便日后复复查。2、进行库存存盘点确保当期所所有的库存存事务都已已正确并无无一遗漏地地录入进系系统后，对对仓库进进行盘点并并根据盘点点结果（审审批后）在在系统中作作相应数量量调整。3、制造件成成本卷积运行请求，，卷积制造造件的标准准成本。4、标准成本本更新运行请求，，进行标准准成本的更更新，将Pending成本更新到到Frozen成本。5、检查是否否存在零成成本的物料料事务处理理（可选步步骤，视具具体解决方方案而定））6、修改截止止期设置（（可选步骤骤，视具体体解决方案案而定）修改库存组组织上设置置的截止期期，将其改改为结帐月月份的最后后一天，例例如，进行行2008年5月份的月结结时，将其其改为“2008-05-3123:59:59”，以便系系统自动产产生库存相相关的会计计分录。库存模块详详细结帐流流程（标准准成本下））续157、核对存货货和在制品品的事务处处理接口检查库存事事务处理开开放接口、、待定库存存事务处理理，未核算算成本事务务处理等。。8、将事务分分配传送至至总帐并过过帐将给定期间间的汇总库库存/在制品活动动传送至总总帐接口，，然后在总总帐模块使使用“日记记帐导入””将此信息息传送至总总帐。9、核对期末末存货价值值和总账相相关科目值值使用“CUX：收发存报报表”（或或库存值报报表）与总总账原材料料、库存商商品帐户余余额核对。。10、关闭库存存本期期间间在打开下一一个会计期期前，需要要先将当期期的库存会会计期关闭闭，以免将将库存事业业处理入错错期间。库存会计期期的控制是是按库存组组织控制的的，要分别别按库存组组织进行关关闭和打开开。在关闭库存存会计期前前需要确认认当期的库库存事务处处理已全部部完成，然然后进行关关闭。库存会计期期一旦关闭闭，无法再再打开。用库存会计计期界面关关闭库存期期间，系统统自动将汇汇总的事务务处理日记记账传送到到总账接口口表。库存模块（（标准成本本下）的对对帐16序号需核对的科目科目示例可用到的标准报表常用的开发报表1库存估价科目如原材料、库存商品库存值报表CUX：收发存报表库存模块详详细结帐流流程（PAC成本下下）171、输入所有有的库存事事务处理业务上请确确保输入期期间内的所所有事务处处理，并将将当月的入入库、出库库凭证装订订成册，以以便日后复复查。2、进行库存存盘点确保当期所所有的库存存事务都已已正确并无无一遗漏地地录入进系系统后，对对仓库进进行盘点并并根据盘点点结果（审审批后）在在系统中作作相应数量量调整。3、核对存货货和在制品品的事务处处理接口检查库存事事务处理开开放接口、、待定库存存事务处理理，未核算算成本事务务处理等。。注：1、有关PAC的结帐流程程，在“PAC详细结帐流流程”部分分再述；2、由于在PAC下，一般用用PAC进行行帐帐务务核核算算，，库库存存模模块块（（PAC成本本下下））的的对对帐帐在在PAC部分分阐阐述述。。应收收模模块块详详细细结结帐帐流流程程181、运运行行自自动动开开票票程程序序运行行自自动动开开票票程程序序，，从从OM模块块导导入入未未开开票票记记录录。。2、检检查查自自动动开开票票接接口口表表有有无无错错误误记记录录运行行自自动动开开票票后后如如果果有有错错误误记记录录未未能能导导入入形形成成发发票票，，在在接接口口表表中中将将存存留留下下来来，，并并会会标标示示错错误误。。需需要要到到接接口口表表查查看看是是否否存存在在错错误误记记录录，，并并根根据据错错误误原原因因修修改改设设置置，，再再重重新新导导入入发发票票。。3、确确认认本本期期手手工工发发票票、、收收款款业业务务全全部部完完成成从业业务务上上确确认认本本期期手手工工发发票票、、收收款款、、收收款款核核销销业业务务已已全全部部处处理理完完成成。。查查看看本本月月输输入入的的发发票票使使用用：：事事务务处处理理登登记记表表，，查查看看当当月月录录入入的的收收款款使使用用：：收收款款登登记记表表。。4、检查查是是否否存存在在未未完完成成状状态态的的应应收收发发票票通过过提提交交““未未完完成成发发票票报报表表””，，检检查查是是否否存存在在未未完完成成的的发发票票。。5、创创建建会会计计科科目目通过过提提交交请请求求““创创建建会会计计科科目目””，，将将应应收收业业务务创创建建会会计计科科目目（（参参数数““终终止止日日期期””输输入入本本期期最最后后一一天天））。。应收收模模块块详详细细结结帐帐流流程程（（续续））196、将将应应收收业业务务传传送送至至总总账账如果果在在提提交交““创创建建会会计计科科目目””时时，，““传传送送至至OracleGeneralLedger”选择择“是是”，，则直直接将将凭证证传送送到总总帐模模块。。否则则，需需要提提交请请求““将日日记帐帐分录录传送送至GL”；请注意意从输输出文文件中中获得得相关关的信信息，，以帮帮助复复核日日记帐帐的生生成情情况。。7、检查查未入入账的的应收收事务务将应收收业务务传送送至总总账后后，检检查是是否存存在未未入账账的应应收事事务。。检查查的方方法是是提交交“未未过账账项报报表””。