银行账户管理及操作等方面知识考试试题库（附含答案）

银行账户管理及操作等方面知识考

试试题库（附含答案）目录简介一、单项选择题：共72题二、多项选择题：共75题三、判断题：共75题四、简答题：共2题一、单项选择题1、人民币银行结算账户管理方法规定，存款人开立基本存款账户、临时存款账户、和预算单位开立专用存款账户实行（C）。A、报批制度B、备案制度C、核准制度D、申请制度2、信用社存放同业款项往来账务必须（B）逐笔勾对发生额及余额，记账人员要与核对人员别离，记账人员不能直接核对账务核对后委派会计、核对人要在对账单上签字以示负责，如发现未达账项及时处理。A、按季B、按月第1页共60页B、临时存款帐户C、专用存款帐户D、一般存款帐户37、对长期不发生业务超过(C)的银行结算账户，可转入久悬未取存款账户。A、3个月B、6个月C、1年D、3年38、存款人因特定用途需要而开立的存款帐户是(C)。A、基本存款帐户B、一般存款帐户C、专用存款帐户D、临时存款帐户39、注册验资的期限较短，一般为(B)个月。A、1-3B、3-6C、6-12D、12-2440、开户因注册验资或增资验资开立临时存款账户后,需要在临到存款账户有效期届满前退还资金的，应出具(A)的证明。A、工商行政管理部门B、律师事务所第10页共60页C、申请人上级机构D、税务部门41、印鉴卡片作为重要会计资料视同重要物品进行保管,对预留印鉴卡片要按（A）排放。A、印鉴卡顺序B、账号顺序C、开户顺序D、户名顺序42、存款人单位银行结算账记，自开立之日起（A）个工作日后，方可办理付款业务，但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户、因借款转存开立的一般存款账户除外。A、3B、5C、1D、1043、单位账户的存款人的名称、法定代表人或主要负责人、地址、其他开户资料发生变更，应于（B）个工作日内到开户银行进行账户信息的变更。A、3B、5C、1D、1044、开户行在收到单位客户撤销银行结算账户的申请后,对于符名销户条件的，应在2个工作日内办理撤销手续，同时于撤销银行结算姆户之日起（A）个工作日内向中国人民银行报告。第11页共60页A、2B、3C、5D、745、因注册验资开立的临时存款账户，账户名称为工商行政管理街门核发的〃企血名称预先核准通知书〃或政府有关部门批文中注明的名称，预留银行签章中公章或财务专用章的名称应为（A）oA、存款人与银行在银行结算账户管理协议中约定的出资人名称B、与〃企业名称预先核准通知书〃上的名称一致C、与政府有关部门批文中注明的名称一致46、〃河北省农村信用社柜面业务操作规程〃预留印鉴管理中规定：预留印鉴卡片一式（A）份，根据实际情况对账中心需要增加预留印鉴卡，实际应预留印鉴卡一式（A）份。A、45B、56C、67D、7847、单位客户更换印鉴卡，新印鉴卡启用日为申请日（B）oA、当日B、次日C、7日后D、12日后48、对于已转入久悬未取专户满5年（含5年）后仍来支取账户的印鉴卡片，应（C）按销户处理。A、单独抽出，在全套预留印鉴卡上注明〃久悬账户〃字第12页共60页样，专夹保管B、单独抽出，在全套预留印鉴卡上注明〃已销户〃字样，专夹保管C、把印鉴卡随转营业外收入的凭证一块装订D、把印鉴卡随该单位账户开户资料一块保管49、预留印鉴自挂失之日起(D)日后，假设客户已重新刻制印鉴并办理印鉴预留手续，开户社应在原全套印鉴卡上注明〃已更换〃字样。A、5B、7C、10D、1250、以下专用存款账户可以支取现金的有(B)A、财政预算外资金B、政策性房地产开发资金C、期货交易保证金D、信托基金51、根据《银行账户管理方法》的规定，存款人出租和转让账户的，除责令纠正并没收其非法所得外，还将对其处以该行为发生金额5%的罚款，但罚款金额不得低于(B)元。A、500B、1000C、2000D、500052、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独第13页共60页立核算单位可以开立(A)oA、一般存款账户B、基本存款账户C、专用存款账户D、临时存款账户53、以下关于个体工商户账户说法正确的选项是：(C)A、个体工商户凭营业执照以字号开立银行结算账户纳入个人银行结算账户管理B、个体工商户经营者以姓名开立的银行结算账户纳入个人银行结算账户管理C、以经营者姓名开立的银行结算账户均纳入单位银行结算账户管理54、以下账户中不需经中国人民银行进行核准的是：(D)A、基本存款账户B、临时存款账户C、预算单位开立专用存款账户D、存款人因注册验资需要开立的临时存款账户55、单位银行卡帐户的资金一律从其基本存款帐户存入,(B)提取现金。A、可以第14页共60页B、不可以C、可少量提取现金D、可按规定的限额提取现金56、中国人民银行发布的《人民币银行结算账户管理办法》自（B）起在全国施行。A、2003年4月10日B、2003年9月1日C、2006年1月1日D、2004年1月1日57、根据《人民币银行结算账户管理方法》，银行结算账户的监督管理部门应为（C）A、各商业银行总行B、各商业银行会计结算部门C、中国人民银行D、中国银监会58、中国人民银行《人民币银行结算账户管理方法》，建立了以（A）为龙头的账户管理体系，进一步强化了（）对其他银行结算账户的统驭地位。A、基本存款账户B、一般存款账户第15页共60页C、单位银行结算账户D、人民币银行结算账户59、存款人以下信息变更后，应向开户行办理变更手续（D）①存款人的名称；②存款人的法定代表人或主要负责人；③存款人地址、；④存款人联系；⑤注册资金；⑥证件种类和号码。A、①②③⑤B、①②⑤C、①②⑥D、①②③④⑤⑥60、（B）是记载单位银行结算账户信息的有效证明，存款人应按《人民币银行结算账户管理方法》的规定使用,并妥善保管。A、印鉴卡B、开户许可证C、账户管理协议D、加盖银行签章的开户申请书61、一般存款账户不得办理（B）oA、现金缴存B、现金支取C、资金收入转账第16页共60页D、资金付出转账62、银行营业机构违反《人民币银行结算账户管理方法》规定，发生为存款人多头开立银行结算账户的，给予警告,并处以(D)的罚款。