财务管理制度

财务管理制度〔2013年〕一、存货管理制度1、采购流程公司的库存管理应坚持“库存合理、加快周转〞的原那么，尽可能降低库存风险，学习海尔的“下周单，周下单，零库存零风险〞。首先由采购人员根据当前库存明细、海尔电脑事业部销售计划明细，填写采购定单，经总经理审批后通知财务部。财务根据采购订单，通知各部门相关往来负责人，筹集资金以备进货使用(采购+库存+外欠不能超出事业部总计划资金)。2、入库流程2.1、库管根据采购订单提前整理库房，计划出存放地点。2.2、根据发货清单清点验收货物，如有破损、短缺，应及时通知采购人员与供货商核清。2.3、货物按规格型号分类存放，及时填写入库单并准确无误记入台账。入库单一式两联，第一联、库房存根，第二联、财务核算。入库单应包含以下内容：供应商名称、产品规格、数量、单价、金额。入库时要严把质量关，台账要求做好各项记录〔进货地址、、规格等信息〕，以备查用。3、仓库调拨各仓库之间的货物调拨，由公司库管统一开具调拨单，调拨单一式三

联，第一联：库管留存，第二联：调入库房保存，第三联：调出库房保存要求：写清型号数量并由相关人员签字；4、出库流程4.1、现金销售开具销售单一式三联，第一联：存根联，第二联：客户联，第三联记账联，客户付款后，库管根据销售单清点出库，并及时记入台账。4.2、赊欠销售根据业务员提货明细，打印赊欠单，此单一式四联：库管一联，客户一联,财务一联，业务负责人一联。库管根据赊欠单清单出库，并及时记入台账，如发现有超过信用额度的客户，不允许开单销售。5、库房盘点根据公司规定，库房每月月底要对库存商品进行一次盘点，在盘点表上双方签字、注明日期。对于盘盈、盘亏、毁损等要查明原因，根据相关规定进行相应处理。二、公司财务人员管理制度1、公司的财务人员必须协助公司领导搞好经营管理，及时提供真实有效的财务信息，积极为公司领导的经营决策出谋划策。2、公司财务要每天检查交账的销售单据，在日常财务管理工作中要不断创新，提高公司财务管理水平，鼓励多提合理化建议。3、总账与凭证必须做到周清，〔每周完成上周的所有相关财务工作〕4、公司将定期对财务人员进行考核，以此作为年终奖金和工资标准的考评依据。

5、每月由我华诚会计〔财务主管〕直接对20%的客户〔财务/负责任人〕，直接到客户财务室进行对账或收款〔渠道可以对账,必要时可以上门〕,大客户部及工程部必须到达客户财务室进行对账。6、关于各部门挂账：为了提高月报表数据准确度及绩效考核取数的准确性，特要求财务往来账实行：比比挂、月月清〔即每比都要当日下账，不用在额外登记然后一起在下账，每月底都要进行各部门或工程项目进行清算，以此达到月清〕；例：售后部的，移动、国光、海尔都要月月开票月月挂账，财务不得以任何理由延误；又例：工程部：当月开工工程要及时入库与出库不用在额外登记然后一起在下账，用多少下多少，做到日清日毕；三、往来账管理制度1、应收账款的管理为了进一步规范销售，减少经营风险，保证公司的财产安全，最大限度在减少呆账、坏账，对应收账款的管理作出如下的规定：1.1、公司的产品销售规定是：“现款现货、款到发货〞的原那么，所以原那么上销售渠道商月末不允许有超过信用额度的应收货款余额。1.2、各销售渠道原那么上不允许赊销，对确需赊销的，应先向公司财务部提出书面报告，报告中必须要说明出现应收账款单位的资信状况〔包括其经营资格、资信状况及经营能力等〕并有公司总经理、财务签署意见，且该应收账款的期限不能超过15天。对应收账款超过一个月的单位，公司财务必须及时介入会计主管负责解决。

