国际结算单据及其审核

第

五

章

国际结算

中的

单据及其

审核学习目标了解国际结算单据种类及其作用；准确理解信用证有关单据条款；掌握各种单据缮制及审核要求，能依信用证或合同规定缮制结汇单据；了解议付单据中常见不符点及其处理办法，能熟练运用《UCP600》以及《URC522》等惯例处理单证；具备在银行或外贸企业进行国际结算的初步上岗能力。第一节国际结算单据概述一、单据的涵义“单据”英文表达为“Documents”。包括金融单据和商业单据。金融单据指汇票、本票、支票、或其他用于获得货币付款的相似票据；商业单据主要指非金融单据的其他所有单据，包括运输单据、物权单据或其它相似单据等等。国际结算中单据的重要性在国际结算中，银行只处理单据银行单据进口商单据出口商商品承运人商品承运人我不懂商品!单据是国际结算的核心不同种类的交易要求不同的单据二、单据的作用出口方履行合同的证明

交易货物的代表贸易结算的凭证融资的手段货物单据化是银行参与国际结算的前提条件

三、单据种类金融票据汇票本票支票运输单据海运提单不可流通海运单铁路运单公路运单航空运单邮政收据联合/多式运输单据保险单保险单保险凭证暂保单保险声明联合凭证官方文件产地证书健康证书商品检验证书进出口许可证收讫发票（已收货款）样品发票商业单据商业发票形式发票领事馆发票海关发票签证发票装箱单/重量单四、单据缮制的基本要求1．准确。“单证一致”，“单单一致”。2．完整。包括内容完整、份数完整、种类完整。3．及时。在信用证项下交单必须掌握装运期、交单期和信用证有效期。4．简明。单据文字内容力求简单明了。5．整洁。

五、制单方法单据一般经过打字、复写、影印、自动处理或电脑处理而成。正本单据通常标明“ORIGINAL”字样，出口方在单据上加盖法人章，副本单据注明“COPY”或“NON-NEGOTIABLE”，也可不标明“COPY”字样。正本单据(1)信用证业务要求正本单据。如果单据上注明

-“正本”,或-印在出单人的信笺纸上,或-手签(不管单据内容部分或全部其它内容是事先印制的、复写的、复印的、自动印制或计算机打印的),

或-看上去是由出单人用手填写的，打字机打印的,穿孔签名,或印章，都被视为正本单据。Original

………………………………………………正本单据(2)

-签样印制的单据=手签的单据非正本单据-传真机上打印出来的单据;-其它单据的复印件，并且没有用手签，或不是在信笺纸上制作的单据-注明为“副本”的单据

copy

………………………………………………………………………………如果信用证使用诸如“一式两份（induplicate）”、“两份（intwofold）”、“两套（intwocopies）”等用语要求提交多份单据，则提交至少一份正本，其余使用副本即可满足要求，除非单据本身另有说明。银行将接受标明“副本”字样或没有标明“正本”字样的单据作为副本单据。六、制单顺序各种单据缮制的流程顺序如下图所示。产地证书检验证书保险单据运输单据汇票其他单据发票装箱单/重量单单据缮制流程制单顺序第一，先制发票、装箱单或重量单。在所有单据中，发票是中心单据，其他单据都参照发票制作，以期达到“单单相符”。第二，根据发票上的数量、单价和金额要求贸促会或商检局签发原产地证书，保险公司签发保险单证。第三，根据发票和装箱单上金额和件数托运，运输公司签发海运提单、空运运单、承运货物收据、国际铁路运单和多式联运单据等。第四，根据发票金额制作汇票。第五，根据合同或信用证要求制作其他单据。（三）签字盖章正本单据需要签字，副本单据可以不签。对于非基本单据（附属单据），如果信用证不要求签字则可不签字。（四）单据更改所有单据原则上应避免更改。除许可证、产地证、汇票、发票单价金额、提单包装件数，其他单据允许三处以内的更改，但须盖更正章。电子单据无纸贸易的核心是电子数据交换（ElectronicDataInterchange，EDI）技术的运用。单据的规范1．商业汇票2．发票3．运输单据第二节出口结汇主要单据4．保险单据6．原产地证书5．包装单据7．检验证书

2.发票（Invoice）1．商业发票（CommercialInvoice）2．海关发票（CustomsInvoice）3．领事发票（ConsularInvoice）