A、5万以上10万以下B、5万以上20万以下C、10万以上50万以下D、5万元以上30万元以下63、专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章,对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。因收入汇缴资金和业务支出资金开立的存款账户，其名称应使用(B)oA、本单位名称B、隶属单位名称C、本单位名称+隶属单位名称D、本单位名称或隶属单位名称64、某新建企业申请开立银行结算账户，关于其基本存款账户的开立地点，以下说法正确的选项是(C)oA、只能在该企业所在地开立B、本地开一个，根据业务需要也可以在异地再开一个C、本地没有开立的，可以在异地开立第17页共60页D、以上说法都不对65、张百强是一个无字号个体工商户，其申请开立的银行结算账户名称应该是(B)。A、张百强B、个体户张百强C、张百强个体户D、其他名称66、某企业使用伪造的证明文件欺骗银行开立银行结算账户，按照《人民币银行结算账户管理方法》规定，对该企业应给予警告并处以(D)的罚款；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。A、1000元以上5000元以下B、2000元以上20000元以下C、5000元以上50000元以下D、10000元以上30000元以下67、开户银行收到预算单位申请开立专用存款账户的有关资料后进行审查，审查后，该单位符合开户条件，开户银行将开户申请资料采用网络报送方式报送人行，开户银行应按要求在账户管理系统中录入开户信息，形成待核准数据库信息记录。其中不需要录入的开户信息的是(D)。A、必须录入项B、或有录入项第18页共60页C、自动显示项D、设定隐藏项68、目前账户管理系统只允许(B)单位开立名称完全不一致的专用存款账户。A、国家重点企业B、军队、武警C、国家级新闻单位D、社会公益事业单位69、开户银行对申请个人银行结算账户的存款人提交的开户申请资料进行审查，审查的内容不包括(A)。A、申请人是否是本地人B、申请资料是否真实、合规C、开户申请书要素的填写是否齐全、准确D、存款人签章是否规范70、存款人填写开户申请书时，应填写的信息内容包括必须填写项和或有填写项。以下不属于必须填写项的是(C)。A、存款人名称B、存款人类别C、组织机构代码D、邮政编码71、某个体户因出借银行结算账户，按照《人民币银行第19页共60页C、每旬D、不定期3、《人民币结算帐户管理方法》于那一年起施行？（A）A、2003年9月1日B、2002年12月1日C、2003年12月1日4、单位银行结算账户按用途分为（A）oA、基本存款帐户、一般存款帐户、临时存款帐户和专用存款账户B、基本存款帐户、一般存款帐户、临时存款帐户C、基本存款帐户、一般存款帐户、专用存款帐户D、基本存款幔户、专用存款帐户、临时存款帐户5、银行应定期与开立结算账户的单位客户进行对账，时间至少是（A）oA、每月1次B、每季1次C、半年1次D、1年1次6、久悬银行结算账户存款自转入应付单位活期久悬未取存款账户核算后，满（D）年仍未支取的作为营业外收入,实际支付本息时列入营业外支出。A、1B、2C、3D、5第2页共60页结算账户管理方法》规定，应给予警告并处以(C)的罚款。A、1000元以下B、3000元以上10000元以下C、5000元以上30000元以下D、10000元以上30000元以下72、以下不属于人民银行负责管理人民币银行结算账户的是(D)0A、监督、检查银行结算账户的开立和使用，对存款人、银行违反银行结算账户管理规定的行为予以处分B、对银行结算账户的开立和使用实施监控和管理C、对基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款账户开户登记证的管理D、对银行所属营业机构银行结算账户开立和使用的管理，纠正违规开立和使用银行结算账户的行为二、多项选择题1、存款人申请开立一般存款账户，应向信用社出具以下资料(ABCD)。A、存款人开立基本存款账户规定的证明文件B、存款人基本存款账户开户许可证C、存款人因向信用社借款需要，应出具借款合同D、存款人因其他结算需要，应出具有关证明第20页共60页2、以下可以转入个人结算存款账户的款项是(ABCD)。A、工资、奖金收入B、稿费、演出费等劳务收入C、个人贷款转存D、纳税退还3、临时机构已在住所地开立临时存款账户的，不能申请开立(BC)oA、基本存款账户B、一般存款账户C、专用存款账户D、临时存款账户4、单位可以开立以下哪些用途的专用存款账户？(ABCD)A、基本建设基金B、住房基金C、社会保障基金D、单位银行卡备用金5、以下哪些情形，可以开立临时存款账户？(ACD)A、设立临时机构B、日常转账结算C、注册验资D、异地临时经营活动6、存款人有以下情形之一的，营业网点有权停止其银行结算账户的对外支付，纳入单位久悬账户管理：(ABCD)A、一年未发生收付活动的B、企业被撤并、解散、宣告破产或关闭、注销、被吊第21页共60页销营业执照，于5个工作日内未向开户社（行）提出撤销账户申请的C、未按规定进行账户年检或年检资料不一致、不完整、过期失效或真实性、有效性存在疑义，未在规定期间补齐相关资料且无合理理由的D、临时存款账户到期后未办理展期或销户手续的7、不得作为实名证件使用的有（BCDE）。