1.3、有应收账款的往来单位每月应编报“应收账款账龄分析明细表〞对外应收账款作详细的分析，不得只报余额不作账龄分析。每月末都必须与经销商〔或往来单位〕对账。2、内部往来管理公司人员不得私自使用或借出公司财物，日常公务借款需填写借支单，写明用途、金额，经总经理审批后在出纳处借款。库房借物，要详细在借物表上登记清楚，签字后才可借出。借款借物必须在次月20号前清理完毕,否那么财务有权暂扣或扣除相应工资，特殊情况需由总经理审批。四、固定资产及低值易耗品管理制度1、年度终前，须进行一次全面的盘点清查。核实帐、卡、物，并搞清使用现状；清查工作由办公室统一组织安排，财务、使用单位参加，使用部门具体清查盘点，财务部监督盘点；清查的方法，应以财务帐卡为准，以帐对卡，以卡对物，件件落实；对清查结果必须进行全面审查。对出现的盈亏，必须及时进行汇总分析，逐项核实，查明原因，由有关部门提出处理意见，报请公司领导审批后予以处理，调整帐务。对闲置资产要摸清数量和类别，制定处理计划。2、购置审批程序及相关手续：各部门无权购置任何固定资产，假设需购置，必须向部门负责人书面申请，由部门负责人报告公司总经理，批准后由相关指定负责人购置。五、发票管理制度为加强各销售公司购、销货发票的管理，制订本制度。1、对外销售开具发票的规定:

1.1、公司财务负责办理发票的领购、开具和保管业务。1.2、票上的客户名称，要依据客户在税务部门注册登记单位全称为准，不得写错别字，不得写单位简称；客户为自然人的，要如实填写姓名。1.3、已开具的发票，须有经办人按发票全部联次一次性签字，经办人是客户的，还需注明客户的身份证号码，然后由业务员签字确认，或附该客户的单位介绍信，随同发票记账联交财务部门办理入账或归档管理。1.4、该证明要及时送交公司财务部门，附发票记账联后入账。1.5、所有对外出具的发票，均得经办人在发票登记簿上签字登记。1.6、所有外开发票：会计必须有领票人签字，此表永久保存。2、对外开具增值税发票的规定对外开具增值税发票除严格按照以上规定执行外，还要遵守以下规定：2.1、增值税专用发票的开具对象仅限于具有一般纳税人资格的公司，对一般纳税人以外的任何单位和个人不得开具增值税专用发票。2.2、需要开具增值税专用发票的单位，须提供该单位的税务登记证副本复印件，并在复印件上加盖单位公章，同时提供在税务机关备案的单位号码，开户银行名称和银行账号。2.3、财务在核算各部门税金时，以发票登记表部门之和为准，以计算各部门费用(事业部2%)。3%六、信用卡管理制度1、信用卡的上缴1.1、公司所有员工需上缴信用卡至少一张〔信用卡有附卡的一并交回〕，上缴时确保无欠款；

1.2、收卡人员需替卡主收好信用卡，做好密码的保密工作，防止信用卡被他人盗刷；1.3、公司要为上缴信用卡的员工打借条，说明额度，银行名称，借卡的时间，并加盖公章。2、信用卡的使用2.1、公司对外支付往来、货款等应优先使用信用卡，以便公司资金的周转；2.2、公司需确保信用卡按时还款，如果没有按时还款由此产生的利息由公司承担；2.3、员工不得在没有提交申请之前向公司索要信用卡进行消费。3、信用卡的退还3.1员工因个人原因或离职需收回信用卡的，应提前一个月向公司申请；3.2公司在收到申请后应该将欠款还清，确保将信用卡完整归还；3.3员工在收回信用卡的同时将借条还于公司。七、费用报销制度1、日常费用:每月报销一次，并与工资一并发放，当产生费用时，把各自产生的费用登记到“月费用报销单〞，部门经理要当时签字确认相关费用，每月5号之前统一按“报销流程〞报销上月费用。单次费用支出超出100元，可以当天报销。2、报销流程：填好费用报销单到会计处审核签字→总经理签字→开付出单→出纳报销。3、报销现金时间：每天下午5:30--7:00点。

4、报销时需提供相关车票、发票、收据(盖章有效)。5、货车使用情况专人负责登记:必须填清“几点到几点，谁开的〞，如果在此时间、地点有罚款单自己承担〔回单交到公司〕。6、驾使人员如果因自己不慎造成车辆损坏，交通事故，维修及其它一切费用由自己承担公司不给予报销。八、会计档案管理制度1、为加强会计档案管理，特制定本管理办法。2、本公司的会计档案包括：会计凭证、会计帐簿、税务申报资料、会计报告、审计报告、验资报告、资产评估报告、财务管理制度以及与经营管理有关的其它重要文件，如合同、章程等各种会计资料。3、会计档案的保存。财务