文化馆财务管理制度

文化馆财务管理制度_文化馆财务管理制度文化馆财务管理制度_文化馆财务管理制度范文文化馆财务管理制度篇1为贯彻厉行节约的方针、严肃财经纪律，加强文化馆财务管理，特制定本制度。第一条单位财务支出，严格执行分管财务领导“一支笔”审批制度。未经审批签字，出纳人员不得报销费用。第二条单位所有财务支出的单据，必须有经办人签名，写明开支事由，交由分管财务领导签字后，出纳人员方可支付报销。单项经费在1000元至2000元的，需经单位主要领导审核;单项经费在2000元以上的，提交班子会研究，由分管财务的领导签字后报销。第三条办公用品购买由办公室统一安排，经分管办公室领导同意后，由办公室购买，符合政府采购条件的遵照相关文件执行，所购物品交确定的专（兼）职人员统一保管。职工领用办公用品，必须在领用薄上签字。管理员应建立备查薄，单位每季度进行一次盘点，做到帐实相符，若人为原因造成丢失及损毁，由责任人员照价赔偿。第四条差旅费管理。1、差旅费管理按照文件规定，严格出差天数，实行定额包干。由出差人填写出差单（附文件或衔接工作批示件），交分管财务的领导审核、签字报帐。2、严格报销标准，严格执行县财政局关于差旅费开支的规定，车船费按通行标准执行，严禁随意改变标准。第五条印刷费管理。严格管理文件资料的制作，原则上只能在单位内完成，由办公室统一安排和管理。特殊情况需外出制作的，必须经分管办公室领导同意，否则一律不予报销。报刊、杂志、业务书籍的订购，由办公室报主要领导统筹决定。第六条招待费管理。1、招待费开支应坚持勤俭节约的原则，严格按规定标准接待，经分管领导和主要领导同意后，由办公室统一安排。2、接待县外来客，严格按照接待规格和标准执行，由办公室统筹安排。严禁大吃大喝，铺张浪费。3、各分管领导因工作需要到市级部门联系工作需要招待客人的，事先应与主要领导沟通联系，特殊情况下，事后应及时沟通。否则，所发生的招待费用，单位不予报销。4、县城范围内的工作接待由办公室统一安排。单位职工因特殊工作需要的加班，应向主要领导或分管办公室领导提出申请，由办公室安排工作餐。第七条水电费管理。由办公室统一负责维修和管理。职工须节约用水用电。公用水电器损坏应及时向办公室报告，及时组织维修。用电及路灯，要杜绝“长明灯”，“长明火”，做到人走电闸。夏季空调原则上控制在26度以上，冬季取暖用的电火盆期间，不得开放空调。第八条财务结算及账户管理。出纳人员负责单位的现金收付、票据及账户管理。在办理现金收付结算时发生的差错，由出纳人员自行负责;现金保管不按规定存入银行或存放保险柜，因失盗或其他原因造成的损失，由出纳人员自行负责;银行存款和票据管理，应经常核查，妥善保管，确保帐实相符。第九条本制度从2014年3月19日起执行。文化馆财务管理制度篇2为加强财务管理，严格财经纪律，保证资金的合理使用，根据有关政策和规定，结合我馆实际，制修订财务管理制度如下：一、经费使用、财务管理和审批原则1、经费的使用，要按照量入为出、厉行节约的原则，合理使用资金，严格控制费用开支，严格按规定办事，严格按程序审批。2、经费开支实行“一支笔”审批制度，所有公务费用开支，必须由馆长签批。重大财务开支的审批由馆班子会议讨论决定。3、各项经费由馆办公室统一管理，具体财务工作由报帐会计承担。办公室要做好全馆的经费预算和使用计划，做到精打细算，严格把关，确保全馆正常的经费开支。要在每年12月31日前编制本局下年度经费使用计划，上报馆长。报帐会计应遵守《会计法》的有关规定，坚持原则，照章办事，按规定审核开支，严格审查报销单据，做到日清月结。要在每月10日前将上月的费用开支列出明细，报送馆长审阅。4、要加强专项经费的管理，保证专款专用。项目完成后，需将其效益和使用情况以书面形式报告馆长。二、追加经费审批程序凡需要向市区政府、市财政局以及市文化局申请经费时，由科室提出书面报告和详细计划报馆办公室，经办公室主任提出意见，呈报分管馆领导审核，最后由馆长审定，经馆长签署方可上报。三、经费使用审批及报销程序1、凡需购置物品和使用经费的，应填写《购置物品呈批表》和使用经费书面报告，经科室领导同意，送办公室主任审核并提出意见，呈报馆长审定。经馆长签署同意，方可购置物品或使用经费。