A、临时身份证B、学生证C、机动车驾驶证D、介绍信E、法定身份证件的复印件8、存款人申请变更核准类单位银行结算账户的存款人名称、法定代表人或单位负责人、财务负责人时，应提供以下资料：（ABCDEFG）A、营业执照（包括工会法人资格证书，事业单位法人登记证书，政府文件等）、组织机构代码证和税务登记证（如果三证合一那么不需要）B、法定代表人或单位负责人的身份证（如更换法定代表人或财务负责人那么此处提供的是变更后的法定代表人或财务负责人身份证）第22页共60页C、经办人身份证D、法定代表人授权书两份E、单位介绍信一份F、《变更银行结算账户申请书》、《更换印鉴申请书》G、原开户许可证（财务负责人变更除外）9、有以下情形之一的，存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请：（ABCD）A、被撤并、解散、宣告破产或关闭的B、注销、被撤消营业执照的C、因迁址需要变更开户银行的D、其他原因需要撤销银行结算账户的10、对于主动要求撤销银行结算账户的，由存款人填写《撤销银行结算账户申请书》，注明销户原因，开户社（行）审核后，按如下程序办理：（ABC）A、与存款人核对账户存款余额，查询综合业务系统信息，查明是否有未结清费用、未归还贷款本息、未结算款项，如有上述情况之一那么不允许销户B、存款人须交回各种重要空白凭证及结算凭证和开户许可证，开户社（行）对收回的重要空白凭证当面剪角作废并加盖作废戳记，作废凭证做作废凭证清单附件。对因存款人原因导致无法收回的重要空白凭证，应由存款人出具第23页共60页正式公函，声明由此引起的一切损失由存款人自行负责，并在公函中注明未交回的重要空白凭证的名称和号码C、开户社（行）经核对确认该账户无遗留问题后方可办理销户手续D、注销营业执照11、以下账户中是核准类账户有（ABCDE）〃A、基本存款账户B、临时存款账户（不包括验资户）C、预算单位开立专用存款账户D、合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特珠账户E、人民币结算资金账户12、以下账户中是备案类账户有（AB）A、非预算单位开立专用账户B、一般存款账户C、基本存款账户D、临时存款账户13、以下说法正确的有：（ABCD）A、同一证明文件只能申请开立一个专用存款账户B、临时机构已在居住地开立一个临时存款账户，不能第24页共60页申请开立专用存款账户C、客户可以在基本存款账户开户行申请开立专用存款账户D、其他专项资金需要开立专用存款账户，需提交法律、法规或县级以上政府部门的文件14、单位存款人遗失开户许可证并向开户社提出申请补发开户许可证时，应出具(ABCD)资料，方可办理。A、遗失证明B、已在报刊媒体上登载的遗失公告C、补(换)发开户许可证申请书D、开户时相应证明及资料15、开户社(行)从每的O起至当年的()止，对本机构截止上一末未客户开立的单位银行结算账户进行年检。(AC)3月1日1月1日10月31日12月31日16、开户许可证的材质采用纸质，有以下情况之一的，应换发开户许可证：(ABCD)A、基本存款账户单位客户需要变更名称、法定代表人第25页共60页或单位负责人姓名的B、预算单位专用存款账户单位客户需要变更名称、法定代表人或单位负责人姓名的C、临时存款账户单位客户需要变更名称、法定代表人或单位负责人姓名的D、开户许可证遗失及破损17、客户在农村信用社预留印鉴中公章或财务专用章的名称与其申请开立的银行结算账户的账户名称、出具的开户证明文件上记载的客户名称应保持一致，但以下情形除外:(ABCD)A、因注册验资开立的临时存款账户B、预留印鉴中公章或财务专用章的名称依法可使用简称的C、没有字号的个体工商户开立的银行结算账户D、附属的非独立核算单位或派出机构因收入汇缴资金和业务支出资金需要开立专用存款账户的18、一个已开立单位结算账户所预留的印鉴卡片上必须有(ABC)oA、委派会计(或分社负责人)在印鉴卡片反面签字确认B、卡片反面加盖业务公章第26页共60页C、客户在卡片〃联系人〃处签字确认D、委派会计（或分社负责人）检查卡片记录19、对账管理规定：单位活期存款账户每（A）对账?定期存款账户每（B）进行对账A、月B、季度C、半年D、年20、存款人为单位的，其预留印鉴为（ABCD）A、该单位的公章或财务专用章加其法定代表人（单位负责人）或其授权的代理人的印章B、该单位的公章加其法定代表人（单位负责人）授权的代理人的印章C、该单位的财务专用章加其法定代表人（单位负责人）的印章D、该单位的财务专用章加其法定代表人（单位负责人）授权的代理人的印章21、“河北省农村信用社柜面业务操作规程”预留印鉴管理中规定和我行实际执行情况：预留的印鉴卡片分别由（ABCDF）保管。A、客户B、开户资料中专夹C、柜员做重要物品第27页共60页D、委派会计（或业务主管）E、事后监督F、对账中心22、印鉴册的保管和使用必须指定专人负责，在印鉴的（ABC）情况下需经委派会计（网点负责人）审核，并在印鉴卡反面审批同意。A、预留B、变更C、注销D、丧失23、单位存款人因名称变更、印鉴损坏等原因需申请变更预留公章或财务专用章的，应向开户银行出具（ABCDE）A、《河北省农村信用社更换印鉴申请书》B、开户许可证C、原印鉴卡片（客户留存联）D、更名后的营业执照和组织机构代码证（正本）E、原预留公章或财务专用章24、单位存款人申请更换预留个人签章，以下正确的选项是（ABCD）A、由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理。B、由法定代表人或单位负责人直接办理的，应出具加盖该单位公章的书面申请以及法定代表人或单位负责人的第28页共60页身份证件;C、授权他人办理的，应出具加盖该单位公章的书面申请’法定代表人或单位负责人的身份证件及其出具的授权书、被授权人的身份证件D、无法出具法定代表人或单位负责人的身份证件的，应出具加盖该单位公章的书面申请、该单位出具的授权书以及被授权人的身份证件25、单位存款人申请变更预留公章或财务专用章时，以下正确的选项是(ABC)A、由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理。B、由法定代表人或单位负责人直接办理的，出具相应的证明文件和书面申请以及法定代表人或单位负责人的身份证件C、授权他人办理的，出具相应的证明文件和书面申请、法定代表人或单位负责人的身份证件及其出具的授权书，被授权人的身份证件D、无法出具法定代表人或单位负责人的身份证件的，应出具加盖该单位公章的书面申请、该单位出具的授权书以及被授权人的身份证件。