选矿厂技术经济分析

第8章选矿厂设计的技术经济分析8.1基建投资费用的计算

在选矿场的设计、施工和建设过程中，经济分析也分为三个阶段进行，即初步设计时的概算，施工设计时的预算，或因施工图设计发生重大变化作出的修正概算，以及施工结束后的决算。根据有关规定，预算和决算由施工建设单位承担，设计单位只负责编制概算和修正概算。8.1.1概算编制的目的

编制概算目的：确定选矿厂的全部投资，为建设单位和上级机关提供必要的经济数据。它是编制国家计划、控制建设项目投资、编制施工预算和工程拨款的依据，是衡量设计项目经济合理性的主要指标，也是初步设计文件的重要组成部分。

概算书系采用概算指标进行概略的计算而编制的，准确性不大，但比方案设计、可行性研究和设计任务书采用扩大指标编制的估算要精确些，比施工图设计时采用各种材料、设备、和工程的预算定额编制的预算要粗糙些。国家建委规定概算批准后不得任意突破。在施工图设计阶段，必须进行经济比较，以保证不突破已批准的概算。选矿专业设计人员在选矿厂初步设计接近完成时，最后一项工作是编制选矿专业概算书，为概算专业汇总编制综合概算书提供资料和依据。8.1.2概算的组成根据工程概算结构形式和功能范围不同，一般工程概算由单位工程概算、综合工程概算和总概算等3部分组成。一、单位工程概算。单位工程概算-是单项（即子工程）工程概算的组成部分，是编制综合概算的原始资料。根据编制要求，单项工程设计者单独编制本专业的单位工程概算，然后提交概算专业人员汇总。选矿专业人员只编制选矿专业的单位工程概算。二、综合概算-是各专业单位工程概算的汇总，即选矿、土建、供水、供电、总图的专业单位工程概算的汇总。它是编制总概算的基础。凡是独立设计的建设项目，都必须由概算专业人员编制综合概算。三、总概算-是按基建费用的性质和用途，分项汇总的工程概算价值表。他概括了从项目筹建到竣工验收的全部费用。凡属独立设计的建设项目，如矿山企业或选矿厂，都必须由概算专业人员编制总概算。总概算见表8-1.表8-1总概算表序号工程费用名称概算价值技术经济指标占投资总额比例备注建筑工程费用设备购置费用安装工程费用器具生产家具其它费用总价值数量单位单位价值（元）（%）第一部分：工程费用一主要生产项目1选矿车间2成品库小计二辅助生产项目1化验检测2小计续表8-1总概算表序号工程费用名称概算价值技术经济指标占投资总额比例备注建筑工程费用设备购置费用安装工程费用器具生产家具其它费用总价值数量单位单位价（元）（%）三公用工程费用1给排水2供电及电信3总图运输小计四服务及生活福利等1办公等2其它小计合计续表8-1总概算表序号工程费用名称概算价值技术经济指标占投资总额比例备注建筑工程费用设备购置费用安装工程费用器具生产家具其它费用总价值数量单位单位价（元）（%）第二部分：其它工程费用一土地费二建设管理费三办公家具等四技术联合运转费等合计第一、二部分合计第三部分：预备费一常规预备费二差价预备费合计总投资占投资比例8.1.3选矿专业概算书编制设计人员在初步设计接近完成时，最后一项工作是编制选矿专业单位工程概算，即破碎、筛分、主厂房、精矿处理等车间以及化验室、实验室等各单项工程费用中的单位工程概算（以概算书的形式），主要是--设备及安装工程概算表，内容包括选矿工艺设备、金属结构件和工艺管道三部分的概算价值。选矿专业概算书包括：一工艺设备概算价值的计算设备概算价值=设备原价+设备运杂费+设备安装及间接费设备运杂费=设备原价×运杂费率设备安装间接费=设备原价×安装间接费率国内设备运杂费率见讲义P194表8-3.安装间接费率见讲义P194表8-4.二金属结构件概算价值金属结构件概算价值=金属结构件重量×单价+安装及间接费

式中金属结构件重量，应根据初步设计图纸，或参考类似企业实际指标和扩大指标确定，详见讲义P194表8-5.金属结构件安装及间接费=金属结构件价格×安装间接费率讲义p194（表8-4）。金属结构件价格=金属结构件重量×单价三工艺管道概算价值工艺管道概算价值=工艺管道价格×安装间接费率(表8-4)工艺管道价格=工艺管道长度或重量×单价8.2选矿厂精矿设计（工厂）成本、销售成本精矿设计成本是反反映企业生产劳动消耗水平的一项综合性经济指标，是评价建设项目经济效果的基础数据。8.2.1成本分类及设计、销售成本8.2.1.1成本分类直接成本=原料费+辅助材料费+燃料、动力及水费+工人工资；选矿车间成本=直接成本+车间经费；精矿设计成本=选矿车间成本+企业管理费；精矿销售成本=精矿设计成本+销售费。8.2.1.2独立选矿厂精矿销售成本某石墨纸生产厂产品单位成本计算见表8-2

