储蓄存款和商业银行A

会计学1储蓄存款和商业银行A复习目标1、了解储蓄存款的含义和居民存款的目的。2、识记决定存款利息多少的因素，掌握存款利息的计算方法。3，能比较活期和定期存款的特点，合理选择投资。4、识记储蓄存款作为投资方式的利弊。5、了解商业银行的基本含义、主要业务。第1页/共30页1、储蓄存款——便捷的投资

储蓄存款，是指个人将属于其所有的人民币或者外币存入储蓄机构，储蓄机构开具存折或者存单作为凭证，个人凭存折或者存单可以支取存款本金和利息，储蓄机构依照规定支付存款本金和利息的活动。存什么钱到何处存有何凭证有何益处（1）含义谁存钱第2页/共30页（2）储蓄目的教育、购房、养老、医疗、资金安全。。。----获得利息和计划消费。第3页/共30页（3）储蓄存款的收益—利息1)利息的含义2)影响利息的三个因素：3)计算公式：年利率＝月利率×12（月）＝日利率×360（天）

储蓄机构必须挂牌公告储蓄存款利率，不得擅自变动。

它是银行因为使用储户存款而支付的报酬，是存款本金的增值部分。本金、存期和利息率水平利息＝本金×利息率×存款期限第4页/共30页1、某储户于2010年1月存入50000元，定期三年，按照年息3.24%的利率计算，3年到期后实际得到的存款的收益是多少?算一算50000×3.24％×3＝4860（元）第5页/共30页思考:1、我国城乡居民储蓄为什么连年迅速增长？2、居民储蓄存款是否越多越好?第6页/共30页1、原因：国民经济发展，收入增加国家政策鼓励保护投资渠道狭窄，社保、医疗、教育体制不健全等第7页/共30页2、正确地看待居民储蓄不断增长的现象

好处：可以为国家积累资金，支援现代化建设；有利于调节市场货币流通；有利于培养科学合理的生活习惯，建立文明健康的生活方式。

弊端：存款储蓄的高增长，会导致居民消费率长期偏低，弱化消费增长对经济增长的拉动作用，不利于经济的发展。

第8页/共30页种类活期储蓄定期储蓄含义优点缺点联系

随时存取事先约定超期流动性强，灵活方便利率比较高,收益高利率低，收益低存期限定，流动性差都是投资方式，有利息收入（与债券、股票比收益较低）；比较安全，风险较低；存在通货膨胀情况下存款贬值及定期存款提前支取而损失利息的风险。（4）储蓄存款的种类及比较第9页/共30页2.我国的商业银行(1).含义

商业银行是指经营吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务，并以利润为主要经营目标的金融机构。（2）利润：是贷款利息减去存款利息的差额，再扣去银行费用的余额。例：某银行在一年中，共向企业贷款7000万元人民币，平均年利率是5%；全年吸收存款9000万元人民币，平均年利率是2.5%。在这一年里，银行共支付职工工资、奖金等20万元，办公费用等支出60万元。这一年银行利润是___________。

A.45万元B.65万元C100万元D.180万元

A第10页/共30页种类国家控股商业银行其他商业银行……第11页/共30页商业银行的主要业务地位服务对象存款业务贷款业务结算业务基础业务主体业务收费服务城乡居民、企事业单位企业个人银行利润的主要来源企业（工商业贷款）个人（消费贷款）(4):主要业务第12页/共30页课堂小结：储蓄存款和商业银行储蓄存款商业银行含义收益利息：含义及计算储蓄存款的种类及特点种类特点含义主要业务存款业务贷款业务结算业务活期定期银行利润第13页/共30页利率变动对居民、企业、国民经济的影响？1.存款利率变动的影响。上调会吸引储蓄，使流通中货币量减少，从而使生活消费支出相对下降；下调会使储蓄下降，流通中货币量增大，从而使生活消费支出相对增加，同时还会改变居民的投资方向，如转向股票和债券。2.贷款利率变动的影响。上调会加大借款成本，抑制借款者积极性，使投资需求相对下降；下调会减小借贷成本，刺激借款，使投资需求增长。3.利率杠杆的运用。当总需求大于总供给，或通胀时，提高利率，以减少货币量，抑制总需求和物价增长；当总需求小于总供给和物价指数过低时，降低利率，以增加货币量，刺激总需求的增长。第14页/共30页货币政策中央银行为实现一定的宏观经济目标，而对货币供应量和信贷量进行调节和控制所采取的指导方针及其相应的政策措施。其一：在经济增长滞缓、需求不足时，扩大货币发行量、降低存贷款基准利率和存款准备金率---积极的货币政策（适度宽松）（通紧：供过于求）其二：经济过热、供给不足、物价上涨时，减少货币发行量、提高存贷款基准利率和存款准备金率---从紧的货币政策（通胀：供不应求）第15页/共30页