2.1商业发票和其他发票一、商业发票（CommercialInvoice）简称发票（Invoice），是记账单据，也是卖方凭以向买方索取所提供的货物或服务的价款的依据。全部单据的中心发票的作用：1．是卖方向买方发送货物的凭证，是履约证明文件。2．是买卖双方收付货款和记账的凭证。3．是买卖双方办理报关、清关、纳税的凭证。4．是卖方缮制其他单据的依据。5．在不用汇票的情况下，发票替代汇票作为付款的依据。什么是商业发票？StanleyInternationalTradingCo.,LtdCommercialBuildingManila,thePhilipinesTel652210001Tele-fax:(65)2210425CommercialInvoice商业发票Date:10thAugust,2001InvoiceNo（发票编号）:01-12345Consignee（收货人/抬头）(name/address):MessrsPowellInternationalTradingCo.,Ltd.,MaylaysiaShippedby（托运人/发货人）:StanleyInternationalTradingCo.,Ltd.Shipmentper（承运人）:MedaleyContainerCo.Portofshipment（装货港）:Manila,thePhilippinesDestination（目的地）:MalaysiaOrder/ContractNo（合同/定单编号）:01-45678L/CNo.（信用证编号）:MS01-182120,00030,00050,000F.O.BMalaysiaUSD2,000USD3,000USD5,00010SETS10SETS10SETS(10套）1.SparePartsHTE-TYPEⅠ2.SparePartsHTE–TYPEⅡ3.SparePartsHTE–TYPEⅢ▼MP1821Malaysia1/30(唛头）Totalvalue（总价）UnitPrice（单价）Quantity（数量）Descriptionofmerchandise（商品名称）Mark&NumbersSay（大写）:OneHundredThousandUSdollarOnlyDrawnunder（出票条件）:LCNO.:MS-1821issuedbyCommercialBankofMalaysiaDated10thMay,2001Insurance:InsurancetobeeffectedbytheBuyer(由买方实施保险）StanleyInternationalTradingCo.,LtdManila,thePhilippines

Linsen,Zhang（签字）每个字必须与信用证规定的一致。其它单据上的商品名称可以用简称，条件是与此不抵触信用证中是否有容限规定、不允许超过信用证规定的金额。音译名词，取自英文“mark”。外贸中的“唛头”，是运输标志另一种称呼，是为了便于识别货物，防止错发货，通常由型号、图形或收货单位简称、目的港、件数或批号等组成。通常是由一个简单的几何图形和一些字母、数字及简单的文字组成，其作用在于使货物在装卸、运输、保管过程中容易被有关人员识别，以防错发错运。需要记住的要点:1.信用证下所有单据必须注明信用证编号，其内容包括：信用证编号开证行的名字开证日期LCNO.:MS-1821

issuedbyCommercialBankofMalaysiaDated10thMay,20012.唛头和编号印在包装件的外表，必须按下列方法编写：主标志主标志可以随意编写，例如合同号等；目的港或卸货港运输包装件的件数，以便承运人识别在目的港应该卸下多少件。▼MP1821Malaysia1/30or1-30MadeinChina▼MP1821Malaysia1-30MadeinChina二、海关发票海关发票的格式由进口国提供。出口商可以在出口国海关领取和填写海关发票，并按照信用证要求交给银行。可以作为倾销或反倾销的证据。用于进口国海关分析价格退货时，卖方要注明的价格(C)SIGNATUREOFSELLER/SHIPPER(ORAGENT)出口商填写并签字海关发票上的部分内容解释海关发票的缮制1．与商业发票的相应项目必须完全一致。2．须列明国内市场价或成本价时，应注意其低于销售的离岸价情况。3．经准确核算的运费、保险费及包装费。4．海关发票应以收货人或提单的被通知人为抬头人。5．在实务中，签具海关发票的人可由出口方单证人员签字，证明人须另由其他人员签字，不能是同一人。三、领事馆发票(consularInvoice)一些小国家，例如约旦要求所有进口商品必须有领事馆发票进口商给我弄个领事馆发票!中国出口商约旦驻华使馆去买发票为获得领事馆发票而支付商业发票价值的1.5%左右。领事馆发票发运货物

约旦海关没有海关发票要征收100%的关税!用领事馆发票办理进口清关ConsularInvoice………………………………………………ForConsulGeneralAuthorizedSignatureoftheshipper总领事签字