26、营业网点收到客户提交的更换印鉴申请和相关证明第29页共60页7、存款单位支取定期存款只能以转账方式将存款转入其（A），不得将定期存款用于结算或从定期存款账户中提取现金。A、基本存款账户B、一般存款账户C、临时存款账户D、专用存款账户8、开立人民币银行结算账户基本存款账户不需提供的开户资料有（C）。A、开户申请书B、税务登记证C、存款人因向银行借款需要，应出具借款合同9、对账单发放要在月后⑻内完成，A、五日B、十日C、十五日D、二十日10、对于账户余额5万元以上或虽余额缺乏5万元、但近两个季度有业务发生的对公存款户，银企对账单的收回率要到达（A）%以上A、90B、85C、80D、7511、以下资金中，存款人不能申请开立专用存款帐户的是⑻。A、基本建设的资金第3页共60页文件资料，柜员应按（ABC）审核变更资料A、审查提交的更换印鉴申请书签章是否与预留印鉴相符B、是否按规定加盖新、旧印鉴C、经办人是否为法人或持有法人授权书，并验证授权书上是否签章，授权书是否明确被授权人的姓名及其身份证件、权限等内容D、在柜员保管的旧印鉴卡片上注明注销日期27、单位客户挂失财务专用章或个人名章预留印鉴的,需提交（ABCDE）A、书面挂失申请书（加盖公章和法定代表人或单位负责人签章）B、开户许可证C、营业执照正本D、原印鉴卡片（客户留存联）E、工商部门或司法部门的相关证明28、个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金存取时，（ABCDEFG）种可以转入个人银行结算账户？A、工资、奖金收入B稿费、演出费等劳务收入C、债券、期货、信托等投资的本金和收益第30页共60页D、个人债权或产权转让收益E、个人贷款转存F、证券交易结算资金和期货交易保证金；G、继承、赠与款项H、保险理赔、保费退还等款项29、临时存款账户年检提供的资料有（ABCD）A、临时机构的提交驻地主管部门同意设立临时机构的批文；B、异地建筑施工及安装单位的提供已年检的基本存款账户开户许可证正本和施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同；C、异地从事临时经营活动的提交已年检的基本存款账户开户许可证正文和经营地工商管理部门的批文；D、临时机构法人或代理人身份证明文件。30、关于验资账户的使用管理，以下说法正确的选项是（ABD）。A、因注册验资开立的临时存款账户在验资期间只收不付B、验资不成功撤资时，验资款必须原路划回C、验资款的划退只能采用转账方式D、验资不成功时，撤资手续可由原出资人办理，也可由被委托人办理。第31页共60页31、存款人应按照本方法的规定使用银行结算账户办理结算业务。存款人不得：(ABC)A、出租银行结算账户B、出借银行结算账户C、利用银行结算账户套取银行信用。D、将单位存款账户款项转入个人结算账户32、以下哪些账户不纳入《人民币结算账户管理方法》管理(ABC)A、外币存款账户B、个人储蓄账户C、单位定期存款账户D、个人结算账户33、存款人开立单位银行结算账户，不受3个工作日后办理付款业务限制的是(CDE)。A、临时存款账户B、注册验资的临时存款账户转为基本存款账户C、因借款转存开立的一般存款账户D、专用存款账户E、存款人在同一银行营业机构销户后重新开立的结算账户第32页共60页34、开户单位提取现金的用途，必须符合以下规定：(ABC)oA.职工工资、津贴。B.向个人收购农副产品和其他物资的价款。C.出差人员必须随身携带的差旅费。D.支付货款。35、人民币单位定期存款期限为(BCDE)A、1个月B、3个月C、6个月D、1年E、3年36、《人民币银行结算账户管理方法》所称银行，是指在中国境内经中国人民银行批准经营支付结算业务的(ABC)0A、政策性银行B、外资独资银行C、外国银行分行D、融资担保公司37、单位银行结算账户按用途分为(ABCD)。A、基本存款账户B、一般存款账户C、专用存款账户第33页共60页D、临时存款账户38、实行核准制度的账户是(ACD)oA、基本存款账户B、一般存款账户C、预算单位开立的专用存款账户D临时存款账户(因注册验资开立的账户除外)39、专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章,对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。对以下资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户的是(ABCD)oA、业务支出资金B、粮、棉、油收购资金C、收入汇缴资金D、证券交易结算资金40、什么情况下，可以申请开立个人银行结算账户？(ABCD)A、使用支票、信用卡等信用支付工具的B、办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡等结算业务的C、根据需要申请开立个人银行结算账户的D、将已开立的储蓄账户向开户银行申请确认为个人结第34页共60页算账户的41、以下哪些存款人，可以申请开立基本存款账户？(ABD)oA、外国驻华机构B、企业法人C、卫生建设D、个体工商户42、开户银行收到存款人提交的账户变更申请书、开户许可证正本及证明文件，应对变更申请资料的真实性、完整性和合规性进行审查，内容包括(ABCD)。A、变更申请资料是否真实.B、证明文件是否符合规定C、变更申请书要素的填写是否齐全、准确D、存款人签章是否规范43、以下哪些情况下，存款人不能开立一般存款账户？(ABCD)A、存款人未开立基本存款账户，或者已开立基本存款账户但账户状态为已撤销或久悬的B、存款人有其他久悬银行结算账户C、账号在同一营业机构重复D、存款人已在申请开户的营业机构开立基本存款账户第35页共60页44、关于人民币银行结算账户管理系统操作员管理说法正确的选项是(ABD)oA、人民银行分支机构的三级操作员设置所辖银行机构的三级操作员B、银行机构的三级操作员设置本机构的一、二级操作员C、银行机构一级操作员被系统锁定，可直接由人民银行三级操作员进行解锁D、对于不再使用的操作员，银行机构应及时进行删除45、在人民币银行结算账户管理系统中，银行机构一级操作员的最大权限是(AB)。