8、应收与与总账账对账账在将全全部应应收业业务传传送至至总账账，待待总账账中对对应凭凭证过过账后后，进进行应应收与与总账账的对对账，，以确确保总总账和和子模模块一一致；；对账方方法是是：在在总账账运行行“试试算表表”，，查看看应收收账款款余额额；在在应收收模块块提交交““CUX：客户户余额额明细细报表表”（（或帐帐户分分析报报表）），用用来核核对应应收帐帐款余余额的的明细细；注意：：建议议应收收与总总账的的对账账在总总账未未进行行期末末重估估时进进行。。9、关闭闭应收收本期期期间间应收模模块详详细结结帐流流程（（续））2010、检查查本期期应收收发票票的装装订情情况（（可选选步骤骤、视视具体体凭证证装订订解决决方案案而定定）检查本本月应应收发发票的的装订订情况况，是是否按按序号号整理理存放放。11、检查本本期收款款单据的的装订情情况（可可选步骤骤、视具具体凭证证装订解解决方案案而定））检查本月月收款单单据的装装订情况况，是否否按序号号整理存存放。应收模块块的对帐帐21序号需核对的科目科目示例可用到的标准报表常用的开发报表1应收帐款类科目科目如应收帐款、其他应收款帐户分析报表CUX：客户余额明细报表2收入类科目如主营业务收入、其他业务收入帐户分析报表CUX：销项税核对报表3应收票据相关科目如应收票据等待汇款的收款报表收款等待银行结算报表4销项税科目如应交税金-应交增值税-销项税帐户分析报表CUX：销项税核对报表应收模块块－日常常操作要要求22为了保证证“应收帐款款”科目正确确地体现现客户余余额，需需要遵循循以下原原则：输入发票票的时候候，不得得在分配配行中手手工输入入“应收帐款款”科目；保证“未核销”、“记帐”、“未标识”类型处维维护的科科目是应应收类往往来科目目，或者者往来暂暂记科目目；如果果因为特特殊业务务的需要要设置了了其他帐帐户，请请务必检检查此类类收款月月末不存存在未核核销的情情况；检查自动动会计定定义的来来源处的的相关帐帐户，比比如“应收帐款款”来自于客客户地点点，就必必须严格格保证客客户地点点处的“应收帐款款”维护的正正确性。。资产模块块详细结结帐流程程231、完成将将要结账账期间的的所有事事务处理理确定将要要结账期期间的所所有事务务处理已已入账。。一旦Oracle资产关闭闭一个折折旧期间间，该期期间将不不能再次次打开。。检查确确定不再再有人进进行事务务处理，，Oracle资产在运运行“折折旧”时时，不允允许事务务处理数数据录入入。2、分派所所有的资资产至分分配行如果资产产未被分分派到分分配行，，则期末末的折旧旧程序不不能完成成,期间也不不能关闭闭。运行行“未分分配给任任何成本本中心的的资产列列表”报报表可确确定哪些些资产未未被分派派到分配配行。3、运行折旧旧对每个折折旧账簿簿而言，，运行折折旧的过过程是独独立执行行的。运运行该程程序时，，Oracle资产自动动计算所所有资产产的折旧旧，折旧旧运行完完后，ORACLE会相应运运行“日日记帐分分录准备备金分类类账报表表”，相相当于当当期的折折旧报表表；在运行折折旧时可可选择是是否关闭闭折旧期期间。如如果选择择了关闭闭会计期期间，则则一旦开开始运行行折旧，，将自动动关闭当当前折旧旧期间，，并打开开下个期期间，（（见上面面第2条）但但是，如如果有资资产未被被分配，，运行折折旧就会会结束，，并出现现错误信信息。通通过查看看运行折折旧请求求输出的的日志文文件,可知道哪哪项资产产未分配配，或通通过查看看请求表表来查看看折旧程程序报表表。然后后分派未未分配的的资产，，重新运运行折旧旧过程。。折旧旧将只针针对于未未运行部部分的资资产。资产模块块详细结结帐流程程（续））244、生成分分录通过使用创建建会计，在公公司账上可为为总账生成折折旧费用分录录。在使用之之前，确定指指定的折旧账账簿和折旧期期间已运行折折旧程序。Oracle资产用账户生生成器生成会会计科目组合合以在总账中中生成分录。。Oracle资产默认为折折旧费用生成成全部细节分分录。Oracle资产使用资产产转移中命名名的分配行的的全部段值为为折旧费用生生成分录。5、将传送至总总账的日记账账过账将传送的日记记账复核后过过账，过账后后检查“固定定资产中转””，“固定资资产清理”等等中转科目的的余额，检查查是否结平；；运行本期间的的“CUX：固定资产台台帐”报表，，核对“固定定资产”和““累计折旧””等账户的余余额是否相等等。资产模块的对对帐25序号需核对的科目科目示例可用到的标准报表常用的开发报表1固定资产成本科目如固定资产成本明细报表成本汇总报表CUX：固定资产台帐2累计折旧科目如累计折旧准备金明细报表准备金汇总报表CUX：固定资产台帐PAC模块详详细结帐流程程261、检查未记成成本事务处理理检查未记成本本事务处理，，物料事务处处理界面中““已核算成本本”选择“否否”和“错误误”，若存在在记录则需要要查询产生原原因2、运行PAC相关请求由成本核算员员依次运行以以下请求或者者报表：运行PeriodicAcquisitionCostAdjustment（可选），用用以调整由于于跨期发票匹匹配而产生的的成本差异；；运行PeriodicAcquisitionCost，以获取物料料成本发生总总额；运行PeriodicCost，以计算物料料成本；运行PeriodicDistributions，产生库存事事务处理相关关分录。