生产企业出口退税升级与操作

生产企业出口退税12.0版升级与操作制作人：龙芳制作日期：2014-01-041.1出口退税12.0版升级1.2数据备份进入旧出口退税系统，在系统维护-系统备份-完整备份，备份旧系统所有数据1.2数据导入将备份数据导入新申报系统，并进行系统维护——“系统配置设置与修改”与“系统参数设置与修改”项目的录入和设置。（注意：所有企业必须将“系统配置设置与修改”中的“分类管理代码”设为“B”，将“系统参数设置与修改——业务方式”中的“18位报关单执行日期”设为“2011.07.01”，“取消报送纸质核销单执行日期”设为“2006.10.01”）。进入新出口退税系统，在系统维护-系统备份数据导入-导入先前备份好的旧系统所有数据（需注意的是：备份数据路径要选择最末段的位子）导入成功后的画面如下：从新进入系统进行检查系统维护-系统配置-系统配置设置与修改是否有误检查系统维护-系统配置-系统参数设置与修改进行修改免抵退系统12.0版日常操作根据2013年61号公告的要求：直接出口报关单必须要对碰到信息且收齐单证才能申报。故在录入出口报关单明细时，可按收齐黄单的报关单录入，通过预审后，将没有对碰到信息的报关单删除，以达到当月申报录入的报关单须取得退税联黄单和电子口岸信息才能向税务机关正式申报的要求。例：假设12月全部出口50万，30万黄单和电子信息都齐全，10万有黄单但是电子信息部齐，还有10万黄单和电子信息都不齐，那么12月申报只申报30万的黄单和电子信息齐全部分，黄单有但是电子信息不齐的部分等到下个月和另外的10万黄单和电子信息齐全到齐了再申报。30万黄单和电子信息齐全部分及剩余的20万的免抵退汇率按照应按照出口货物报关单上显示的出口月份对应的月份进行折算生产企业免抵退系统12.0版操作步骤（1）出口货物明细申报录入（2）收齐出口单证录入（收齐所属期12月之前已录入系统的未收齐单证的报关单，待之前的报关单全部收齐后，不用再做此步操作）（3）免抵退税预审，数据一致性检查（检查逻辑错误）及生产明细数据（4）预审反馈疑点处理（5）免抵退正审，数据一致性检查及生产正审明细数据（6）增值税纳税申报，填写增值税纳税申报表（7）免抵退汇总申报数据录入（包括汇总表/附表及申报资料录入）（8）免抵退正审，数据一致性检查，打印申报表及生产汇总申报数据。将纸制报表盖公章/明细申报数据/汇总申报数据交国税正审（9）国税正审反馈信息读入及处理，备份数据（1）点击申申报系统统操作先先导-退税先导导-（二）出出口货物物明细申申报录入入，按原原则录入入保存即即可。【所属期】规则：4位年份+2位月份，，如：201312【序号】规则：4位流水号号，如：：0001、0002...【记销售日日期】含义：记记出口销销售帐日日期【所属期标标识】含义：该该笔记录录的所属属年度，，规则：：一般根根据记帐帐时间确确定，不不一定与与“所属属期”一一致。当当发生以以前年度度申报时时，按上上一年度度进行申申报。【进料登记记册号】规则：属属于进料料加工业业务的填填写此栏栏，否则则置此栏栏为空（（报关单单备案号号）【出口报关关单号】规则：18位海关编编号+[0]+2位项号。。执行日日期前按按原规则则录入，，海关编编号后9位+[0]+2位项号。。【代理证明明号】规则：出出口代理理证明编编号+2位项号【单证不齐齐标志】含义：B：无报关关单H：无核销销单D：无代理理证明W：暂未收收汇(特殊企业业)【出口商品品代码】含义：出出口报关关单上的的商品编编码【申报商商品代代码】出口商商品需需按照照主要要原材材料退退税率率申报报退（（免））税的的，填填写主主要原原材料料商品品代码码。其其他不不填写写。【原币离离岸价价】含义：：外币币FOB价【原币汇汇率】含义：：100外币兑兑人民民币汇汇率【人民币币离岸岸价】含义：：人民民币FOB价【美元汇汇率】含义：：100美元兑兑人民民币汇汇率【美元离离岸价价】含义：：美元元FOB价【征退税税差额额】规则：：征退退税差差额＝＝人民民币离离岸价价×（征税税税率率－退退税率率）【应退税税额】规则：：应退退税额额＝人人民币币离岸岸价×退税率率【信息不不齐标标志】含义：：B：无报报关单单H：无核核销单单D：无代代理证证明【单证收收齐年年月】含义：：该笔笔出口口货物物单证证收齐齐时的的年月月。规规则：：4位年份份+2位月份份，如如：200201【单证收收齐序序号】规则：：4位流水水号，，如：：0001、0002...【单证收收齐标标志】含义：：B：收齐齐报关关单H：收齐齐核销销单D：收齐代理理证明【免抵退税年年月】含义：参与与免抵退计计算的年月月。