会计信息系统10223课件

南京审计学院会计学院Semester12010第三章账务处理子系统

第三章账务处理子系统

1、薛祖云.会计信息系统（第二版）.厦门大学出版社.2008.2、用友U8使用手册3、薛云奎、饶艳超.会计信息系统.复旦大学出版社.2008.4、Romney,M,Steinbart,P,(2009)AccountingInformationSystems

.EleventhEdition.参考书目参考书目内容凭证的输入和处理记帐结帐银行对帐帐证查询与打印系统服务系统管理

第一节概述内容第一节概述特点：

1以历史数据为主，涵盖所有能用货币表现的经济业务

2规范性强，一致性好

3以核算为主，在整个会计信息系统中起核心作用

4控制要求严格，正确性要求高特点：目标：

1及时准确地采集和输入各种凭证保证进入会计信息系统数据的正确性

2高效、正确地完成记帐等数据处理过程

3输出各种会计信息

4和其他系统进行数据传递和数据共享

5留有必要的审计线索目标：

第二节流程分析原始凭证汇总表原始凭证填制记账凭证日记账总帐明细帐记账对账对账会计报表手工账务处理流程第二节流程分析原始凭证原始凭证填制记账凭证日记账总帐明细帐手工帐务处理流程的缺点1会计信息提供不够及时2准确性差3数据大量重复登记4工作强度大手工帐务处理流程的缺点1会计信息提供不够及时计算机账务系统业务处理流程

计算机账务系统业务处理流程

会计信息系统10223课件1数据处理的起点和终点不同

2数据处理方式不同：记帐3数据存储方式不同：纸张介质、磁性介质4对帐方式不同5会计资料的查询和统计方式不同6帐务处理的效率、准确性和及时性不同1数据处理的起点和终点不同

2数据处理方式不同：记帐第三节数据编码与主要功能模块一、会计科目编码设计编码的优点：

1节约空间，加快计算机处理速度

2便于计算机分类处理

3提高输入速度第三节数据编码与主要功能模块一、会计科目编码设计会计科目编码的目的

1保证会计科目的唯一性

2简化会计数据的表现形式

3加快计算机的运行处理速度会计科目编码的目的

1保证会计科目的唯一性

2简化会计数会计科目编码设计方案

1编码方式：群码

2编码体系设置：遵循会计制度规定，有继承性

3编码结构：级次和级长

4编码方法：顺序编码、位数编码、分组编码

5编码原则：规范性、层次性、一致性、扩展性、简短性会计科目编码设计方案

1编码方式：群码

2编码体系设置：会计信息系统10223课件15系统管理15系统管理16建立帐套16建立帐套1717181819核算类型19核算类型20基础分类20基础分类21分类编码方案21分类编码方案22启用帐套22启用帐套23权限23权限24增加用户24增加用户25设置权限25设置权限26企业门户26企业门户27基础设置27基础设置28部门档案28部门档案29职员档案29职员档案30帐套输入、输出30帐套输入、输出31帐套输出31帐套输出32帐套输入32帐套输入33会计科目设置

会计科目设置的主要内容：会计科目代码、名称、科目类型、帐户格式、辅助核算、数量核算、外币核算设置权限：具有建帐权限的操作人员原则：增加会计科目从上到下，减少会计科目从下到上，不得跳级；已使用或有余额的会计科目不能增加或删除设置会计科目代码时必须和编码原则相吻合33会计科目设置会计科目设置的主要内容：会计科目代码、34科目设置图

34科目设置图35凭证类别设置

35凭证类别设置36凭证类别设置图

36凭证类别设置图37外币汇率设置

37外币汇率设置38初始数据录入

进入初始数据输入模块：企业门户-总帐-录入期初数据原则：从最下级会计科目开始，上级科目自动汇总；辅助核算科目输入明细初始数据输入完成要试算平衡：

资产=负债+所有者权益38初始数据录入进入初始数据输入模块：企业门户-总帐-39初始数据输入图

39初始数据输入图40试算平衡

40试算平衡41凭证输入

帐务系统的日常业务主要包括：凭证的输入、审核、修改、记帐等凭证处理是帐务处理的最关键环节记帐凭证的类型：手工记帐凭证、机制凭证记帐凭证的输入方式：人工键盘输入（前台处理、后台处理）、计算机产生凭证输入内容：凭证日期、类别、编号、附单据数、摘要、科目、金额、辅助信息41凭证输入帐务系统的日常业务主要包括：凭证的输入、审42输入图示