3、更新资源和和制造费用的的费率确保所有的费费用凭证录入入完毕后，运运行CUX:制造费用计算算表，根据实际费费率在系统中中做费率更新新。PAC模块详详细结帐流程程（续）274、运行销售成成本确认相关关请求由成本核算员员依次运行销销售成本确认认相关的三个个请求：记录订单管理理事务处理；；收集收入确认认信息；生成销货成本本确认事件。。5、运行PAC月结请求，复复核实际成本本由成本核算员员依次运行以以下请求或者者报表：运行PeriodicAcquisitionCostAdjustment（可选），用用以调整由于于跨期发票匹匹配而产生的的成本差异；；运行PeriodicAcquisitionCost，以获取物料料成本发生总总额；运行PeriodicCost，以计算物料料成本；运行PeriodicDistributions，产生库存事事务处理相关关分录；如存存在在物物料料成成本本需需要要进进行行调调整整则则对对相相关关物物料料进进行行成成本本更更新新，，并并再再依依次次运运行行以以上上请请求求或或者者报报表表。。6、核核对对期期末末存存货货价价值值和和总总账账相相关关科科目目值值运行行定定期期物物料料和和接接收收分分配配汇汇总总报报表表；；检检查查库库存存相相关关账账户户的的本本期期发发生生额额；；运行行定定期期WIP分配配汇汇总总报报表表；；检检查查车车间间相相关关账账户户的的本本期期发发生生额额；；PAC模模块块详详细细结结帐帐流流程程（（续续））287、关关闭闭库库存存本本期期期期间间8、关关闭闭PAC期间间，，传传送送至至GL确认认当当期期成成本本没没有有问问题题后后，，才才能能关关闭闭成成本本期期间间。。成成本本期期间间一一旦旦关关闭闭，，无无法法再再次次打打开开，，只只能能在在下下一一期期间间进进行行调调整整。。关关闭闭后后，，需需要要通通过过请请求求传传送送至至总总帐帐模模块块；；在关闭PAC期间前，，必须先先关闭库库存期间间，PAC期间的关关闭是不不分库存存组织的的，以法法人区分分，所以以如果要要关闭某某一个法法人的会会计期间间则必须须先关闭闭该法人人下的所所有库存存组织的的期间。。PAC模模块的对对帐29序号需核对的科目科目示例可用到的标准报表常用的开发报表1库存估价类科目如原材料、库存商品定期库存值报表定期物料和接收分配明细报表定期物料和接收分配汇总报表CUX：收发存报表2发出商品科目如发出商品CUX：发出商品明细报表3WIP类科目如生产成本、资源吸收帐户、制造费用吸收帐户WIP分配明细报表WIP分配汇总报表总帐模块块详细结结帐流程程301、确认本本月手工工凭证完完成确认本月手手工凭证已已全部录入入、审核、、过账。2、检查各中中转科目余余额是否为为零在总账模块块提交报表表“试算表表”，报表表参数在““金额类型型”上选““PTD”。如果发发现中转科科目余额不不为零，提提交报表““试算表-明细”，同时时使用账户余余额查询，查查询原因并调调整。3、确认全部凭凭证过账ERP一系列标准报报表余额不包包括未过账余余额，在核对对总账余额之之前需要确保保所有日记账账已经过账，，确认全部凭凭证过账以便便能查询账户户余额和发生生额。检查是是否有未过账账方法如下：：1）通过“GL>日记帐>过账”菜单查查询是否有未未过账2）通过“GL>日记帐>输入”菜单进进入，选择““状态”字段段为“未过账账”来查看是是否有未过账账凭证。4、定义期间汇率率并进行期末末汇率重估各个业务完成成后，应进行行期末外币重重估；对重估凭证复复核后过账。。然后将重估估的凭证冲销销在下月份。。5、运行资产负负债表和利润润表提交FSG报表“资产负负债表”、““利润表”。。并提交标准准报表“试算算表”，与资资产负债表和和利润表核对对。总帐模块详细细结帐流程（（续）316、关闭总帐期期间7、凭证打印与与装订基本思路：原原始单据按类类别单独装订订，总账录入入凭证打印后后附上原始单单据，子模块块凭证后附业业务数据清单单。323、应收模块业务务规则介绍应收模块是一一个开具发票票和进行收款款管理的应用用软件，能够够在提供强大大的财务管理理功能和战略略性财务信息息的同时，简简化从订单到到收取现款的的过程。当企企业销售一笔笔商品或者发发生其他影响响收入和收款款有关的业务务的时候，需需要在应收模模块记账，其其主要相关功功能如下：应收事务处理理贷项通知单、、核销发票借项通知单收款并核销手工调整发票票应收票据自动开票客户的新建和和合并等功能能。3.1、应收收模块简介33通过自动开票票将OM订单导入应收收发票，对企企业来讲，表表示企业产生生一笔应收款款项，同时增增加一笔收入入。记账如下下：DR应收款项-销售商品XXX元表示企业销售售商品而产生生一笔应收款尚未收到CR销项税XXX元CR业务收入-销售商品XXX元表示企业因为为销售商品当当期增加了一一笔收入订单导入AR发票流程3.2、应收收发票业务规规则及常用开开发技巧34应收职责->事务处理->事务处理->分配可以从应收发发票分配行取取得分录3.2.1、、应收发票的的分配（1））35应收职责->事务处理->事务处理->分配可以从应收发发票分配行取取得分录3.2.1、、应收发票的的分配（2））363.2.2、、创建会计分分录（1）37通过请求”创建会计科目目”,或者通过应收收发票界面：：工具->创建会计科目目,创建应收发票票的会计分录录。