A、开立、变更、撤销、年检、久悬银行结算账户B、修改存款人密码C、批量导入个人银行结算账户D、系统日志管理46、有以下情形之一的，银行机构可申请进行批量迁移(ABCD)oA、银行机构所属行别发生变动，引起其在账户管理系统；B、银行机构所属行政区划发生变动，引起其在账户管第36页共60页理;C、银行机构分支机构序号发生变动，引起其在账户管理；D、新成立银行机构为开展业务，与其他银行协商后将部；47、需要进行账号批量变更业务处理的银行机构，可通过网络报送方式或磁介质报送方式，向中国人民银行当地分支机构报送以下账号批量变更申请资料(ABC)。A、账号批量变更申请书B、账号批量变更对照表及其书面相关材料C、收回的核准类银行结算账户的开户许可证或开户许可证遗失证明D、账号批量变更申请资料的完整性、真实性、合规性的证明材料48、银行机构申请银行结算账户账号批量变更，可采用(CD)报送方式向中国人民银行分支机构报送账号批量变更申请资料。A、B、纸质C、网络D、磁介质第37页共60页49、基本存款账户开户银行在为存款人办理银行结算账户查询时，应将(ABD)提交账户管理系统进行审核。A、存款人名称B、基本存款账户开户许可证核准号C、企业所在地D、存款人密码50、存款人在以下哪些情形下可以在异地开立有关银行结算账户？(ABCD)A、营业执照注册地与经营地不在同一行政区域(跨省、市、县)需要开立基本存款账户的B、办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的C、存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的D、异地临时经营活动需要开立临时存款账户的51、存款人在什么情况下可以申请开立临时存款账户？(BCD)A、根据业务需要B、工程指挥部、筹备领导小组、摄制组等临时机构C、建筑施工及安装单位等在异地的临时经营活动D、公司的注册验资52、银行机构应对存款人书面相关资料的(ABD)进行审第38页共60页查。A、真实性B、完整性C、及时性D、合规性53、银行机构在办理非预算单位专用存款账户开立信息备案时，应将(ABCD)等信息提交账户管理系统审核。A、账号B、开户日期C、基本存款账户开户许可证核准号D、基本存款账户开户地地区代码54、对于核准类银行结算账户的开立、变更，银行机构可以(BCD)报送方式向中国人民银行当地分支机构报送存款人书面相关资料和电子信息。A、B、书面C、网络D、磁介质55、按照规定银行机构须以书面报送方式向中国人民银行当地分支行报送存款人书面相关资料的是(AB)第39页共60页B、日常开支C、更新改造的资金D、特定用途，需要专户管理的资金12、居民委员会、村民委员会、社区委员会，申请开立基本帐户，应向银行出具的证明文件是（B）A、政府人事部门的批文B、其主管部门的批文或证明C、登记证书13、存款人申请开立一般存款帐户，有以下情况之一的不得进行开户业务处理（A）A、存款人有其他久悬银行结算帐户B、存款人在申请开户地已开立基本存款帐户C、营业执照注册地与经营地不在同一行政区域D、在基本存款帐户开户银行以外的银行营业机构申请开立一般账户14、（D）仅限于办理现金业务，不得办理转账结算。A、个人结算账户B、专用存款账户C、基本存款账户D、储蓄账户第4页共60页A、对于核准类银行结算账户的撤销B、对于备案类银行结算账户，银行机构需要由中国人民银行当地分支机构代为通过账户管理系统备案的C、对于备案类银行结算账户的开立D、对于核准类银行结算账户的开立56、银行为个人开立银行结算账户时，除了要求出具必须的证明文件外，根据需要还可要求申请人出具(BCD)等有效证件。A、工作证B、户口簿C、驾驶执照D、护照57、存款人申请开立单位银行结算账户时，可由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理。具体的规定是(AC)oA、由法定代表人直接办理的，除出具相应的证明文件外，再出具法定代表人身份证件即可B、授权他人办理的，除出具相应的证明文件外，再出具其法定代表人或单位负责人的授权书及其身份证件即可C、由单位负责人直接办理的，除出具相应的证明文件外，再出具单位负责人的身份证件即可第40页共60页D、授权他人办理的，除出具相应的证明文件外，再出具被授权人的身份证件即可58、存款人需要在异地开立单位银行结算账户，应出具以下相应的证明文件(ACD)oA、基本存款账户开户登记证；B、居民身份证或临时身份证；C、异地借款的存款人，在异地开立一般存款账户的，应出具在异地取得贷款的借款合同；D、因经营需要在异地办理收入汇缴和业务支出的存款人，在异地开立专用存款账户的，应出具隶属单位的证明59、银行在为存款人开立一般存款账户时，应在其基本存款账户开户登记证上登记(ABCD),并签章。A、账户名称B、账号及账户性质C、开户银行D、开户日期60、不能办理现金支取业务的账户是(ABC)0A、一般存款账户B、单位银行卡账户C、财政预算外资金专用存款账户D、业务支出专用账户第41页共60页61、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日之内不得办理付款业务,但是以下情况除外。