单位产品成本计算表8-2单位:元序号费用名称 吨产品费用(元) 费用结构(%) 年费用（万元） 1原料 9490 76.32 2辅助材料 50 0.40 3生产用电 384 3.09 4生产用水 20 0.16 5生产用气 700 5.63 6工资 850 6.84 一 直接成本 11494 92.44 7折旧 190 1.53 8维修大修 100 0.80 9其它 50 0.40 二 车间成本 11834 95.17 10企业管理费 400 3.22 三 工厂成本 12234 98.39 11销售费 200 1.61 四 销售成本 12434 100.00 8.2成本计算8.2.1原料费购买矿石费和矿石运杂费，元/吨。8.2.2辅助材料费生产过程中消耗的钢球、衬板、筛网、浮选机的叶轮盖板等材料费。其费用=材料单位消耗X材料单价。8.2.3水费指生产用新鲜水和回水两种水费。水费=用量X单价（元/m3）（新鲜水与回水要分别计算）。8.2.4燃料和动力费生产过程中，耗用的电、风、蒸汽、没和燃料油等费用。现实中一般电费大致是0.5元/度，其它各地价格差别较大。单位费用=单位用量X单位价格。选矿厂年用电费计算公式：年用电费=（年基本用电价费+年电度电价费）X（1+附加费率）+用电管理费式中：年基本用电价费=12X用电设备装机容量X基本电价年电度电价费=选矿厂年耗电量X电度电价；其中：选矿厂年耗电量=用电设备装机容量X用电系数X年工作小时数；选矿厂用电系数一般取0.6—0.7；用电附加费率，即上交给地方财政用于地方能源建设的费用，取8%；用电管理费=选矿厂年耗电量X单位用电管理费（元/kwh）;其中用的管理费规定为0.002-0.003（元/kwh）。8.2.5生产工人工资和福利基金工人工资一般地区取2500元左右，总工资约3000-3500元。福利基金：用于职工集体福利事业（如医药卫生补助、医疗保险等）。8.2.6车间经费主要包括管理人员工作和员工福利基金、折旧费、大、中、小修理费（包括流动资金利息）、其它车间费（办公、差旅）。其中：年折旧费=规定资产原值X基本折旧率（基本折旧率由主管部门统一规定）。大修和中、小修理费分别按规定资产原值的1-2%和2.5-3.5%提取。8.2.7企业管理费和尾矿输送费尾矿输送费可参考类似选矿厂的确定。企业管理费=选矿厂处理原矿量（或年精矿产量）X管理费率管理费率大修企业取1.7-2.5%；中型取2-4%；小型取3.5-5%。8.2.8销售费一般应按实际产生的销售费用计算。8.3选矿厂劳动定员和劳动生产率8.3.1劳动定员选矿厂劳动定员应包括下列人员。（1）生产工人（2）工程计算人员（3）管理人员（4）辅助人员8.3.2劳动生产率它是指劳动者在一定时间内创造出一定数量合格产品的能力。即产品数量与所消耗的劳动时间的比例，通常称效率。效率越高经济效益就越好，它是反映企业的生产技术水平和管理水平的一个综合指标。一般分为两种：实物劳动生产率和货币劳动生产率。一、实物劳动生产率选矿厂全员实物劳动生产率=年（原矿）精矿总产量/在册人数（t人/.d）选矿厂生产工人实物劳动生产率=年（原矿）精矿总产量/生产工人在册人数（t/人.d）

二、货币劳动生产率选矿厂全员货币劳动生产率=年总产值/全厂在册人数（元/人.n）生产工人货币劳动生产率=年总产值/生产工人在册人数（元/人.n）8.4选矿厂经济评价和技术经济指标8.4.1经济评价在设计中，必须把经济效益作为首选指标，对于我国的绝大部分民营企业而言，上项目首先要考虑的一定是以下两项：其一是该产品的市场前景如何；其二是该项目能否赚钱。实践证明，在上述两问题解决以后，加强设计中的经济评价，是提高工程建设速度和经济效益的重要措施。8.4.1.1经济评价指标与评价方法经济评价是通过评价指标来体现，不同评价指标有不同的评价方法。目前，常用的两类评价方法有动态法和静态法。一、动态法是以建设项目在整个经济年限内的生产经营活动情况为基础，进行全面经济计算，用来观察它的投资效果的一种“动态”分析方法。特点是：考虑了资金的时间价值；考虑了建设期和生产过程中的现金流量；以净现值F和内部收益率i指标评价经济效果。二、静态法是未考虑时间因素的经济分析方法。常用于投资少、单一中小型选矿厂，或者着眼于社会效益、风险性较小的企业。静态法是以简单的投资收益率、投资回收期、投资利润率和投资利税率等评价指标，对建设项目进行经济评价和分析，以说明建设项目的经济可行性。（1）投资回收期=（累计净现金流量开始出现正直年份n-1）+上年累计净现金流量的绝对值/当年净现金流量。（2）投资偿还期=（偿还借款后出现盈余年份n-1）+当年应还的借款额/当年可用于还款的收益额。（3）投资利润率=年利润总额/总投资（4）投资利税率=年利税润总额/总投资

（5）投资回收率=（年利润总额+年折旧费）/总投资（6）盈亏平衡分析 以销售量表示的盈亏平衡点 X0=年固定总成本/(单位产品售价-单位产品销售税-单位产品可变成本) 以生产负荷表示的盈亏平衡点 产量的相对值P=X0/年设计产量100%； 产量的安全盈余为100%-P%。8.4.2.2资金来源及借款偿还A资金来源（包括固定资产投资和流动资金）一、银行贷款二、自筹资金三、利用外资B贷款偿还一、自有资金-基本折旧和其它自有资金。