创建会计分录录以后，会产产生子分类账账。子分类账分录录存放于表XLA_AE_HEADERS与XLA_AE_LINES中，并通过XLA_TRANSACTION_ENTITIES与业务表相关关联。XLA_TRANSACTION_ENTITIES通过字段ENTITY_CODE与字段SOURCE_ID_INT_1关联对应的的业务表。例如，应收发发票在创建会会计分录以后后，可以通过过如下sql语句查询。SELECTh.event_type_code,l.accounting_class_code,xla_oa_functions_pkg.get_ccid_description(50328,l.code_combination_id)acct_descr,l.entered_dr,l.entered_crFROMxla_ae_headersh,xla_ae_linesl,xla_eventse,xla.xla_transaction_entitiesteWHEREh.application_id=l.application_idANDh.ae_header_id=l.ae_header_idANDh.application_id=e.application_idANDh.event_id=e.event_idANDh.application_id=te.application_idANDh.entity_id=te.entity_idANDte.application_id=222ANDte.ledger_id=2022ANDte.entity_code='TRANSACTIONS'ANDnvl(te.source_id_int_1,-99)=139742;3.2.2、、创创建建会会计计分分录录（（2））38XLA_TRANSACTION_ENTITIES是分分区区表表采用用VPD技术术索引引子分分类类帐帐查查询询sqlXLA_TRANSACTION_ENTITIES与业业务务表表关关联联关关系系如如下下表表R12中，，应应付付、、应应收收、、资资产产、、成成本本、、现现金金、、工工资资单单和和OPM财务务管管理理系系统统模模块块都都以以此此种种方方式式产产生生子子分分类类账账分分录录，，具具体体对对应应关关系系如如下下：：3.2.2、、创创建建会会计计分分录录（（3））39应用应用IDEntity_code备注应付帐款200AP_PAYMENTS应付付款表应付帐款200AP_INVOICES应付发票表应收帐款222TRANSACTIONS应收发票应收帐款222ADJUSTMENTS应收发票调整应收帐款222RECEIPTS应收收款资产140TRANSACTIONS处置、转移等资产140DEPRECIATION折旧成本管理系统707RCV_ACCOUNTING_EVENTS采购接收、退货成本管理系统707MTL_ACCOUNTING_EVENTS库存事务处理通过过工工具具->查看看会会计计分分录录：：查查看看子子分分类类账账分分录录3.2.3、、查查看看会会计计分分录录404.2.4、、传传送送总总帐帐41提交交请请求求，，或或者者创创建建分分录录时时直直接接传传送送至至总总帐帐。。此时时总总账账将将生生成成来来源源为为je_source=’’Receivables’’je_category=’’SalesInvoices’’、‘‘DebitMemos’’或’’CreditMemos‘‘的日日记记账账分分录录。。SELECTh.je_source,h.je_category,xla_oa_functions_pkg.get_ccid_description(50328,ael.code_combination_id)acct_descr,ael.entered_dr,ael.entered_crFROMgl_je_headersh,gl_je_linesl,gl_code_combinationsgcc,gl_import_referencesir,xla_ae_linesaelWHEREh.je_header_id=l.je_header_idANDl.code_combination_id=gcc.code_combination_idANDh.actual_flag='A'ANDir.je_header_id=l.je_header_idANDir.je_line_num=l.je_line_numANDael.gl_sl_link_id=ir.gl_sl_link_idANDael.gl_sl_link_table=ir.gl_sl_link_tableANDh.je_header_id=584753;4.2.5、总总帐追追溯42总帐追追溯子子模块块，通通过GL_IMPORT_REFERENCES将GL_JE_LINES表与XLA_AE_LINES表连接接起来来与11i相比，，各模模块追追溯实实现了了统一一接口口总帐追追溯查查询sql借项通通知单单：应收的的借项项通知知单是是用来来增加加应收收的、、相当当于独独立的的发票票。不不可以以核销销。