会计电算化岗位职责内容_第1页
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文档简介

会计电算化内部管理制度一、会计电算化岗位责任制度.电算主管：由本公司会计兼任，负责协调计算机及会计软件系统的运行工作；.凭证录入：由本公司会计人员担任，负责输入记账凭证和原始凭证等会计数据，以及对记账凭证、会计账簿、报表和局部会计数据进行处理工作；.审核记账：由本公司会计担任，负责对输入计算机的会计数据（记账凭证和原始凭证等）进行复核，符合无误后实施登记机内账簿操作，对打印输入的账簿、报表进行确认；.电算维护：由本公司IT人员负责及电算操作人员协助维护、保证计算机硬件、软件的正常运行，维护计算机内有关会计数据；.电算审查：由本公司IT人员负责，会计电算人员辅助，监督计算机及会计软件系统的运行，防止利用计算机进行舞弊；.数据分析：由会计主管兼任，负责对计算机的会计数据进行分析。二、会计电算化操作管理制度.进行财务软件系统必须设置密码，只有本公司规定的人员才能上机操作会计软件，未经授权不得操作会计软件，电算主管必须规定各操作人员的工作内容和权限，各操作人员必须设置各自的操作密码，密码至少每半年更换一次;.未经审核人员审核的机内原始凭证和记账凭证等会计数据不得登账；.每个软件操作人员必须按财务软件规定的操作程序正常进入和退出计算机，对软件中记录的操作人、操作时间、操作内容、故障等内容的记录，必要时打印成册归档保管。三、计算机硬件、软件和数据管理制度.经常对有关设备进行保养，保持操作室和设备的整洁，防止意外发生，保证计算机正常运行。.为确保会计数据和软件的平安保密，防止对数据和软件的非法修改，对磁性介质存放的数据必须保存双份，并分放两处；.在现使用的热百赛财务软件进行升级和计算机硬件设备进行更换时，履行一定的审批手续，并在软件修改、升级和硬件更换的过程中确保会计数据的连续性。.在热百赛财务软件使用过程中每天及时进行备份，并配备熟悉该软件的计算机专业人员，一旦计算机出现故障及时进行排除，以确保会计数据的完整性；.使用会计软件的计算机必须安装防止病毒的软件，定时进行杀毒处理，并及时对杀毒软件进行升级更新。四、电算化会计档案管理制度.电算化会计档案：包括储存在计算机硬盘、软盘、光盘等各类解职的会计数据和计算机打印输入的书面会计材料；打印输入的会计资料主要包括：记账凭证、会计账簿、会计报表（包括报表格式和计算公式）等信息资料（其中：现金和银行日记账每月打印一次，记账凭证每月打印一次，明细账及总账每半年打印一次）；.严格按照财政部有关规定的要求对会计档案进行管理，设立财务档案室（柜），制定会计人员负责管理；.对会计档案做好防磁、防火、防潮和防尘工作，年度终了,对上一年度的会计资料用光盘进行双备份，分别

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