(BD)A、注册验资的临时存款账户B、因借款转存开立的一般存款账户C、单位银行卡账户D、注册验资的临时存款账户转为基本存款账户62、有以下情形之一的，存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请(ABCD)A、被撤并、解散、宣告破产或关闭的B、注销、被撤消营业执照的C、因迁址需要变更开户银行的D、其他原因需要撤销银行结算账户的63、制定《人民币银行结算账户管理方法》的必要性主要表达在(ABD)oA、社会主义市场经济开展的客观需要B、规范和整顿市场经济秩序的必然要求C、经济体制改革的客观要求D、促进中国银行业健康开展的内在需要64、以下属于金融机构负责人民币银行结算账户管理的有(ABCD)o第42页共60页A、建立银行结算账户管理档案B、对存款人开户申请资料的审查C、及时报送存款人开销户信息资料D、建立健全开销户登记制度65、存款人因注销、被撤消营业执照，存款人及其开户银行按规定应该(BCD)oA、存款人对此可以不予理睬，由银行去忙吧B、存款人基本存款账户的开户银行应自撤销银行结算账户之日起2个工作日内将撤销该基本存款账户的情况书面通知该存款人其他银行结算账户的开户银行C、存款人其他银行结算账户的开户银行，应自收到通知之日起2个工作日内通知存款人撤销有关银行结算账户D、存款人应自收到通知之日起3个工作日内办理其他银行结算账户的撤销66、某企业向银行借款，申请开立一般存款账户，应出具以下哪些资料？(ABCD)A、营业执照正本B、税务登记证C、其基本存款账户开户许可证D、借款合同67、存款人申请开立专用账户，应向银行出具其开立基第43页共60页本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证外,还应出具以下证明文件(ABCD)oA、财政预算外资金，应出具财政部门的证明B、粮、棉、油收购资金,应出具主管部门批文C、证券交易结算资金，应出具证券公司或证券管理部门的证明D、金融机构存放同业资金，应出具其证明68、单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过规定金额的，应向其开户银行提供以下付款依据(ABCD)□A、代发工资协议和收款人清单B、借款合同C、税收征管部门的证明D、农副产品购销合同69、以下属于存款人应尽的义务的有(ABCD)oA、单位银行结算账户支付给个人银行结算账户款项的,该单位应提供相关依据，并且该依据要符合有关规定，否那么银行拒绝办理B、银行结算账户的存款人收到对账单或对账信息后，应及时核对账务并在规定期限内向银行发出对账回单或确认信息第44页共60页C、存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于5个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件D、单位的法定代表人或主要负责人、住址以及其他开户资料发生变更时，应于5个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明70、存款人撤销银行结算账户，必须履行的手续是(BCD)oA、告知开户银行即可B、与开户银行核对银行结算账户存款余额C、交回各种重要空白票据及结算凭证D、交回开户登记证71、存款人应加强对预留银行签章的管理。假设因遗失或更换预留印鉴(签字)时，其正确的做法是(ABC)。A、单位遗失预留公章或财务专用章的，应向开户银行出具书面申请、开户登记证、营业执照等相关证明文件B、单位更换预留公章或财务专用章时，应向开户银行出具书面申请、原预留签章的式样等相关证明文件C、个人遗失或更换预留个人印章或更换签字人时，应向开户银行出具经签名确认的书面申请，以及原预留印章或签字人的个人身份证件D、银行应留存相应的复印件，并凭以办理预留银行签第45页共60页章的变更72、存款人开立、撤销银行结算账户，不得有以下行为(ABD)oA、违反《人民币银行结算账户管理方法》规定开立银行结算账户B、伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户C、以合同结束为由申请撤销银行结算账户D、违反《人民币银行结算账户管理方法》规定不及时撤销银行结算账户73、存款人使用银行结算账户，不得有以下行为(ABCD)0A、利用开立银行结算账户逃废银行债务B、出租、出借银行结算账户C、从基本存款账户之外的银行结算账户转账存入、将销货收入存入或现金存入单位信用卡账户D、法定代表人或主要负责人、存款人地址以及其他开户资料的变更事项未在规定期限内通知银行74、银行在银行结算账户的开立中违反《人民币银行结算账户管理方法》规定，为存款人多头开立银行结算账户的,将(ABCD)oA、给予警告，并处以5万元以上30万元以下的罚款B、对该银行直接负责的高级管理人员、其他直接负责第46页共60页的主管人员、直接责任人员按规定给予纪律处分C、对情节严重的，中国人民银行有权停止对其开立基本存款账户的核准，责令该银行停业整顿或者撤消经营金融业务许可证D、对构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任75、存款人的开户许可证遗失或损坏时，应向银行申请补（换）发开户许可证。开户银行对申请人的资料要认真进行审查，审查内容包括（ABCD）oA、补（换）发申请书要素是否齐全、准确B、补（换）发申请书的签章是否规范C、如换发开户许可证的，是否出具原开户许可证D、如补发开户许可证，是否出具遗失证明和已进行遗失公告的证明三、判断题1、对收回的对账单必须折角验印进行真实性核对，对未达账项要跟踪核对，并在对账单上注明原因。（J）2、单位存款人只能开立一个基本存款账户，用于各种转账结算和现金收付。而一般存款账户只能用于转账，一律不得存取现金。（X）解析：一般账户可以办理现金缴存，不可以支取现金。3、系统内异地单位客户持现金要求将现金存入单位结第47页共60页算账户时，须出示有效身份证件，并在现金缴款单上填写必须记载事项及有效身份证件、联系等有关信息。（V）4、单位结算账户开户资料应专夹保管，待年终后统一装订D（X）解析：单位结算账户开户资料应专夹保管，年终将当年销户账户的所有资料装订保管。5、对一年未发生收付活动且未欠银行债务的单位结算账户，应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，将此户列入久悬未取专户管理。（J）6、预留印鉴受理时，柜员将印鉴卡返还联交予客户时，要求其核对并在客户留存的印鉴卡片上〃联系人〃处签字确认，并告知其必须妥善保管印鉴卡片。（X）解析：预留印鉴受理时，柜员将返还联交予客户时，要求其核对并在农村信用社留存印鉴卡（所有留存联）“联系人”处签字确认，并告知其必须妥善保管印鉴卡片。