借项通通知单单分录录与发发票类类似，，增加加应收收款项项、增增加当当期收收入：：DR应收XXX元CR收入XXX元贷项通通知单单：应收的的贷项项通知知单是是用来来减少少应收收、冲冲原始始发票票的，，常用用来做做销售售退货货业务务。可可以用用来核核销原原始发发票。。贷项通通知单单分录录，正正好冲冲减因因为销销售发发票增增加的的应收收和收收入：：DR收入XXX元CR应收XXX元借项通通知单单和贷贷项通通知单单的分分录处处理方方式与与普通通发票票一样样，他他们的的分录录可以以参照照前面面的普普通应应收发发票。。4.3贷项项通知知单和和借项项通知知单43贷项通通知单单核销销会在在AR_DISTRIBUTIONS_ALL和AR_RECEIVABLE_APPLICATIONS_ALL中产生生记录录SELECTcm.trx_number,fnd_flex_ext.get_segs('SQLGL','GL#',50328,ad.code_combination_id)account_number,ra.gl_date,ct.trx_numberapplied_trx_number,ad.acctd_amount_dr,ad.acctd_amount_crFROMar_distributions_allad,ar_receivable_applications_allra,ar_payment_schedules_allps,ra_customer_trx_allcm,ra_customer_trx_allctWHEREad.source_table='RA‘ANDad.source_id=ra.receivable_application_idANDra.customer_trx_id=cm.customer_trx_id--ANDra.applied_payment_schedule_id=ps.payment_schedule_idANDps.customer_trx_id=ct.customer_trx_id(+)ANDra.customer_trx_id=516714.3.1、贷项通通知单核销销44应收款核销销和贷项通通知单核销销都会在AR_RECEIVABLE_APPLICATIONS_ALL产生记录同时，分配配信息存放放在AR_DISTRIBUTIONS_ALL中，将来产产生子模块块分类帐时时，将从此此处取得分分录信息贷项通知单单界面，通通过工具->创建会计分分录或者提提交请求创创建会计分分录。通过子分类账查查询sql，即可查查找到子子分类帐帐的分录录，包含含贷项通通知单核核销记录录运行请求求，将子子分类账账传送至至总帐将生成来来源为je_source=’Receivables’andje_category=’CreditMemos‘的日记账账分录4.3.2、创创建分录录，传送送总帐45应收发票票录入完完成后可可以通过过菜单项项：活动动->调整进入入应收发发票调整整界面。。主要用来来税调整，，坏账处处理之类类的动作作。来相应增增加减少少应收款款项。如如因为客客户破产产而无法法全部追追回应收收款项则则可以如如下调整整来减少少应收：：DR坏账CR应收款项项4.4、、应收发发票调整整464.4.1、应应收调整整界面473.4.2、应应收调整整分录查查询（1）48录入调整整后，可可以通过过sql查找到调调整的业业务模块块的分录录(分配信息息)。SELECTct.trx_number,adj.adjustment_number,ad.amount_dr,ad.amount_cr,ad.source_table,ad.source_type,xla_oa_functions_pkg.get_ccid_description(50328,ad.code_combination_id)FROMar_distributions_allad,ar_adjustments_alladj,ra_customer_trx_allctWHEREad.source_table='ADJ'ANDad.source_id=adj.adjustment_idANDadj.customer_trx_id=ct.customer_trx_idANDct.customer_trx_id=3958;发票调整整的分配配信息也也存放于于AR_DISTIRBUTIONS_ALL表中，通通过SOURCE_TABLE和SOURCE_ID字段相关关联3.4.3、应应收调整整分录查查询（2）49在应收发发票调整整界面创创建会计计分录会会创建子子分类账账的分录录信息。。将子分类账账查询sql的entity_code换成是’ADJUSTMENTS’’，同时用用source_id_int_1字段关联调整整的adjustment_id主键，即可查查询到应收调调整的会计分分录。传至总账后将将生成来源为为je_source=’’Receivables’andje_category=’’Adjustment‘的日记账分录录通过4.2.5总帐追溯查询询sql，可以进行追追溯3.4.4、、应收调整创创建会计分录录、传送总帐帐50录入收款收款录入表示示企业收到客客户现金(以银行存款为为例，实际可可能会有票据据等其他收款款方式)，如果未核销销表示尚未与与具体的客户户发票相关联联。