商业银行学习要点：1、商业银行是在商品交换和市场经济的发展中,课件

第五章商业银行学习要点：1、商业银行是在商品交换和市场经济的发展中，为适应商业生产扩大和市场经济发展需要形成的一种金融组织。商业银行产生的途径主要有两种：一是从旧式的高利贷银行转变而来；另一种是以股份公司形式组建而成。2、商业银行是以追求最大利润为目标，通过多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。商业银行具有信用中介、支付中介、信用创造和金融服务的功能。

3、商业银行的业务大体上可以分为三类：负债业务、资产业务、中间业务与表外业务。4、负债是商业银行形成资金来源的业务。商业银行的资金来源可以分为银行资本和银行负债两大类。银行资本一般由普通股、优先股、盈余、资本性票据和债券及各项储备组成；银行负债由各项存款和其他负债构成。5、商业银行的资产主要包括库存现金、各项贷款、证券投资和其他资产等。6、商业银行的中间业务是银行接受客户委托，为客户提供各种服务，收取佣金、手续费、管理费等费用的一种业务。7、表外业务是指所有不在资产负债表内直接反映的业务。广义的表外业务是指所有的中间业务，如结算、租贷、信托、代理等；狭义的表外业务是指构成银行或有负债的业务如备用信用证、承诺业务等。10、1988年通过的《巴塞尔协议》对表内资产和表外业务都确定了不同的风险权数以及相应的资本充足率，它是西方商业银行资产负债管理理论和风险管理理论的完善与统一的标志。第一节商业银行概述一、商业银行的概念

商业银行是以金融资产和负债业务为主要经营对象的综合性、多功能的金融企业,是唯一能够提供信用货币的金融机构。二、商业银行的职能（一）信用中介（二）支付中介（三）信用创造（四）金融服务三、商业银行的组织制度（一）外部组织形式1．分支银行制2．独家银行制3．连锁银行制4．集团银行制（二）内部组织制度1．决策机构2．执行机构3．监督机构

核心资本普通股股权（面值）永久性的优先股公开储备（保留利润、资本盈余、普通准备金和法定准备金的增加值）减：库存股票（按股票的发行成本和最终得到这些股票的成本计算）

商誉（指获得某项资产时，超过其净值的部分）附属资本非公开储备资产重估储备法定准备金和普通呆账储备金混合资本工具（带有债务性质的资本工具）次级债务工具第三节商业银行业务一、负债业务（一）存款活期存款；储蓄存款；定期存款（二）非存款负债

1．向中央银行借款2．同业拆借3．发行金融债券4．欧洲货币市场借款5．证券购回协议二、资产业务（一）贷款（二）投资三、表外业务第四节商业银行管理一、商业银行的经营原则商业银行的经营面临着各种风险，如何在稳健经营的前提下，保持适度的流动性，以实现银行利润最大化和银行市场价值的最大化是商业银行经营管理的最终目标。二、商业银行的资产负债管理在商业银行发展的历史进程中，西方商业银行的经营管理理论经历了资产管理、负债管理、资产负债综合管理以资产负债表内表外统一管理四个阶段。

（一）资产管理 1．商业性贷款理论（TheCommercialLoanTheory）2．资产可转换理论（TheShiftablityTheory）3．预期收入理论（TheAnticipatedIncomeTheory）（二）负债管理理论（TheLiabilityManagementTheory)

(三）资产负债综合管理（Asset-LiabilityManagement）（四）资产负债表内表外统一管理（InBalance-SheetandOffBalance-SheetManagement

）。1987年12月巴塞尔委员会通过了如何衡量和确定国际银行资本及监督标准的协议草案，并于1988年7月15日正式通过了《统一资本计量与资本标准的国际协议》（InternationalConvergenceofCapitalMeasurementandCapitalStandards）。这就是著名的《巴塞尔协议》。达成《巴塞尔协议》的目的是：第一，通过协调统一各国对银行资本、风险评估及资本充足率标准的界定，以促使世界金融稳定；第二，将银行的资本要求同其活动的风险，包括表外业务的风险系统地联系起来。复习思考题1．名词解释：商业银