2、经费报销，经手人须在正式发票上签名，附上按规定填好的报销单据封面，交科室领导审核，呈报馆长签批，最后到报帐会计处报销。3、借支现金，须填写借款审批表，经馆长签字同意后，方可借支，并在事情办结3天内结清借款。四、财务开支规定1、差旅费的报销，按市财政局规定的标准执行。出外公干原则上不得住超标准旅馆，特殊情况，当事人需说明原因，由馆领导审批。否则，超标部分由个人支付。一般情况下应在出差回来十日内办理报销手续。2、交通费报销，按市财政有关规定执行。在市内办事，不报销出租小汽车票。出差外地，因特殊情况乘坐出租小汽车，经馆长批准方可报销。3、接待费用开支，按照有关接待规定执行。、所有公务性的'餐饮、住宿等费用，原则上选择在定点的酒店、餐馆进行。所有对外接待，事先需请示馆长同意，并在结帐时注明接待事由。如遇特殊情况，经请示馆长同意，方可另外安排地点。一般情况下，每席开支控制在1000元以内，餐费按月由报帐会计与宾馆用支票结算。（2）、客人在本市参观旅游景点，原则上门票由个人支付。个别特殊情况需本馆支付的，须报馆长批准。（3）、业务工作往来，原则上不得用公款购买礼品赠送对方，特殊需要须经馆长批准。4、公物购置报销，须在征得馆长同意下采购，凭正式发票报销。5、因加班耽误就餐时间，工作餐费按每人30元标准凭发票给予报销。文化馆财务管理制度篇3为强化机关财务管理工作，按照《会计法》、《预算法》和国家财政、财务会计管理规定，结合我局工作实际，现将财务管理制度修订如下：一、财务收入管理1、严格执行各项收费政策。按财政、物价部门核定的收费项目、标准、范围、对象，及时足额地收取各项费用。建立收费通知单制度，明确记载计费基数（包括面积、总费用等）及收费标准;不得自立项目收费，不得对已经中央、省明令取消的涉企、涉农负担项目再行收费;不得为其他部门（单位）搭车收费;涉及减缓免事项的，需提供具有法律效力的文件、会办纪要等相关依据，并经相关科室、财务科、分管局长、局长会办同意后，方可减缓免。2、统一票据。统一使用“江苏省土地规费专用收据”、“江苏省土地规费预收款收据”、“探矿权采矿权使用费和价款专用收据”、“江苏省行政事业单位结算凭证”。严禁使用非法票据收费，坚决杜绝出借票据和利用票据从事经营活动和其他违法活动，禁止串用、混用、涂改、挖补、撕毁票据以及打“白条”等现象。设置票据领销台帐，建立票据领销存月报告制度，按月做好各用票单位（所）与财务科票款的核对、结算工作，保证专票专用、票款相符。3、按照财政部门预算内外资金管理规定，严格执行收支两条线管理，确保及时足额地将预算资金缴入国库、预算外资金解交专户、结算资金缴入结算户。所有收入必须及时入帐，禁止坐支挪用。4、《缴款通知单》由各业务科室、队、所按照物价部门规定的收费项目标准、范围填写，经相关科室、分管局长签批后收费。二、资金使用管理（一）经费管理机关经费必须贯彻量入为出、勤俭节约的原则，各项经费支出须事先编制预算，从紧安排，严格审批程序和手续，局财务科按预算分月执行，并定期向局长报送收支执行情况。对经费报支规定如下：1、办公费办公用品由局办公室统一扎口管理。各科室（单位）在每月10日到15日期间填制申购清单交办公室，办公室汇总并及时提请局长审批后方可购买。购买时，由办公室、财务科派员集中采购;购买后，由局办公室通知各申购科室（单位）按清单登记领取，财务科凭局长批准的清单支付货款并记帐。对电脑耗材及文印纸张等大宗消耗品，由办公室牵头，监察室参加，办公室验收入库并汇总收料清单，财务科按月结算货款。未经批准擅自购买的，一律不予报销。2、差旅费①严格执行财政部门规定的差旅费开支标准，因公出差人员、天数、次数、时间要周密计划、妥善安排。局领导班子成员出差，要经局长同意;科室（单位）负责人出差要经分管局长同意，并报局长批准;其他人员出差，要经科室（单位）负责人同意，局长批准。出差人员一律到办公室填写出差登记表，外出期间要加快节奏，提高办事效率，减少差旅费支出。局机关及下属单位人员出差，原则上不得租用出租车，任务紧急的，需经办公室审核后报局长批准，任何单位和个人不得在国土资源所报支出租车费用。②单据报批。