现金流量量表需要在此此做标识。此此时的会计分分录应为DR银行存款CR应收账款-未核销这里的应收账账款-未核销科目是是一个中转科科目。核销发票时的分录如下下。DR应收款-未核销CR应收账款-发票3.5、收款款和收款核销销513.5.1、、收款核销界界面52收款录入和核核销的分录信信息，存放于于表：AR_DISTRIBUTIONS_ALL。共分为两部部分，第一部部分SOURCE_TABLE=‘RA’，第二部分分SOURCE_TABLE=‘CRH’收款核销，贷贷项通知单核核销，会在ar_receivable_applications_all中产生对应记记录SELECTcr.receipt_number,ad.amount_dr,ad.amount_cr,ad.source_table,ad.source_type,xla_oa_functions_pkg

.get_ccid_description(50328,ad.code_combination_id),ad.creation_dateFROMar_distributions_allad,ar_receivable_applications_allra,ar_cash_receipts_allcrWHEREad.source_table='RA'ANDad.source_id=ra.receivable_application_idANDra.cash_receipt_id=cr.cash_receipt_idANDcr.cash_receipt_id=&cash_receipt_id3.5.2、收收款和核核销分录录查询（（1）53UNIONALLSELECTcr.receipt_number,ad.amount_dr,ad.amount_cr,ad.source_table,ad.source_type,xla_oa_functions_pkg.get_ccid_description(50328,ad.code_combination_id),ad.creation_dateFROMar_distributions_allad,ar_cash_receipt_history_allcrh,ar_cash_receipts_allcrWHEREad.source_table='CRH'ANDad.source_id=crh.cash_receipt_history_idANDcrh.cash_receipt_id=cr.cash_receipt_idANDcr.cash_receipt_id=&cash_receipt_idORDERBYcreation_date;在收款界界面创建建会计分分录会创创建子分分类账的的分录信信息。将子分类账账查询sql的entity_code换成是’RECEIPTS’’，同时用用source_id_int_1字段关联联收款的的cash_receipt_id主键，即即可查询询到应收收收款和和收款核核销的会会计分录录。传至总帐帐后将生生成来源源为je_source=’Receivables’andje_category=’Receipts‘‘的日记账账分录通过4.2.5总帐追溯溯查询sql，可以进进行追溯溯3.5.3、收收款创建建会计分分录、传传送总帐帐54杂项收款款不核销销，只相相当于计计一笔收收到现金金的账，，一般常常用于记记录银行行利息等等影响现现金类科科目的业业务。以银行利利息为例例，杂项项收款的的分录如如下：DR银行存款款CR财务费用用-利息收入入表示收到到一笔银银行利息息收入存存入银行行存款。。3.6、、杂项收收款553.6.1、杂杂项收款款界面56SELECTcr.receipt_number,ad.amount_dr,ad.amount_cr,ad.source_table,ad.source_type,xla_oa_functions_pkg.get_ccid_description(50328,ad.code_combination_id),ad.creation_dateFROMar_distributions_allad,ar_misc_cash_distributions_allmcd,ar_cash_receipts_allcrWHEREad.source_table='MCD'ANDad.source_id=mcd.misc_cash_distribution_idANDmcd.cash_receipt_id=cr.cash_receipt_idANDcr.receipt_number='testmcd001'3.6.2、杂杂项收款款分录查查询57UNIONALLSELECTcr.receipt_number,ad.amount_dr,ad.amount_cr,ad.source_table,ad.source_type,xla_oa_functions_pkg.get_ccid_description(50328,ad.code_combination_id),ad.creation_dateFROMar_distributions_allad,ar_cash_receipt_history_allcrh,ar_cash_receipts_allcrWHEREad.source_table='CRH'ANDad.source_id=crh.cash_receipt_history_idANDcrh.cash_receipt_id=cr.cash_receipt_idANDcr.receipt_number='testmcd001'ORDERBYcreation_date;在收款款界面面创建建会计计分录录会创创建子子分类类账的的分录录信息息。