Joseff,Mohammed

Linsen,Zhang出口商签字

(Beijing)SealEmbassyofJordan银行要检查是否是信用证要求的使馆印章StanleyInternationalTradingCo.,LtdCommercialBuildingManila,thePhilipinesTel652210001Tele-fax:(65)2210425CommercialInvoiceDate:10thAugust,2001InvoiceNo（发票编号）:01-12345Consignee（收货人/抬头）(name/address):MessrsPowellInternationalTradingCo.,Ltd.,MaylaysiaShippedby（托运人/发货人）:StanleyInternationalTradingCo.,Ltd.…………………………….20,00030,00050,000F.O.BMalaysiaUSD2,000USD3,000USD5,00010SETS10SETS10SETS(10套）1.SparePartsHTE-TYPEⅠ2.SparePartsHTE–TYPEⅡ3.SparePartsHTE–TYPEⅢ▼MP1821Malaysia1/30(唛头）Totalvalue（总价）UnitPrice（单价）Quantity（数量）Descriptionofmerchandise（商品名称）Mark&NumbersSay（大写）:OneHundredThousandUSdollarOnlyDrawnunder（出票条件）:LCNO.:MS-1821issuedbyCommercialBankofMalaysiaDated10thMay,2001Insurance:InsurancetobeeffectedbytheBuyer(由买方实施保险）StanleyInternationalTradingCo.,LtdManila,thePhilippines

Linsen,Zhang（签字）SealEmbassyofPhilippinesTheundersignedcertifiedthatthecontentsandvalueofthisInvoicearetrueandcorrectineveryrespect.ForConsulGeneralofthePhilippines

Linsen,ZhangP.211在出口商的发票上签字并盖上领事馆的印章=签发领事馆发票。德国大使馆也用此方法签发领事馆发票，但是只收取RMB60!四、厂商发票中间商/出口商

进口商

厂商商合同合同发票发票我要厂商发票厂商发票Manufacturer’sAffidavit(厂商发票）IRS#(美国国税局编号）:EntryNumber(编目流水号):……………………DearSir,We(nameofpersonmakingthedeclaration),doherebydeclarethatwearethemanufacturersofthearticle(商品）coveredbytheabovecaptioned(上述）entry………………………………..货买源头五、形式发票（ProformaInvoice）是出口方开给进口方的假定发票，发票上仍然有商品名称、品质规格、数量、单价、总价等，但它不能作正式发票使用，对进出口双方都无约束力，只作为进口商申请外汇进口许可证或有外汇管制申请用汇时使用。第三节运输单据

一海运提单二多式联运单据三其他运输单据发货

进口商

申请人

出口商

受益人

通知行指定银行

寄送单据和索汇

开证行

单据提单承运人提单交货

单据一、海运提单托运人/受益人1商品出口国的承运人或其代理人2提单4提单指定银行5提单开证行3运输货物进口国的承运人或其代理人6提单买方/申请人7提单8商品运输单据流程图提单的作用出口商/受益人货物承运人或其代理人收据运输公司交给出口商的货物收据。进口国出口国提单背面是运输合同进口商/申请人进口商必须凭正本提单提货承运人或其代理人货物没有正本提单，无法从承运人那里提到货物。

=物权单据一海运提单（OceanBillofLading）海运提单简称提单（B/L），是指证明海上运输合同成立和证明承运人已接管货物，或已将货物装船，并保证在目的地交付货物的单证。启示：第一是证明，由船方或其代理人签发的证明已经收到了货物。第二是保证书，船方保证把指定的货物运往目的地

BillofLadingMultimodalTransportorPorttoPortshipmentCarrier:提单正面必须有承运人，否则银行拒绝接受

Hapag-LioydContainerLinieGmbh,HamburgPAGE2Hapag-LIoyd

ExportReferences:SHIPRREF:JFC(UK)LTDFWORREF:SF01078226C.H.B.NO:5118PlaceofReceipt(收货地，指船公司或其代理人的收取货物地点）NotifyAddress

(被通知人地址，一般是进口商，货到目的港，由港口当局通知）CONNOLLY(UK)LIMITED#11000NORTHCIRCLEROADEASTSTAPLESCORNERLONDONNW27JPENGLANDForwardingAgent:F.M.C.NO:0087货运代理：联邦海事委员会NALDUZAASSOCIATES，INC。5088ADIAMONDHEIGHTSBLVD，SANFRANCISCO，CA94131-1606ConsigneeorOrder:

(收货人[直交式，不可流通],或按指令[可流通]）TOTHEORDERBANKOFLLOYDSLONDONL/C#3892XVGR012965Hapag-LioydReference:B/L-No:14813696

HLCUOAK980300049Shipper:

(托运人，一般是受益人，也可以是其货运代理forwarder)WATSON/SHAKLEYRICEINTERNATIONAL8176WILLLOWSTREETWINDOSE,CALLFORNIACA95492-9305可流通（可以背书转让）的提单必须是“港至港”提单。PlaceofDeliverybyOn-carrier：(进口国内的后段运输承运人，多式运输使用）PortofLoading:OAKLAND,CA装货港,应该与LC规定的一致PortofDischarge:TAMESPORT卸货港必须与L/C一致PlaceofReceiptbyPre-Carrier（前段运输承运人的收货地）OceanVessel:50E04HFTNFIRFRGEXPRES船名和航班号码Container,SealNos:NumberandkindofPackages:GrossWeight(kg)Measurement集装箱铅封包装数量和种类43020#(cbm)体积，立方米MarksandNos.唛头DescriptionofGoods:19513KHLCU22542951FCL/FCL20’CONTAINERSTC;1整箱（整装/整拆）集装箱，SEAL：1364271420MILLEDRICE单程运输集装箱

COMMODITY:1006000000(商品统一编码）SHIPPEDONBOARDDATE：MAR/05/2001PORTOFLOADING:OAKLIAND,CAVESSELNAME:KOELNEXPRESSSHIPMENTPURSUANTTOSC(SALECONTRACT)NO.989-302合同号SHIPPER’SLOAD:STOWAGEANDCOUNT托运人自行装货（集装箱），整理和清点。FREIGHTPREPAID（运费预付）–ORIGINTERMINALCHARGE(装货港费用）PREPAID应与INCOTERM一致NOS.E.O.REQUIRED,SECTION30.39FTSR,C.A.S.–JL.THESECOMMODITIES,TECHNOLOYORSOFTWAREWEREEXPRTEDFROM………….AboveParticularsasdeclaredbyShipper.Withoutresponsibilityorwarrantyastocorrectnessbycarrier(Seeclause11(1)and11(2)inthetransportdocumentonthebackpage)PlaceofDelivery:（交货地，多式运输使用）Pre-Carriageby:多式运输用（前段运输，海运前，从工厂运到码头）如果信用证要求“已装船”提单，必须有此批注和日期，此日期不得晚于LC的最迟装运日。还要将装货港（与LC规定的一致）和船名写上。这里实际上是转运港。接上页TotalFreightTotalFreightTotalFreightPrepaid:总预付运费Collect2266.802081.80总到付运费总运费Currency:USDShipper’sdeclaredvalue(seeclause7(1)hereof):ChargeRateBasisWT/paymentAmount收费费率计算基础MEA/VAL支付金额THO420CTR1P420.00SEA1530CTR1P1530.00BAF40CTR1P40.00燃料附加费CAF6CTR1530P91.00货币贬值附加费THD185CTR1P185.00Movement:FCL/FCLReceived(收妥备运提单，不是已装船提单）bytheCarrierfromtheShipperinapparentgoodorder&condition(unless

otherwisenotedhere(指不清洁条款)thetotalnumberorquantityofContainersorotherpackagesorunitsindicatedintheboxoppositeentitled“TotalNo.ofContainershereof(IncludingtheTerms&ConditionsontheReversehereof&theterms&conditionsofCarrier’sApplicableTariff)”fromtheplaceofReceiptorthePortofLoadingwhicheverisapplicable,tothePortofDischargeorthePlaceofDelivery,,whicheverisapplicable.OneoriginalB/L,dulyendorsed,mustbesurrenderedbytheMerchanttotheCarrierinexchangeofforthegoods（提货时必须提交一份正本提单）oradeliveryorder（放货单，不可流通时，由运输单据上的收货人–开证行签发）.InacceptingthisB/LtheMerchant（指托运人）expresslyaccepts&agreestoallitstermsandconditions（指提单背面的运输合同）whetherprintedstampedorwritten,orotherwiseincorporated,notwithstandingthenon-signingofthisB/Lbythemerchant.InWitnesswhereofthenumberoforiginalB/Lstatedbelowallofthistenor&datehasbeensigned,oneofwhichbeingaccomplishedtheotherstostandvoid（提货时使用一份正本提单，其它的正本提单自动作废）.TotalNo.ofContainers/packagesreceivedbytheCarrier:1现在使用的提单多是“收妥备运”提单，在上面加注已装船批注，可以使其成为已装船提单。接上页NumberoforiginalBs/L:正本单据份数

3/3Forabovenamed(单据右上角）carrierHapag-Lioyd(AmericanInc.(asagent)FreightPayableat:CORTEMADERA,CA所欠运费支付地PlaceandDateofIssue:CORTEMADERA,CANAR/05/2001（德语）TotalFreightTotalFreightTotalFreightCollectPrepaid:总预付运费