42输入图示43凭证输入（续）

日期输入：不能在系统日期之后；符合时间顺序摘要输入方式：直接输入、代码输入、参照输入会计科目输入原则：

1输入的会计科目必须是已经存在的会计科目

2只能输入最末级会计科目

3输入的会计科目和凭证类别相吻合会计科目输入方式：代码输入、汉字输入、参照输入、助记码输入金额输入：

要求借贷金额平衡；输入负数加“-”，“

”调整金额方向，“=”取借贷平衡差额43凭证输入（续）日期输入：不能在系统日期之后；符合时44输入1

44输入145建立常用摘要

45建立常用摘要46调用常用摘要

46调用常用摘要47科目输入注意事项

47科目输入注意事项48凭证金额要平衡

48凭证金额要平衡49修改凭证A审核前直接修改修改无痕迹

B审核后记帐前取消审核后修改修改无痕迹

C记帐后首先填制红字凭证冲销原来的错误凭证，再填制正确的凭证修改有痕迹删除/作废凭证49修改凭证50作废、删除凭证1作废凭证

2删除凭证50作废、删除凭证1作废凭证51凭证审核

要求

1具有审核权限

2凭证输入人员和审核人员不能是同一人审核方法：静态屏幕审核法；二次输入校验法审核模块应具有的控制功能

1审核人和制单人不能是同一人

2审核后的凭证不能直接修改、删除，只有取消审核才能修改、删除

3取消审核签字只能有审核人自己进行

4作废凭证或标错凭证不能被审核

5所有凭证必须被审核51凭证审核要求

1具有审核权限

2凭证输入人52审核模块52审核模块53标错53标错54签字54签字55成批审核55成批审核56帐簿

作用：

手工状态下是信息的载体，通过记帐产生各种帐簿数据，是编制会计报表的重要数据来源，是对帐的依据之一

计算机状态下，帐簿是逻辑概念，是利用计算机检索功能临时产生的。记帐的区别：

手工状态下产生各种帐簿

计算机状态下产生各种数据库文件56帐簿作用：

手工状态下是信息的载体，通过记帐57记帐过程

记帐凭证的检验：病毒或非法操作数据保护选择记帐凭证开始记帐记帐结束工作：删除临时凭证57记帐过程记帐凭证的检验：病毒或非法操作58记帐过程

58记帐过程59期末业务凭证的特点

业务在期末进行，周期性强没有原始凭证，会计人员自己编制凭证数据来源于会计信息系统内部，要求其他业务已经登记入帐处理顺序严格凭证要经过审核59期末业务凭证的特点业务在期末进行，周期性强60机制凭证的要求

重复性有规律：摘要、会计科目、数据来源、计算公式基本不变60机制凭证的要求重复性61期末处理61期末处理62自定义62自定义63定义机制凭证63定义机制凭证64定义利润计算凭证64定义利润计算凭证65产生自定义凭证65产生自定义凭证66产生计算利润凭证

66产生计算利润凭证67简单查询凭证67简单查询凭证68综合查询凭证68综合查询凭证69帐簿查询

69帐簿查询70总帐查询70总帐查询71明细帐查询71明细帐查询72总帐选项设置72总帐选项设置73部门核算

目的:提高管理水平和经营效率途径:将企业经营的总体目标进行层层分解,落实到每个职能部门,并在此基础上明确分类核算和管理实行过程:

1将相应会计科目设置为部门核算

2输入凭证时输入相关信息

3核算、查询、分析、输出相关信息73部门核算目的:提高管理水平和经营效率74设置部门核算74设置部门核算75部门核算信息输入

75部门核算信息输入76部门核算凭证

76部门核算凭证77往来业务核算

核算方式：

1模仿手工的处理方式：设置明细科目

2辅助核算方式目的：加强往来业务的核算和管理，提高经济效益辅助核算过程：

1设置相关会计科目为往来核算

2填制凭证时输入相关往来核算信息

3处理往来核算信息，分析、输出相关信息77往来业务核算核算方式：

1模仿手工的处理方式：设78定义往来核算78定义往来核算79输入往来核算信息79输入往来核算信息80往来核算凭证80往来核算凭证81银行对帐81银行对帐82期初未达帐82期初未达帐83银行期初对帐83银行期初对帐84银行对帐单输入

84银行对帐单输入85

对帐资料85对帐资料86

对帐条件86对帐条件87对帐

87对帐88银行调节表88银行调节表89未达帐明细89未达帐明细南京审计学院会计学院Semester12010第三章账务处理子系统

第三章账务处理子系统

1、薛祖云.会计信息系统（第二版）.厦门大学出版社.2008.2、用友U8使用手册3、薛云奎、饶艳超.会计信息系统.复旦大学出版社.2008.4、Romney,M,Steinbart,P,(2009)AccountingInformationSystems

.EleventhEdition.参考书目参考书目内容凭证的输入和处理记帐结帐银行对帐帐证查询与打印系统服务系统管理

第一节概述内容第一节概述特点：

1以历史数据为主，涵盖所有能用货币表现的经济业务

2规范性强，一致性好

3以核算为主，在整个会计信息系统中起核心作用

4控制要求严格，正确性要求高特点：目标：

1及时准确地采集和输入各种凭证保证进入会计信息系统数据的正确性

2高效、正确地完成记帐等数据处理过程

3输出各种会计信息

4和其他系统进行数据传递和数据共享

5留有必要的审计线索目标：

第二节流程分析原始凭证汇总表原始凭证填制记账凭证日记账总帐明细帐记账对账对账会计报表手工账务处理流程第二节流程分析原始凭证原始凭证填制记账凭证日记账总帐明细帐手工帐务处理流程的缺点1会计信息提供不够及时2准确性差3数据大量重复登记4工作强度大手工帐务处理流程的缺点1会计信息提供不够及时计算机账务系统业务处理流程

计算机账务系统业务处理流程

会计信息系统10223课件1数据处理的起点和终点不同

2数据处理方式不同：记帐3数据存储方式不同：纸张介质、磁性介质4对帐方式不同5会计资料的查询和统计方式不同6帐务处理的效率、准确性和及时性不同1数据处理的起点和终点不同

2数据处理方式不同：记帐第三节数据编码与主要功能模块一、会计科目编码设计编码的优点：

1节约空间，加快计算机处理速度

2便于计算机分类处理

3提高输入速度第三节数据编码与主要功能模块一、会计科目编码设计会计科目编码的目的

1保证会计科目的唯一性

2简化会计数据的表现形式

3加快计算机的运行处理速度会计科目编码的目的

1保证会计科目的唯一性

2简化会计数会计科目编码设计方案

1编码方式：群码

2编码体系设置：遵循会计制度规定，有继承性

3编码结构：级次和级长

4编码方法：顺序编码、位数编码、分组编码

5编码原则：规范性、层次性、一致性、扩展性、简短性会计科目编码设计方案

1编码方式：群码

2编码体系设置：会计信息系统10223课件104系统管理15系统管理105建立帐套16建立帐套1061710718108核算类型19核算类型109基础分类20基础分类110分类编码方案21分类编码方案111启用帐套22启用帐套112权限23权限113增加用户24增加用户114设置权限25设置权限115企业门户26企业门户116基础设置27基础设置117部门档案28部门档案118职员档案29职员档案119帐套输入、输出30帐套输入、输出120帐套输出31帐套输出121帐套输入32帐套输入122会计科目设置