7、保证金账户必须专户专用，不得作为结算账户使用，不得支取现金。（V）8、对共用印鉴卡的单位账户，其账户资料与所共用的印鉴卡的账户资料一起保管。（J）9、单位账户更换印鉴以及账户其他变更资料应放在该账户开户资料中一起保管，并在新印鉴卡上注明原开户资料第48页共60页编号。（J）10、财政预算单位不得开立临时存款账户。（J）11、同一存款客户只能在银行开立一个一般存款账户。（X）解析：同一存款客户只能在银行开立一个基本存款帐户。12、存款人在异地从事临时经营活动的，只能在临时活动地开立一个临时存款账户。（J）13、同一证明文件只能申请开立一个专用存款账户。（V）14、当年新开立的单位银行账户不进行账户年检，但开户银行应对新开立单位银行账户资料信息的有效期限履行审查责任。（V）15、账户年检应先办理基本存款账户的年检，再办理专用存款账户。（J）16、存款人因故无法办理证（照）年检或无法证明相关证（照）有效性的，对该账户不予年检。（J）17、存款人有久悬银行账户的，开户社（行）不得为其办理其他银行结算账户的开立和变更。（J）18、久悬未取专户从营业外支出列支时，必须由委派会计审批，同时按档案管理规定，完整地保存相关原始凭证和记账凭证。（X）第49页共60页15、临时存款账户的有效期最长不得超过(D)。A、2个月B、6个月C、1年D、2年16、单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过(A)的，应向其开户银行提供相应的合法证明。为简化从单位银行结算账户向个人银行结算账户支付款项的处理手续，付款单位假设在付款用途栏或备注栏注明事由的，可不再另行出具付款依据，但付款单位应对支付款项事由的真实性、合法性负责。A、5万元B、10万元C、20万元D、30万元17、银行存在违反《人民银行结算账户管理方法》规定为存款人多头开立银行结算账户的，给予警告，并处以(A)万元以上30万元以下的罚款。A、5B、7C、3D、418、银行在银行结算账户的使用中，提供虚假开户申请资料欺骗中国人民银行许可开立基本存款账户的，给予警告，并处以5000元以上(C)万元以下的罚款。A、5B、7C、3D、4第5页共60页解析：久悬未取专户从营业外支出列支时，必须报县级联社审批，同时按档案管理规定，完整地保存相关原始凭证和记账凭证，19、为简化从单位银行结箪账户向个人银行结算账户支付款项的处理手续，付款单位假设在付款用途栏或备注栏注明事由的，可不再另行出具付款依据，但付款单位应对支付款项事由的真实性、合法性负责。（J）20、存款人由于被撤并、解散、宣告破产或关闭以及被注销、被撤消营业执照的，应于5个工作日内向开户社（行）提出销户申请。存款人未主动办理销户手续的，开户社（行）有权停止其结算账户的对外支付。（J）21、异地建筑施工及安装单位开立的临时存款账户名称可以为建筑施工及安装单位名称后加工程部名称，但临时存款账户的预留签章应与临时存款账户名称一致。（J）22、存款人只能在银行开立一个基本存款账户，其他银行结算账户的开立必须以基本存款账户的开立为前提，凭基本存款账户开户许可证办理开户手续，临时机构和注册验资需要开立的临时存款账户除外。（J）23、存款人为临时机构的，只能在住所地开立一个临时存款账户，不得开立其他银行结算账户。（J）24、建筑施工及安装单位企业在异地同时承建多个工程,第50页共60页可根据建筑施工及安装合同需要开立多个临时存款账户。（X）解析：建筑施工及安装单位企业在异地同时承建多个项目，可根据建筑施工及安装合同开立不超过工程合同数的临时存款账户。25、单位账户的存款人的名称、法定代表人或主要负责人、地址、其他开户资料发生变更，应于5个工作日内到开户银行进行账户信息的变更。（J）26、单位客户遗失开户许可证，应在报刊媒体上进行遗失公告，宣布该开户许可证作废。（V）27、柜员在接到询证函，应认真核实存款账户明细和询证函所记载的时间、金额、款项来源是否一致，假设相符，由委派会计审核后加盖业务专用章。（J）28、挂失有效期自挂失手续办妥次日起到客户重新办妥新印鉴预留手续止，新印鉴启用日不得早于办妥挂失手续日次日。（V）29、单位开立的专用存款账户的名称可以为单位名称后加内设机构（部门）名称或资金性质，但专用存款账户的预留印鉴应与单位名称一致（X）解析：预留印鉴应与专用存款账户名称一致。30、单位的预留印鉴须清晰、易区分，加盖的印章可倒第51页共60页置，但各枚印章之间相互不能交叉重叠。（X）解析：印章必须端正不能倒置，各枚印章之间相互不能交叉重叠31、印鉴卡保管人在营业时间内临时离开岗位，要将印鉴卡装箱上锁；营业终了，要将印鉴卡入保险柜落锁保管。非印鉴卡保管人除用于对客户支付凭证上的印鉴审核外，印鉴卡一律不准再由客户或非保管人经手，严防有关资料被调包。（X）解析：印鉴卡保管人在营业时间内临时离开岗位，要将印鉴卡装箱上锁；营业终了，要将印鉴卡入保险柜落锁保管。印鉴卡保管人不得将自己保管的印鉴卡出借他人使用。32、对于单位客户在销户时丧失印鉴卡留存联的，开户社应要求其重新加盖一份印鉴卡，与本社留存的印鉴卡一并随当日凭证装订保管。（X）解析：对于单位客户在销户时丧失印鉴卡留存联的，开户社应要求其提交加盖公章的书面说明，并将说明与本社留存的印鉴卡一并随当日凭证装订保管。33、“河北省农村信用社柜面业务操作规程”规定：单位客户办理印鉴注销手续时，应在客户交回的印鉴卡片（客户留存联）与留存的印鉴卡上注明注销日期并加盖〃已销户〃戳记，交委派会计（或业务主管）签字确认后全部随当日凭证装订。（义）第52页共60页解析：“河北省农村信用社柜面业务操作规程”规定：单位客户办理印鉴注销手续时，应在客户交回的印鉴卡片（客户留存联）与留存的印鉴卡上注明注销日期并加盖“已销户”戳记，交委派会计（或业务主管）签字确认，一份与开户资料一并保管，其余随当日凭证装订。34、开户社（行）对转入“久悬未取专户”管理超过5年（含）仍未支取的账户，做其他业务收入处理。