房地产公司的物业会计的账务处理

一般物业公司会计都做些什么工作呀?•复核各部门的费用支出凭单并审核其原始凭证的有效合法性，监督费用支出的整个流程，确保款项支出无误；•审核各部门所需物品的采购计划，本着“以需定购”的原则确定多项物品采购的审批；•定期或不定期对公司的资产、库存材料、低值易耗品进行盘点。降低库存积压，杜绝资金浪费，确保资产的安全和完整；•审核每月的物业费、水电费的缴费通知单，保证其准确无误，并积极跟进和督促日常费用的收缴工作。•每周参加公司例会。对财务部一周的工作进行总结并汇报本周的工作计划；•及时与各部门沟通，了解公司的运营情况，做好相关工作；•对公司的各类合同进行审核，监督核实合同付款的执行情况；•每月按要求编制财务部工作月报，及时反映公司的收入、费用支出、各项费用的收缴情况；•年终协助总经理编制年度预算。房地产公司的物业会计的账务处理第一章经营收入核算管理规定各项收入，包括主营业务收入和其他业务收入。物业管理收入是指企业向物业产权人、使用人收取的公共性服务收入、公众代办性服务收入和特约服务收入。企业收取使用权房（如老公房）金也计入物业管理收入，并设置明细科目核算。企业经营自己拥有产权的房屋建筑物和共用设施取得的收入、前期费收入等。物业大修收入是指企业接受业主管理委员会或者物业产权人使用人的委托，对房屋共用部位、共用设施设备进行大修取得的收入。 1.2其他业务收入是指企业从事主营业务以外的其他经营活动所取得的收入包括企业代为经营业主委员会或者物业产权人使用人提供的房屋建筑物和共用设施取得的收入，如代为房屋出租取得的收入；代为经营停车场、游泳池、各类球场等共用设施取得的收入还包括房屋中介代理收入材料物资销售收入废品回收收入商业经营收入及无形资产转让收入等。1.2.1美发屋、商店、饮食店等经营收入。经营收入的确认及其时间为经营收入的实现。当年度经营收入必须计入当年度损益，不得提前或延后。定的价款之日确认营业收入的实现。经营收入会计科目处理算。应付款——***场地停车费代收”科目贷方，并全额计提和交纳营业税及附加税（议规定列支***司自身获得的收益，即“其他应付款—***场地停车费代收”科目的贷方余额，设置明细账进行核算。第二章成本费用核算管理规定至少在一个会计年度内不得任意改变。成本划分原则为了正确核算成本，须分清以下成本费用界限：生产经营成本和非生产经营成本的界限只有正常的生产经营活动消耗直接从事物业管理等经营活动人员的劳动保护费；绿化费、保洁费、保安费；直生产经营成本与期间费用的界限凡与企业直接生产经营活动无关的经不同会计期间的成本费用界限根据“权责发生制”原则确定当期的成可的“待摊费用”及“预提费用”，均应计入当年度损益。理处发生的成本费用，直接计入该管理处成本。成本核算及科目设置3.1计算并归集主营业务成本。三级明细科目。物业管理成本的核算发生的各项直接费用按成本类别计入“主营业务成本—物业管理成本”。出包方式管理成本的核算。对部分采取出包方式进行的公共性服务，成本类别计入“主营业务成本—物业管理成本”。物业大修成本的核算物业大修成本是指物业管理企业承接的房屋共用部位、共用设施设备大修、更新改造任务实际发生的工程支出。其他业务支出的核算其他业务支出是指企业从事其他经营活动所发生****集团财务管理制度》的规定执行。办公费、通讯第三章物业工程的核算本科目应按工程项目类别设置明细账进行核算。自营工程的核算。企业自行组织施工时，本科目借方核算物业工程施工中发生各项费用，包括人工费、材料费、工程物资、机械使用费等。上述费用在应增设相应科目归集有关费用支出，再按一定标准分配计入各有关项目。２.2出包工程的核算。委托外单位承包工程时，将支付给承包单位的工程**目。工程完工交付使用的核算。企业承接的房屋共同部位、共同设施设备大修、更新改造工程完工交基金列支，则根据物业产权人、使用人的签证进行价款结算。业工程—**工程”科目。第四章维修基金的核算业接受委托管理的房屋共用部位、共用设施设备维修基金。维修基金的核算“专项应付款—代管基金—本金”。收入，借记“银行存款”科目，贷记“专项应付款—代管基金—利息收入”。维修基金收益核算物业企业有偿使用产权属全体业主共有的商业用房维修基金的收益，计入“专项应付款—代管基金”的贷方。维修基金使用核算由本企业承接房屋共用部位、共用设施设备进行大核算方法同第四章2.５使用人签证认可后与承接单位进行结算，并根据维修基金分摊表进行分配转账，借记“专项应付款—代管基金”，贷记“银行存款”等科目。第五章代收款项的核算往来单位进行核算。的基础上，再按照“物业管理企业会计核算补充规定（试行）”执行。该规定具体内容如下：一、会计科目及使用说明第204号科目预收账款1、本科目核算企业按合同规定向有关单位和个人预收的款项，如企业为物业产服务费等。2、企业向有关单位和个人预收的款项，借记“银行存款”科目，贷记本科目；收入实现时，借记本科目，贷记“经营收入”、“其他业务收入”科目。有关单作相反会计分录。预收账款情况不多的公司，也可以将预收的款项直接记入“应收账款”科目的贷方，不设本科目。3、本科目应按有关单位和个人设置明细账。4、本科目期末贷方余额，反映企业向有关单位和个人预收的款项；期末如为借方余额，反映应由有关单位和个人补付的款项。第205号科目代收款项1、本科目核算企业因代收代交有关费用等应付给有关单位的款项，如代收的水电费、煤气费、有线电视费、电话费等。企业受物业产权人委托代为收取的房租等，也在本科目核算。2、企业收到代收的各种款项时，借记“银行存款”收取代办手续费等服务收入时，借记本科目，贷记“经营收入”科目。3、本科目应按代收代交费用种类设置明细账。4、本科目期末贷方余额，反映企业向未支付的代收款项。第209号科目其他应付款1、本科目核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项，如物业产权人、使用人而发生的毁损修复、安全等方面费用的保证金等。2、发生的各种应付、暂收款项，借记“银行存款”等科目，贷记本科目；支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。3、本科目应按债权人或应付、暂收款项的类别设置明细账。4、本科目期末余额，反映企业尚未支付的其他应付款。第281号科目代管基金1、本科目核算企业接受委托管理的房屋共用部位、共用设施设备维修基金。2、企业收到代管基金时，借记“银行存款－－代管基金存款”科目，贷记本科目。管基金存款”科目，贷记本科目。理费用”、“其他业务支出”科目，贷记本科目。代管基金按规定用途使用，应分别以下两种情况进行处理：由外单位承接大修任务的，工程完工，其工程款经业主委员会或者物业产权人、3、本科目应按单幢房屋设置明细账。4、本科目期末贷方余额，反映代管基金的结余。第411号科目物业工程1、本科目核算企业承接物业工程所发生的各项支出。装修发生的支出，也在本科目核算。2、企业承接的房屋共用部位、共用设施设备大修、更新、改造工程发生的各项支出，借记本科目，贷记“银行存款”、“库存材料”等科目。工程完工，其工程款经业主委员会或者物业产权人、使用人签证认可后进行转账，借记“代管基金”科目，贷记“经营收入－－物业大修收入”科目；结转已完物业工程成本，借记“经营成本”科目，贷记本科目。企业对业主委员会或者物业产权人