会计科目设置的主要内容：会计科目代码、名称、科目类型、帐户格式、辅助核算、数量核算、外币核算设置权限：具有建帐权限的操作人员原则：增加会计科目从上到下，减少会计科目从下到上，不得跳级；已使用或有余额的会计科目不能增加或删除设置会计科目代码时必须和编码原则相吻合33会计科目设置会计科目设置的主要内容：会计科目代码、123科目设置图

34科目设置图124凭证类别设置

35凭证类别设置125凭证类别设置图

36凭证类别设置图126外币汇率设置

37外币汇率设置127初始数据录入

进入初始数据输入模块：企业门户-总帐-录入期初数据原则：从最下级会计科目开始，上级科目自动汇总；辅助核算科目输入明细初始数据输入完成要试算平衡：

资产=负债+所有者权益38初始数据录入进入初始数据输入模块：企业门户-总帐-128初始数据输入图

39初始数据输入图129试算平衡

40试算平衡130凭证输入

帐务系统的日常业务主要包括：凭证的输入、审核、修改、记帐等凭证处理是帐务处理的最关键环节记帐凭证的类型：手工记帐凭证、机制凭证记帐凭证的输入方式：人工键盘输入（前台处理、后台处理）、计算机产生凭证输入内容：凭证日期、类别、编号、附单据数、摘要、科目、金额、辅助信息41凭证输入帐务系统的日常业务主要包括：凭证的输入、审131输入图示

42输入图示132凭证输入（续）

日期输入：不能在系统日期之后；符合时间顺序摘要输入方式：直接输入、代码输入、参照输入会计科目输入原则：

1输入的会计科目必须是已经存在的会计科目

2只能输入最末级会计科目

3输入的会计科目和凭证类别相吻合会计科目输入方式：代码输入、汉字输入、参照输入、助记码输入金额输入：

要求借贷金额平衡；输入负数加“-”，“

”调整金额方向，“=”取借贷平衡差额43凭证输入（续）日期输入：不能在系统日期之后；符合时133输入1

44输入1134建立常用摘要

45建立常用摘要135调用常用摘要

46调用常用摘要136科目输入注意事项

47科目输入注意事项137凭证金额要平衡

48凭证金额要平衡138修改凭证A审核前直接修改修改无痕迹

B审核后记帐前取消审核后修改修改无痕迹

C记帐后首先填制红字凭证冲销原来的错误凭证，再填制正确的凭证修改有痕迹删除/作废凭证49修改凭证139作废、删除凭证1作废凭证

2删除凭证50作废、删除凭证1作废凭证140凭证审核

要求

1具有审核权限

2凭证输入人员和审核人员不能是同一人审核方法：静态屏幕审核法；二次输入校验法审核模块应具有的控制功能

1审核人和制单人不能是同一人

2审核后的凭证不能直接修改、删除，只有取消审核才能修改、删除

3取消审核签字只能有审核人自己进行

4作废凭证或标错凭证不能被审核

5所有凭证必须被审核51凭证审核要求

1具有审核权限

2凭证输入人141审核模块52审核模块142标错53标错143签字54签字144成批审核55成批审核145帐簿

作用：

手工状态下是信息的载体，通过记帐产生各种帐簿数据，是编制会计报表的重要数据来源，是对帐的依据之一

计算机状态下，帐簿是逻辑概念，是利用计算机检索功能临时产生的。记帐的区别：

手工状态下产生各种帐簿

计算机状态下产生各种数据库文件56帐簿作用：

手工状态下是信息的载体，通过记帐146记帐过程

记帐凭证的检验：病毒或非法操作数据保护选择记帐凭证开始记帐记帐结束工作：删除临时凭证57记帐过程记帐凭证的检验：病毒或非法操作147记帐过程

58记帐过程148期末业务凭证的特点

业务在期末进行，周期性强没有原始凭证，会计人员自己编制凭证数据来源于会计信息系统内部，要求其他业务已经登记入帐处理顺序严格凭证要经过审核59期末业务凭证的特点业务在期末进行，周期性强149机制凭证的要求

重复性有规律：摘要、会计科目、数据来源、计算公式基本不变60机制凭证的要求重复性150期末处理61期末处理151自定义62自定义152定义机制凭证63定义机制凭证