（义）解析：应做营业外收入35、转入“其他应付款——久悬未取专户”（262130科目）的单位结算账户正常结息。（X）解析：停止计息。36、个人银行结算账户是自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户。（J）37、因经营需要在异地办理收入汇缴和业务支出的存款人在异地开立专用存款账户的，应出具隶属单位的证明（对）38、个体工商户凭营业执照字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入个人银行结算账户管理（X）解析：纳入单位结算账户管理39、对存款人需开立临时存款账户的，经人民银行核准后，在其有效期内，可以办理现金收付业务，并比照基本存款账户进行相应的现金管理。（V）第53页共60页40、存款人申请开立银行结算账户时，金融机构应审查其提交的开户资料的真实性、完整性、合法性。（J）41、金融机构工作人员参与伪造开户资料，为存款人开立银行结算账户，协助进行洗钱活动的，应当给予纪律处分;构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。（V）42、撤销银行结算账户时，应先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将这些账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销。（J）43、依照《银行账户管理方法》的规定，存款因更新改造设备拨付资金的需要，可以开立一般存款账户。（义）解析：开专用存款账户44、开立银行结算账户时，银行与存款人之间不需要签订银行结算账户管理协议。（X）解析：需要签订45、存款人在临时存款账户的有效期内，向开户银行提出延长账户使用期限的申请，由开户银行报中国人民银行核准后展期,但最长（含展期）不得超过两年。（J）46、只要是凭个人身份证件开立的银行结算账户均为个人银行结算账户。（J）47、任何单位或个人不能到银行查询单位银行结算账户的存款和有关资料。（X）第54页共60页48、在同一地方开立基本存款账户的公司不能再开临时存款账户。（J）49、基本存款账户具有唯一性。（V）50、符合开立一般存款账户、专用存款账户条件的，银行应将存款人的开户申请书、相关的证明文件和银行审核意见等开户资料报送中国人民银行当地分支行，经其核准后办理开户手续。（X）51、人民银行只审核银行报送的基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款账户的开户资料的合规性，其真实性由开户银行审核。（V）52、银行为存款人开立银行结算账户时，应建立存款人预留签章卡片，并将签章式样和有关证明文件的原件或复印件留存归档。（V）53、开户许可证是记载单位银行结算账户信息的有效证明，存款人可以自己保管，也可以让银行代为保管。（X）54、注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付。（V）55、除国家法律、行政法规和国务院规定外，任何单位和个人不得强令存款人到指定银行开立银行结算账户。（J）56、临时存款账户的存款人在账户有效期结束后，因业务需要，可向其开户银行提出申请，并由开户银行报中国人第55页共60页民银行当地分支行核准后办理展期。（X）57、个人持出票人为单位的支票向开户银行委托收款,将款项转入其个人银行结算账户的，个人应出具有关收款依据。（J）58、存款人不得出租、出借银行结算账户。（J）59、《人民币银行结算账户管理方法》适用于存款人开立的活期存款账户和定期存款账户。（义）60、某企业因临时经营活动开立的临时存款账户已到最长有效期，但工程尚未结束，该企业与开户银行协商后，可继续使用原存款账户，直到工程结束。（X）61、储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算。（J）62、银行应由各营业网点负责人负责银行结算账户的开立、使用和撤销的审查和管理。（X）63、存款人因被撤并，应该于30个工作日内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请。（义）64、存款人申请开立单位银行结算账户时，可由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理。（J）65、存款人尚未清偿其开户银行债务的，不得申请撤销其基本存款账户。（J）66、存款人因销户未按规定交回各种重要空白票据及结第56页共60页算凭证而造成损失的，由该存款人和开户银行共同承当。（X）67、”应解汇款及临时存款”科目下的分户不属于临时存款账户。（V）68、银行应对已开立的单位银行结算账户实行年检制度,检查开立的银行结算账户的合规性，核实开户资料的真实性;对不符合本方法规定开立的单位银行结算账户，应予以撤销。（V）69、存款人遗失密码需要重置的，应持其开户需要出具的证明文件和基本存款账户的开户许可证到开户银行提出申请，由开户银行重置并打印密码，并交给存款人。（X）70、因开户银行变更或删除系统管理员，开户银行要以文件的形式向人民银行当地分支行提出申请，由人民银行当地分支行系统管理员登陆账户管理系统进行变更或删除处理。（J）71、《**市人民币银行结算账户管理系统操作员管理方法》中规定，对于一次考核不合格的申请登记人，两年内不再受理申请登记。（X）72、银行机构需经人民银行审批后方可对待核准数据库的银行结算账户信息进行变更、删除和查询。（义）73、中国人民银行分支机构对所在城市银行结算账户的开立、使用、变更、撤销等业务是按照属地管理原那么进行实第57页共60页施监控和管理的。（J）74、存款人申请变更一般存款账户的证明文件种类、编号等信息，银行机构应将该存款人的单位名称提交账户管理系统审核。（X）75、银行机构批量迁移单位银行结算账户，应由迁入方银行机构向迁出方人民银行提出申请，并报送批量迁移申请资料。（X）四、问答题.我国已在《关于制止向恐怖主义提供资助的国际公约》