将子分类类账查查询sql的entity_code换成是是’RECEIPTS’，同时时用source_id_int_1字段关关联收收款的的cash_receipt_id主键，，跟收收款的的子分分类帐帐查询询模式式一致致。传至总总帐后后将生生成来来源为为je_source=’’Receivables’’andje_category=’’MiscReceipts‘‘的日记记账分分录通过4.2.5总帐追追溯查查询sql，可以以进行行追溯溯3.6.3、创创建会会计分分录、、传送送总帐帐58594、采购购、库库存、、应付付模块块业务务规则则介绍绍采购购业业务务主主要要包包括括请请购购、、采采购购、、接接收收、、入入库库、、发发票票、、付付款款几几个个步步骤骤（（RTP）。。分分别别对对应应采采购购、、库库存存、、成成本本、、应应付付模模块块，，并并向向总总账账模模块块传传送送财财务务信信息息。。Oracle是财财务务业业务务一一体体化化的的系系统统，，只只要要录录入入了了相相应应的的业业务务，，则则会会自自动动生生成成相相应应的的财财务务信信息息。。4.1、、企企业业采采购购业业务务60采购购模模块块主主要要功功能能是是帮帮助助业业务务部部门门管管理理采采购购订订单单，，控控制制采采购购流流程程，，审审批批层层次次，，在在请请购购单单、、和和采采购购订订单单录录入入审审批批阶阶段段是是不不产产生生财财务务信信息息的的。。在采购订单接接收时，实际际上表示物料料采购已既成成事实，我们们将因此产生生一笔因采购购产生的应计计负债，同时时记一笔帐到到我们的采购购接收帐户。。采购接收的会会计分录为：：商品采购DR应付帐款-应付暂估CR4.2、采购购接收61采购接收保存存以后会自动动运行“接收收事务处理器器”(也可以手动提提交请求，接接口程序常常常这么做)。接收事务处处理器会在rcv_receiving_sub_ledger中产生采购接接收的会计分分录(11i亦如此)。“接收事务处处理汇总”界界面可以查看看到的分录：：4.2.1、、采购接收分分录查询（1）62SELECTpoh.segment1,rsh.receipt_num,rct.transaction_id,rct.quantity,xla_oa_functions_pkg

.get_ccid_description(50328,rrs.code_combination_id)acct_desc,rrs.entered_dr,rrs.entered_crFROMpo_headers_allpoh,po_lines_allpol,po_releases_allpr,po_line_locations_allpll,po_distributions_allpod,rcv_receiving_sub_ledgerrrs--,rcv_transactionsrct,rcv_shipment_headersrsh,rcv_shipment_linesrsl,org_organization_definitionsood4.2.1、、采购接收分分录查询（2）63WHERE1=1--POANDpoh.po_header_id=pol.po_header_idANDpol.po_line_id=pll.po_line_idANDpll.po_release_id=pr.po_release_id(+)ANDpll.line_location_id=pod.line_location_id--POtoRcvANDto_char(pod.po_distribution_id)=rrs.reference3ANDrrs.rcv_transaction_id=rct.transaction_idANDrct.shipment_header_id=rsh.shipment_header_idANDrct.shipment_line_id=rsl.shipment_line_id--ANDanization_id=anization_idANDood.set_of_books_id=rrs.set_of_books_idANDpoh.segment1='2008000355'ANDrsh.receipt_num='14541'4.2.1、采采购接接收分分录查查询（（3））64运行““创建建会计计科目目-成本管管理””请求求，会会产生生采购购接收收的子子分类类账分分录。。创建完完成子子分类类账分分录以以后，，接收收事务务处理理界面面查看看到的的会计计分录录将变变为子子分类类账分分录，，之前前Form界面的的分录录将无无法再再继续续看到到。