规规则：4位年份+2位月份，如如：200201【申报标志】空：未申报报R：已申报【审核标志】空：未审核核通过R：已审核通通过【出口合同号号】该出口明细细记录对应应备案合同同号。【合同项号】该出口明细细记录对应应的备案合合同号下的的项号。【暂扣标志】K：暂扣其其他他：无意义义（2）点击申报报系统操作作先导-退税先导-（二）收齐齐出口单证证明细录入入，核对黄黄单与录入入信息，不不能对应信信息的可以以更改，收收齐后进行行序号重排排相关注意事事项新申报系统统退税向导导第三步取取消“增加加”“免免税出口货货物劳务录录入”模块块。根据税税总2013年65号公告要求求，2014年1月1日起企业无无须使用出出口退税申申报系统进进行免税出出口收入（（含转厂出出口、小规规模纳税人人出口、含含金产品、、超期申报报产品、未未收齐单证证出口产品品等等）申申报录入。。相关销售售额只需在在增值税申申报时作免免税申报即即可增值税纳税税申报表的的出口额按按企业当月月的实际出出口额填报报，由此导导致纳税申申报表出口口额与汇总总表出口额额有差异可可暂时不调调整，两者者的差额反反映在汇总总表的“与纳税表差差1”栏。（3）免抵退税预预审1、数据一致致性检查2、生成明细细申报数据据保存生成明明细申报数数据网上预审生生产明细数数据1、将生产数数据压缩成成2、登陆税企企通在预约约模块-出口退税预预审（4）反馈信息息的读入及及处理1、下载预审审反馈信息息2、读入预审审反馈信息息将解压文件件读入退税税申报系统统3、反馈信息息处理点击税务机机关反馈信信息处理后后，查询预预审疑点反反馈信息，，按错误信信息类别对对信息进行行处理（有有些可不用用处理），，无法处理理的错误信信息可写处处理单，税税局进行处处理（5）免抵退正正审，数据据一致性检检查及生产产正审明细细数据，与与步骤（3）一致（6）增值税纳纳税申报，，填写增值值税纳税申申报表增值税纳税税申报是在在电子报税税系统中完完成，在此此无法叙述述，增值税税申报完成成后，在免免抵退申报报系统中填填入增值税税纳税申报报表主表数数据即可【所属期】含义：税款款所属期。。规则则：4位年份+2位月份，如如：201312【免抵退销售售额】规则：按《增值税纳税税申报表》第7栏“免抵退退办法出口口货物销售售额”填报报；涉及零零税率应税税服务的纳纳税人按《增值税纳税税申报表附附列资料（（一）》第9列的16栏“货物及及加工修理理修配劳务务的销售额额”+第13列的17栏“应税服服务的含税税（免税））销售额””填报【免抵销售累累计】规则：按《增值税纳税税申报表》第7栏“免抵退退办法出口口货物销售售额”本年年累计数填填报；涉及及零税率应应税服务的的纳税人按按《增值税纳税税申报表附附列资料（（一）》第9列的16栏“货物及及加工修理理修配劳务务的销售额额”+第13列的17栏“应税服服务的含税税（免税））销售额””本年累计计数填报【不得抵扣税税额】含义：免抵抵退税不得得免征和抵抵扣税额。。规则则：按《增值税纳税税申报表附附列资料（（表二）》第18栏“免抵退退税办法出出口货物不不得抵扣进进项税额””填报【不得抵扣累累计】含义：免抵抵退税不得得免征和抵抵扣税额，，本年累计计数。规规则：按按《增值税纳税税申报表附附列资料（（表二）》第18栏“免抵退退税办法出出口货物不不得抵扣进进项税额””本年累计计数填报【销项税额】规则：按《增值税纳税税申报表》第11栏“销项税税额”填报报【进项税额】规则：按《增值税纳税税申报表》第12栏“进项税税额”填报报【上期留抵税税额】规则：按《增值税纳税税申报表》第13栏“上期留留抵税额””填报【进项税额转转出】规则：按按《增值税纳纳税申报报表》第14栏“进项项税额转转出”填填报【免抵退应应退税】含义：上上期的免免抵退税税应退税税额。规规则则：按《增值税纳纳税申报报表》第15栏“免抵抵货物应应退税额额”填报报【检查应补补税额】含义：纳纳税检查查应补缴缴税额。。规规则：按按《增值税纳纳税申报报表》第16栏“按适适用税率率计算的的纳税检检查应补补缴税额额”填报报【应抵扣税税额】规则：按按《增值税纳纳税申报报表》第17栏“应抵抵扣税额额”填报报【实际抵扣扣税额】规则：按按《增值税纳纳税申报报表》第18栏“实际际抵扣税税额”填填报【应纳税额额】规则：按按《增值税纳纳税申报报表》第19栏“应纳纳税额””填报【期末留抵抵税额】规则：按按《增值税纳纳税申报报表》第20栏“期末末留抵税税额”填填报【申报标志志】空：未申申报R：已申报报【审核标志志】空：未审审核通过过R：已审核核通过（7）免抵退退汇总申申报数据据录入（（包括汇汇总表/附表及申申报资料料录入））新增后会会自动跳跳出所属属期，按