2266.802081.80总到付运费总运费

(欠运费）如果信用证规定的是“收妥备运”提单，此日期不得晚于L/C规定的最迟装运日期。如果L/C规定的是“已装船提单”，银行只检查“已装船”批注日期。签字人可以是；承运人，或承运人的代理人，船长，或船长的代理人（Art.23a,ip.350)，或多式运输经营人（MTO），或多式运输经营人的代理人(Art.26,a.i.P.355)。如果单据正面已经说明谁是CARRIER，签字时可用本单据中的简单方法。如果是代理人签字，要说明；代理人的身份和名字以及被代理人（承运人）的身份和名字。接上页二、海运提单的种类：

1．根据货物是否已装船，分为已装船提单和备运提单

（1）已装船提单（OnBoardB/L；ShippedB/L）。是指承运人已将货物装上指定船舶后所签发的提单。（买方可以准备）

(2)备运提单（ReceivedforShipmentB/L)又称收讫待运提单，是指承运人已收到托运货物等待装运期间所签发的提单。（一般进口商不愿意接受）2．根据提单上对货物外表状况有无不良批注可分为清洁提单和不清洁提单

(1)清洁提单（CleanB/L).是指货物在装船时“表面状况良好”,承运人在提单上不带有明确宣称货物及/或包装有缺陷状况的文字或批注的提单。（进口商愿意接受）

(2)不清洁提单（UncleanB/L).是指承运人在签发的提单上带有明确宣称货物及/或包装有缺陷状况的条款或批注的提单。3．按运输方式分类，可分为直达提单、转船提单和联运提单

（1）直达提单（DirectB/L）。是指轮船中途不经过换船而驶往目的港所签发的提单。

（2）转船提单（TranshipmentB/L）。是指从装运港装货的轮船，不直接驶往目的港，而需在中途换装另外船舶所签发的提单。

（3）联运提单（ThroughB/L）。是指经过海运和其他运输方式联合运输时由第一程承运人所签发的包括全程运输的提单。4.根据提单收货人抬头的不同可分为记名提单、不记名提单和指示提单（1）记名提单（StraightB/L）。是指提单上的收货人栏内填明特定收货人名称，只能由该特定收货人提货（安全，但不能流通）

（2）不记名提单（BearerB/L）。是指提单收货人栏内没有指明任何收货人，只注明提单持有(Bearer)人字样，承运人应将货物交给提单持有人。（流通方便，不安全）

（3）指示提单（OrderB/L）。是指提单上的收货人栏内填写“凭指定”（Toorder）“或凭某某人指定”（Toorderof‥）字样。（可流通，可转让，可以让其他人提货，但是必须经过背书（记名背书和空白背书））5.其他称谓的提单倒签提单(Ante-datedB/L；Pre-datedB/L)。由于某种原因，承运人或其代理人应托运人的要求，在货物装船后签发的提单日期早于实际装船日期的提单.往往具有欺骗性质【案例】某年我某出口公司向日本某公司出口一批玉米，来证规定装运期不得超过4月30日，交单议付期不得超过5月10日。我出口公司接到信用证后即备货待装船，按原计划该船应于4月26日到港，预计29日可装完，但因天气原因，船舶延至5月1日才到港，又因下雨无法装船，直到5月5日天气才转晴，如即日开始装船，需到8日才可装运完成。这样，全部玉米装运完，其提单日远远晚于4月30日的最迟装运期。为此，需等到与进口方洽谈修改信用证后才可装船。轮船公司则认为如要求改证，等待时间太长，不利船舶周转。后经商议，出口公司出具担保书，愿承担后果与责任，轮船公司遂采用“倒签提单”办法处理。于是，货物在5月8日装完而提单日则签发为4月30日，5月9日办理交单议付。