4.2.2、采采购接接收子子分类类帐（（1））65SELECTte.entity_code,te.application_id,h.period_name,xla_oa_functions_pkg.get_ccid_description(50328,gcc.code_combination_id)acct_desc,l.accounted_dr,l.accounted_crFROMxla.xla_transaction_entitieste,xla_eventse,xla_ae_headersh,xla_ae_linesl,gl_code_combinationsgcc,rcv_transactionsrct,rcv_shipment_headersrsh,po_headers_allpoh4.2.2、采采购接接收子子分类类帐（（2））66WHEREte.entity_code='RCV_ACCOUNTING_EVENTS'ANDte.application_id=707ANDte.ledger_id=2022ANDnvl(te.source_id_int_1,(-99))=rct.transaction_idANDte.entity_id=h.entity_idANDte.application_id=h.application_idANDe.event_id=h.event_idANDe.application_id=h.application_idANDh.ae_header_id=l.ae_header_idANDh.application_id=l.application_idANDl.code_combination_id=gcc.code_combination_idANDrct.po_header_id=poh.po_header_idANDrct.shipment_header_id=rsh.shipment_header_idANDpoh.segment1='2008000355'ANDrsh.receipt_num='14541';将子分类类账查查询sql的entity_code换成是是‘RCV_ACCOUNTING_EVENTS’’，application_id更新为为707，同时用用source_id_int_1字段关关联接接收表表rcv_transactions的transaction_id主键，，则取取到了了采购购接收收的子子分类类账。。4.2.2、采采购接接收子子分类类帐（（3））67运行““将日日记帐帐分录录传送送至GL-成本管管理””请求求，则则可以以导入入总帐帐日记记账。。注意：：11i中，采采购接接收在在总账账日记记账中中的来来源是是“Purchasing”，类类别是是“Receiving”；而而在R12中，采采购接接收在在总账账日记记账的的来源源为““CostManagement”，类类别是是“Receiving”。通过4.2.5总帐追追溯查查询sql，可以以进行行追溯溯4.2.3、传传送总总账68交货入入库是是指采采购接接收以以后的的入库库过程程。保存存交交货货记记录录后后，，会会执执行行““接接收收事事务务处处理理器器””(同接接收收)，取取成成本本（（成成本本核核算算方方式式不不同同，，取取成成本本的的逻逻辑辑亦亦不不同同）），，插插入入记记录录至至mtl_material_transactions表等等。。此时时还还不不会会立立刻刻产产生生入入库库的的分分录录，，成成本本管管理理器器运运行行以以后后，，则则会会产产生生库库存存模模块块的的分分录录。。同时，，如果果采用用标准准成本本，采采购价价格和和入库库成本本的不不同则则可能能产生生PPV（采购购价格格差异异PurchasePriceVariance）。分分录如如下：：库存商商品成成本DRPPVDR商品采采购CR4.3、交交货入入库694.3.1、物物料事事务处处理分分配信信息（（1））70所有的的库存存物料料事务务处理理（包包括采采购收收货、、子库库转移移、组组织间间转移移、销销售发发放等等等））的会会计分分配信信息都都在mtl_transaction_accounts表中，采购购收货的分分录信息则则可以如下下查询4.3.1、物料事事务处理分分配信息（（2）71运行“创建建会计科目目-成本管理””后，xla中的分录可可以从如下下sql查看将子分类账查查询sql的entity_code换成是‘RCV_ACCOUNTING_EVENTS’，application_id更新为707，同时用source_id_int_1字段关联接接收表MMT的transaction_id主键，则取取到了采购购接收的子子分类账。。4.3.2、创建子子分类帐72提交请求““将日记帐分分录传送至至GL-成本管理”，将子模模块分录传传送至总账账。此时总账将将生成来源源为je_source=’CostManagement’andje_category=’’Inventory‘的日记账分分录。通过4.2.5总帐追溯查查询sql，可以进行行追溯4.3.3、传送总总帐73应付发票行行可以手工工录入。与与采购有关关的发票需需要通过匹匹配采购订订单生成应应付发票。。根据