差旅费中不得列支餐饮费和燃油费，只能列支住宿费、出差补贴、市内交通费、过路过桥费和小件物品寄存费等，其中外出期间伙食费另外报支的，只按往返途中的天数补助出差补贴。差旅费报批时，科室负责人要严把审核关，分管领导要严把报批关，财务人员要严把票据数额关。出省、出国费用要经局长批准后方可报销;经批准外出培训、学习的人员，除按规定可报支培训费、车船费、住宿费、途中伙食补贴外，住勤费不得报支。未经批准培训学习的各项费用均由个人自理。其他未尽事宜按县有关规定执行。3、招待费（1）来客实行对口接待，一般吃工作餐。如确需接待，由相关科室提出申请，并登记好“接待申请单”后报局长批准。由办公室安排定点就餐，明确专人结（2）接待菜金标准由办公室严格按规定核定（标准另定）,特殊情况需提高标准的，须经局长审批。不得超标准和擅自安排，否则费用自理。（3）机关工作人员加班，一律由办公室安排每人每天补助30元，国土所人员来局办事，由各国土所与出差补贴一起加一倍补助。（4）外省、市和上级有关部门来客，按有关规定，报局长批准后安排接待事宜。（5）因公去省厅、市局办事就餐费用按照出差补助标准加一倍，各种会议和市局有安排的除外。（6）去省市办事不报销招待费，特殊情况需招待的需经局长批准。4、电话费办公电话实行定额管理，从严控制。长途直拨电话限设局长室、办公室及招商专用电话。电话联系工作要事先做好准备，简明扼要，缩短通话时间。5、交通费局机关车辆建立里程、油耗和维修台帐，按车考核，包干使用，节约油料给予驾驶员节约金额30%的奖励，里程补助按照里程表记载数据实发放。油料超支部分无正当理由的，超支金额从出差补助中分次扣减。为保证车辆安全行驶，车辆维修必须先报分管领导审核，经局长批准后，按政府采购规定实施。维修费用由驾驶员与维修点联系按月结算。6、会议费由相关科室（单位）会前提出费用预算，经局长批准后交办公室，办公室根据审定的会议预算安排会场、食、宿等会议事宜。会议结束后10日内，凭办公室提供的会议通知、与会人员花名册及由办公室、相关科室会议经办人员签字的结算票据，在会议费用预算限额内，经局长审批后报支。7、 文印费各科室（单位）需打印（复印）文件、材料、表格等，要按实际需要提出计划，经办公室核定后打印（复印），并按实登记签字;因特殊情况确需在外打印、复印的，须经局长批准后方可外出打印、复印，否则，不予报支;外出批量印刷文件、表格、票据等，由相关科室（单位）编制预算，经局长批准后，办公室记录登记，到政府采购定点的印刷厂印刷，验货后凭正式发票在预算限额内报销。8、 小型设备购置和维修费由科室（单位）拟定购置维修预算，报办公室审核，经局长批准后由办公室、监察室、财务科组织实施，需办理政府采购的，由财务科牵头办理采购业务，并与县政府采购中心联系办理采购事项。财务科凭合同和验收报告及经审批的发票支付。（二）、专项、专用资金管理1、专项业务资金。专项支出必须严格按预算执行。相关科室（单位）按专项业务承揽方完成工作量的进度，对照招投标合同，提出付款计划报财务科后，经局长审批，予以支付。2、项目资金。财务科承担土地复垦、开发、整理项目及其他工程项目的资金拨付工作，耕保科要根据招投标合同和项目进度经土地复垦领导小组成员会议审核后报局长批准。财务科要切实加强项目资金使用的日常管理，分项目搞好通过预、决算。项目实施单位要按月向局财计科报帐。三、财产物资管理1、实行财产物资管理责任制。现有财产物资由财务科管理一律以科室建卡，逐项登记固定资产卡片，明确专人负责。如使用及保管人员变动岗位，需办理移交手续后方可调动。2、凡购置固定资产，在报销发票的同时，建立固定资产卡片，明确保管人。3、各科室贵重器材如传真机、计算机、摄像机、打印机、照像机、摩托车等，要明确专人使用和保管。4、局门面房出租由办公室负责管理，每年会同财务科结算一次房租。合同到期及时提承租方案。四、往来款项管理往来款项必须及时结算，借款必须履行审批手续，财务科必须从严执行“前帐不清、后帐不借”的制度。因公出差及公务需要借款的，必须经局长批准方可借用公款，个人不得因私以任何名义向单位借款。借用公款一般在出差返回后20天内结清往来款项，特殊情况经局长批准后可延长10天结算期。无特殊情况又不及时归还公款的，从借