但到开证行后，进口方发现装运日为4月30日，到货日为5月13日，按常规运输时间有失实可能，遂请律师查验航海日志与装货日期，当即发现提单日期是伪造的。于是，开证人与开证行对出口方拒付，并附来航海日志等影印件。银行有理由拒收单据吗？【案例评析】按UCP600规定，银行确实没有义务去鉴定单据的真伪，但如事前已发现单据是伪造的，而且持有可靠的证据，则有权拒绝接受伪造的单据。预借提单（AdvancedB/L)。货物尚未装船，预先签发的、借给托运人的一种提单。具有违法和欺诈性但是有时候预借提单又是一种特殊贸易手段。例如：在广交会上，一外销员在展销会上摆了个摊位，一客户拿着丝绸手套去找卖家，由于这外销员非常熟悉丝绸手套，于是很顺利的达成交易，是按买方的样品成交的。之后外销员找到厂家制作，快到装运期了，买方也开立了信用证。刚好有天，这客户有空来到中国，于是有机会去看这批货物，于是在外销员带领下去看这批货，结果发现生产的环境非常差，对产品不是很满意。但是也提不出质量问题。后来外销员极力的想让客户满意，进行协商。但是当客户回到韩国后，再也没接他的电话，也不回复他的EMAIL。这时候，外销员就想到一个办法。他找到一家长期合作的船公司，从船公司那里借了一份提单，然后跑到中国银行，委托中国银行向韩国的买方开信用证的银行收款，因为韩国这银行的信誉非常好，看到单证齐全就付款了。这时候，我方手里就既有了货款，又有货物，掌握了主动权。如果说我们直接把货物运到港口，如果对方不想要，让开证行拒绝付款，那么我们可能连运费也亏了，所以，这时候用到预借提单。这种做法虽然有欺骗性，但是也是一种特殊的贸易手段。过期提单（StaleB/L)。1、提单晚于货物到达目的地（货等单——可能还在银行或者邮寄中）。2、指错过规定的交单日期（卖方超过提单签发日期后21天交到银行）三、海运提单流通转让1、不可流通提单2、可流通提单直交式提单

B/L

……..Shipper:…………..Consignee:XYZCO.,LondonNotifyparty……..……..……..……..……..收货人一栏中没有“toorderofXXX（按XXX人的指令）”,表明不可流通，收货人仅凭“货到通知书”和身份证，不用提交正本提单就可以在港口提货。“不可流通海运单”就是直交式提单，常用于短途运输，例如从中国到日本，运送活物，如虾、鸡、等等。可流通形式提单1、可流通的来人抬头提单。2、可流通的指示抬头提单。（1）以开证行的指定人作为抬头人（ToOrderofIssuingBank）。（2）以申请人的指定人作为抬头人（ToOrderofApplicant）。（3）以托运人的指定人作为抬头人（ToOrderofShipper）。3、可流通的记名抬头提单“按托运人指令”的提单

发货

进口商

申请人

出口商

受益人

通知行指定银行

背书给开证行

开证行申请人付款后，背书给申请人空白背书提单Carrier提单交货背书给指定银行

B/L

….………Consignee:toorder,ortoorderofshipper………….Endorsement（背书）:Delivertotheorderof(nameofNominatedBank)For(nameofexporter)

Linsen,ZhangEndorsement:Delivertotheorderof(nameofIssuingBank)For(nameofNominatedBank)

Linsen,ZhangEndorsement:Delivertotheorderof(nameApplicantFor(nameofIssuingBank)

Linsen,ZhangBlankendorsement:For(nameofimporter)

Linsen,Zhang转移物权!多式联运提单/联运单据(1)受货地或接受监管地装运港卸货港交货地或最终目的地进口商的仓库出口商的仓库北京天津港至港运输旧金山芝加哥多式运输门至门服务如果海运公司负责前段运输或后段运输，就是联合运输。多式运输单据随着现代运输业的发展，尤其是集装箱运输，运输公司可以安排在出口商的场地装货。出口商的场地运输公司