稳定物价可采取调节利率、汇率和变动财政收支等多种手段。从防止物价过快上涨角度看，下列选项中正确的是①提高利率→投资下降→生产资料需求减少→商品价格水平下降②本币升值→商品出口量增加→外汇流入减少→商品价格水平下降③征收消费税→消费者税负增加→消费需求减少→商品价格水平下降④扩大政府投资→生产规模扩大→单位商品价值量下降→商品价格水平下降A.①③ B.①④ C.①③④ D.②③④A（2008北京卷25）第16页/共30页.存款准备金率是指金融机构为保证客户提取存款和资金清算需要而准备的在央行的存款。图16为我国大型金融机构一年来存款准备金率变化图：在不考虑其它因素前提下，下列结论正确的是①从M1到M2，股票价格指数会下跌②从M1到M2，社会物价水平会上升③从M3到M4，企业贷款难度会降低④从M3到M4，货币的购买力会提高A．①②B．①③C．②④D．③④B第17页/共30页储蓄存款的机构商业银行、信用合作社第18页/共30页储蓄存款的凭证存折存款单第19页/共30页2、小张返乡创业获得银行40万贷款支持，贷款期限2年，贷款年利率为5%。如果按复利计算，贷款到期时小张应支付的贷款利息为（）A2万B4万C4.1万D4.2万C第一年利息：40×5%=2（万）第二年利息：（40+2）×5%=2.1(万）第20页/共30页（2014年高考）按现行规定，金融机构人民币存款利率(年利率)一年期为3％，两年期为3．75％。老陈有10000元闲置资金，准备存两年，那么，这笔钱以一年期连续存(第一期利息计入第二期本金)两年的利息比存一个两年期的利息

（）A．少141元

B．多141元

C．少150元

D．多150元A第21页/共30页邯郸银行是邯郸市政府为第一股东（19.6%）的区域性股份制商业银行。2013年末，设有分、支、子行55个，员工1300多名；资产总额723.6亿元，存款余额448.7亿元，贷款余额183.3亿元，利润总额10.1亿元，同比增长21.9%。不良贷款率0.23%，连续5年低于1%。2011年进入世界最大千家银行，2012年末总资产和存款余额跃居全省10家市属银行之首，初步实现了规模化发展。第22页/共30页思考:1、我国城乡居民储蓄为什么连年迅速增长？2、居民储蓄存款是否越多越好?3、人们为什么要把钱存入银行?第23页/共30页1、原因：国民经济发展，收入增加国家政策鼓励保护投资渠道狭窄，社保、医疗、教育体制不健全等第24页/共30页2、正确地看待居民储蓄不断增长的现象

好处：可以为国家积累资金，支援现代化建设；有利于调节市场货币流通；有利于培养科学合理的生活习惯，建立文明健康的生活方式。

弊端：存款储蓄的高增长，会导致居民消费率长期偏低，弱化消费增长对经济增长的拉动作用，制约经济的发展。

第25页/共30页储蓄作为投资对象的特点

优点：灵活方便，风险较低，有利息收入，能计划消费。缺点：收益较低，存在通货膨胀情况下存款贬值及定期存款提前支取而损失利息的风险。第26页/共30页归纳提升：财政政策与货币政策

财政政策

货币政策区别含义不同财政政策是指政府通过对财政收入和支出总量的调节来影响总需求，使之与总供给相适应的经济政策。货币政策是指一国中央银行为实现一定的宏观经济目标，而对货币供应量和信贷量进行调节和控制所采取的指导方针及其相应的政策措施

工具不同凡有关财政收入和财政支出的政策，如税收的变动、发行国债、社会保障支出等都属于财政政策和银行有关的一系列政策，如利率的调整。其特点是通过利息率的中介，间接对宏观经济发生作用制定者

国务院和财政部中国人民银行联系①二者都是经济政策，都属于宏观调控的重要经济手段②在一般条件下，财政政策与货币政策是相互配合起作用第27页/共30页（2013·山东卷·18题）2012年，我国综合运用各种手段对国民经济进行调控，实现了预期调控目标。下列调控目标、调控政策、具体措施三者对应最恰当的是()Ａ.控物价—稳健的货币政策—严控对高耗能、高污染行业的贷款Ｂ.稳增长—积极的财政政策—减轻服务业和小微型企业税收负担Ｃ.调结构—积极的财政政策—下调金融机构一年期存款贷款基准利率Ｄ.惠民生—稳健的货币政策—加大对战略性新兴产业财政支持力度控物价要实施紧缩的货币政策，故A项错误。实施积极的财政政策，减轻对服务业和小微型企业税收负担，有利于稳增长，B正确。下调金融机构一年期存款贷款基准利率，属于货币政策的内容，而不是财政政策的内容，C表述不一致，排除。加大对战略性新兴产业财政支持力度，属于财政政策，而不是货币政策，排除D。故选B