装货出口地的港口进口地的港口

进口商的场地卸货Whowillarrangeallthese?多式运输经营人(MTO)安排所有这些工作。多式运输经营人甚至可能没有任何运输工具。三、其它运输单据（一）航空运单1、航空运输特点与主要方式特点：速度快；航线不受地形限制；可降低仓储费用；适合于贵重、少而急需和易腐变质商品；但运输成本高、易受恶劣气候影响等主要方式：班机运输（定时、定站、定线、定费，费用较其他两种形式高）；包机运输（整包机和部分包机）；集中托运（航空货运代理集中托运、代理的代理集中收货、进口报关、分拨实际收货人）2、运单性质和主要内容性质：是运输合同也是货物收据；还可作运费帐单和报关单据；一般先于货到（故收货人不是凭运单而是凭航空公司的到货通知提货）；不是物权凭证（故不能转让，抬头一律是记名）；必须由托运人填写主要内容：发货人、收货人（名、地）、货（名、数量、重量、包装、尺码）、制单（地、日）、运输地（起运、目的及约定的经停地）、运杂费、权责条款航空运单一式12联；1~3联正本，分别注明正本1交承运人（托运人签字）、交收货人（托运人和承运人签字）、交托运人（承运人签字）；4~9联副本，分别交有关运输部门；最后3联附加副本（特殊需要时用）3、国际公约及双方权利义务公约：《华沙公约》（1929）和《海牙议定书》（1955）；我1958加入前者权利义务：托运人货物说明合规、正确、完备；托运人提供必要资料；托运人决定货物运否但偿付费用；承运人对灭失和延误负责；承运人免责；(二)铁(公)路及内河运单1、运输特点与方式快速、量大（仅次于海运）；少受气候影响；有整车货运和零担货运两种2、运单主要内容列明项目：发、收货人名、地；发、收货站名；货唛、包装、数量、重量吨位、号码等；运单特点：合同+收据-权证（记名抬头）3、运单份数运单正本一份、副本货物到达通知单（均随货交收货人）；副本运行报单和副本货物交付单（均随货至到达站，供到达站登记、备查）；运单副本（发运站加盖日截给发货人作与买方货款结算和向承运人索赔依据）4、运输国际公约《国际货约》和《国际货协》（承运人责任、赔偿与免责条款；诉讼与请求赔偿时效）(三)邮政收运单PostReceipt……………..Nameandaddressofsender=beneficiary…………………….Nameandaddressofaddressee=applicant…………………….…………………….…………………….…………………….…………………….…………………….…………………….…………………….…………………….…………………….…………………….…………………….SealofpostofficePlace=From…inL/C“Date”notlaterthanthelatestshipmentdate邮政收据和和快递单据都是不可流通单据。收件人凭货到通知书和身份证提取邮包。其它内容必须与信用证规定的一致。严格地讲，不可流通单据不能被称为提单。提单的意思是凭正本单据提货。各种运输单据的简要比较

单据种类比较项目海运提单（B/L）多式联运单据（CTD）铁（公）路运单（RCN）航空运单（AWB）邮政收据（PPR）快邮专递收据（CSR）作用物权凭证是是否否否货物收据是是是是是运输合约是是是是是抬头指示式/来人式/记名式指示式/来人式/记名式记名式记名式记名式可否流通转让指示式和来人式可流通转让，记名式不能流通转让指示式和来人式可以流通转让，记名式不能流通转让不能流通转让不能流通转让不能流通转让出单人表明接管货物情况已装船收到/已装船/发运收到/发运接收/收到/发运收到/发运适合运输方式单一海洋运输两种或两种以上运输方式，可以不包括海洋运输方式铁路或公路运输方式航空运输方式邮政传递/快邮传递证实方式出单人签字或其它证实方式出单人签字或其它证实方式日戳出单人签字日戳正本单据的安排全套正本提单交给发货人全套正本单据交给发货人正本铁（公）路运单随货交给收货人，副本铁（公）路运单交给发货人三份正本单据分别交给承运人、收货人和发货人一份收据交给寄件人出单人的身份签署的承运人或其代理人，包括运输行作为承运人或指名承运人的代理人

签署的多式运输承运人或其代理人，包括运输行作为承运人，多式运输承运人或指名承运人、多式运输承运人的代理人铁路局/公路局，或铁路公司/公路运输公司民用航空公司邮政局或快邮专递机构第四节保险单据一、保险货物保险的当事人在海运货物保险中,保险合同的双方当事人是保险人(保险公司)和被保险人(货主)。二、保险条款中国保险条款(ChinaInsuranceClause,CIC)

由中国人民保险公司(PICC)制定。货物运输保险分为基本险和附加险两大类，基本险为平安险、水渍险和一切险，可以单独投保其中一种，附加险不能单独投保。目前我国出口业务中，一般多选用一切险。协会货物险条款(InstituteCargoClause，ICC)

由伦敦保险协会制定。包括：ICC(A)险、ICC(B)险、ICC(C)险、协会战争险条款—货物(InstituteWarClauseCargo)、协会罢工险条款—货物(InstituteStrikesClauseCargo)等。三、保险单据的类型保险单（InsurancePolicy）。正规的保险合同，是完整独立保险文件。俗称大保单。保险凭证（Insurancecertificate）。俗称小保单。表示保险公司已经接受保险的一种证明文件，这种保险凭证与保险单有同等的法律效力。联合凭证（CombinedCertificate），又称承保证明（RiskNote）。是我国保险公司特别使用的，比保险凭证更简化的保险单据。预约保险单（OpenPolicy）保险公司承保被保险人一定时期内所有进出口货物使用的保险单。凡属于其承保范围内的货物一开始运输即自动按照预约保险单的内容条件承保。保险声明（InsuranceDeclaration）。批单。保险单出立后，变更内容，可由保险公司另出凭证注明更改或补充内容，称为批单。流程要点进出口公司长期合同，例如一年期合同保险公司保险费打折扣=减少成本预签保险凭证或保险声明向国外发运货物外国买主填写并签字保险凭证或保险声明在正式保险单（大保单）的背面是保险合同保险凭证和保险声明背面没有文字因为有一个预约保单……….四、保险单的内容1、保险人保险人

又称承保人，必须是保险公司或保险商

或其代理人，而不是保险经纪人。2、被保险人

在CIF贸易条件下，由卖方投保，被保险人是受益人，即卖方。

在FOB、CFR贸易条件下，由买方投保，被保险人填写买方名称。

3、唛头和号码

唛头可以只填写“AsPerInvoiceNo．XX”。4、包装及数量5、保险金额与货币

保险金额应按信用证规定，若信用证没有规定，按UCP500第三十四条F分条规定，其最低投保金额应是货物的CIF价或CIP价之金额加10％6、保费和费率额“Premium”后面的空格已被保险公司印上“asarranged”不须受益人填写。7、装载运输工具

8、开航日期约于

在其后面空格填写提单装运日期，如果填写时不知准确提单日期，可以填写准确提单日期前后各5天内的任何一天的估计日期9、起讫地点

应填写“from装运港to目的港W／T（VIA）转运港”，并与提单一致。10、承保险别

11、赔付地点赔付地点应符合信用证规定，一般应是目的港12、日期

由于保险公司提供仓至仓服务，所以要求保险手续在货物离开出口方仓库前办理，保险单日期相应地填写货物离开仓库的日期，或至少填写早于提单装运日期。13、背书买方如需转让海运提单，也需办理保险单据的转让手续14、保险单份数中国人民保险公司天津分公司ThePeople’sInsuranceCompanyofChina,TIANJINBRANCHHEADOFFICE:BEIJINGESTABLISHEDIN1949InsuranceBuilding,QuFuRoadHepingDistrict,Tianjin,ChinaCABLE:42001TIAJINTEL:315366315367TLX:23262PICCCNFAX:(86)(22)30129INVOICENUMBERTES/203023098INSURANCEPOLICY保险单POLICYNO：TT03/121071193302512保险单号次THISPOLICYOFINSURANCEWITNESSESTHATTHEPEOPLE’SINSURANCECOMPANYOFCHINA（HEREINAFTERCALLED“THECOMPANY”中国人民保险公司（以下简称本公司）ATTHEREQUESTOFTIANJINTEXTILEI/ECORP.（HEREINCALLED“THEINSURED”）TOINSURETHE根据被保险人的要求（以下称为被保险人asstipulatedinLC）由被保险人向本公司缴付约定的保险费，UNDERMENTIONEDGOODSINTRANSPORTATIONSUBJECTTOTHECONDITIONSOFTHISPOLICY按照本保险单承保险别和背面所载条款与下列特款承保下述货物运输保险，特立本保险单。ASPERCLAUSESPRINTEDOVERLEAFANDOTHERSPECIALCLAUSESATTACHEDHEREON。USD1,769.0085%P,35%VGABARDINE(华达呢）4CTNS（4箱）AsperInvoiceNo.TES/203023098按照发票号……AMOUNTINSURED

保险金额DESCRIPTIONOFGOODS

保险货物项目QUANTITY

数量MARKANDNOS

标记p.360第34,f,ⅱ分条请结合有关条款了解其规定TOTALAMOUNTINSURED:U.S.DollarsOneThousandSevenHundredandSixtyNineOnly.总保险金额第34条款,f,ⅱ分条,p.360PREMIUM:ASPERARRANGED保费RATE:ASARRANGED费率PERCONVEYANCE:S.S.TIANYanNo.731运载工具SAILINGONORABOUT:ASPERB/LSLG.ONORABT:开航日期第46条款,c,p分条.364FROM自:XINGANGTO至：HONGKONGCONDITIONS:CoveringAllrisks(第36条款,p.360)asperInstituteCargoClauses(1.1.1963)承保险别andRiskofWarasperInstituteWarClauses(11.3.80).(Warehouseto第35条款,p.360Warehouseisincluded)投保1963年1月1日协会货物条款的一切险和1980年

11月3日的战争险（包括仓至仓条款）CLAIMSIFANY，PAYABLEONSURRENDEROFTHISPOLICYTOGETHERWITHOTHERRELEVANT所保货物如遇出险，本公司凭本保险单及其它有关证件给付赔款。所保货物如发生本保险单项下负责赔偿的损失DOCUMENTSSINTHEEVENTOFACCIDENTWHEREBYLOSSO