2021年全国质量奖现场汇报材料财务资源、财务课件

2021年全国质量奖现场评审汇报材料——财务资源、财务管理过程及结果1财务总监：2021年2021年全国质量奖现场评审汇报材料1财务总监：目录CONTENTS一财务部门概述财务战略秉承二财务资源三财务管理过程四财务经营绩效结果五2目录CONTENTS一财务部门概述财务战略秉承二财务资源一、财务部门概述集团财务部门介绍（一）财务部门组织结构图（二）财务团队的培养（三）事业部财务管理分工（四）3一、财务部门概述集团财务部门介绍（一）财务部门组织结构图（二一、财务部门概述01内控管理部：维护及完善内部控制相关制度，负责公司的内控建设项目和流程建设工作。02供应链管理部：负责公司工厂财务管理，主要包括采购管理、物流管理、物料管理、资产管理、成本管理。03信息化管理部：财务流程信息化管理、财务核算信息化管理、财务管理职能信息化管理和决策支持信息化管理。

04税务筹划管理部：在不违反法律、政策规定的前提下，通过对经营、投资、理财活动的参排和筹划，尽可能减轻税收负担

（一）集团财务部门介绍05资金预算部：资金管理和预算管理。资金管理包括银行信贷、现金流管理、结算管理和资本管理；预算管理包括公司预算的编制、预算调整、预算执行、预算分析和预算考核。06会计核算部：以财务会计信息管理为核心，负责公司具体会计核算、以国家会计准则为原则制定公司具体的会计制度、出具相应会计报告。包报表管理、信息披露、核算管理、投资管理。

4一、财务部门概述01内控管理部：维护及完善内部控制相关制度，一、财务部门概述（二）财务部门组织结构图单位：亿元/人人数5一、财务部门概述（二）财务部门组织结构图单位：亿元/人人数5一、财务部门概述（三）财务团队的培养4）5年培养10-20人的第二梯队5）老人带新人3）财务经理及出纳的轮岗制2）优秀员工栽培计划1）财务关键人员的筛选7）专业资格的获取（例如注会、注税）6）外部培训学校（例如高顿培训）8）到一流公司学习（例如巴斯夫）9）猎头人才选拔6一、财务部门概述（三）财务团队的培养4）5年培养10-20人一、财务部门概述（三）财务团队的培养7一、财务部门概述（三）财务团队的培养7一、财务部门概述（四）事业部财务管理分工示例董事会直接任命委派公司财务负责人（经理及以上）。财务管理中心履行资金管理、会计管理、预算管理、成本费用管理和风险管理等职责。分子公司总经理对财务管理有建议权、审核权和考勤及部分考核权，做到权责分离。8一、财务部门概述（四）事业部财务管理分工示例董事会直接任命委目录CONTENTS一财务部门概述财务战略秉承二财务资源三财务管理过程四财务经营绩效结果五9目录CONTENTS一财务部门概述财务战略秉承二财务资源公司战略目标/财务战略（一）财务长短期计划及目标（二）二、财务战略秉承10公司战略目标/财务战略（一）财务长短期计划及目标（二）二、财二、财务战略秉承（一）公司战略目标/财务战略根据公司战略目标，财务制定了相应的战略主题：公司基于使命和愿景，以

“取势宏远，做事精微，速度制胜，成本领先，享誉中华，蜚声海外，铸就全球防水行业最有价值企业”为战略，充分考虑行业发展机遇和挑战，最终确定了2014-2021年发展战略为“立足本土、全球到达（一路一带）、由…成本领先；打造真正专业化、职业化、国际化（借船出海）、公司化员工；成功从行业龙头企业向领袖型企业转变”精准核算、资本运作、决策支持、共绘彩虹。11二、财务战略秉承（一）公司战略目标/财务战略根据公司战略目标二、财务战略秉承战略主要举措（短期）2020主要举措（长期）2021绩效指标目标值（短期）2020年目标保底值（长期）2021年1.进一步优化资金管理，加强融资力度；2.全面优化公司预算管理的情况，提升公司整体经营分析及管控；3.全面信息化的落地（如超级网银及SAP等）。1.争取获得信用机构优良的评级（今年争取AA级，明年争取AA+级）；2.滚动预算的落地及全面分析；3.超级网银、商务智能等实施及SAP提升。1.深度挖掘资金的配对，多元化融资手段以结合5年计划（取得海外信用机构的评级）；2.全面培养财务人员第二梯队，结合无纸化及信息化提高人均产值；3.通过分析市场风险及机遇，适时推动并购机会。营业收入（万元）260,000.00647,000.00净利润（万元）20,000.00*63,000.00资产负债率53.0150.60应收帐款周转次数3.503.50（二）财务长短期计划及目标12二、财务战略秉承战略主要举措（短期）2020主要举措（长期）月份营运资金余额（万元）资金运营效率贷款利息率财务费用占收入比资金余额与预计基建项目差额

本年上年本年上年本年上年本年上年1

15,151.81

18,125.44

0.54

0.73

0.99%2.14%

-693.932

9,563.26

10,533.86

0.79

0.83

2.57%3.48%

-6,282.483

15,430.00

23,690.41

0.41

0.561.14%0.89%0.00%0.91%

-415.744

16,039.00

19,560.93

0.39

0.44

1.21%1.25%

34.915

16,468.34

27,219.88

0.36

0.49

0.71%1.17%

464.256

12,804.47

24,867.42

0.24

0.501.23%1.30%0.21%1.54%

-3,199.627

-

31,641.67

0.67

1.09%

8

-

97,992.63

2.51

1.62%

9

-

43,755.55

0.90

0.90%

10

-

42,915.07

0.96

1.14%

11

-

39,512.86

1.02

1.18%

12

-

37,479.11

0.76

0.83%

平均值

-

-

0.46

0.87

0.95%2.13%

示例13二、财务战略秉承（一）公司战略目标/财务战略月份营运资金余额（万元）资金运营效率贷款利息率财务费用占收入二、财务战略秉承14（一）公司战略目标/财务战略年份2017年

E2018年

E2019年

E2020年

E2021年

E财务费用率0.88%0.79%0.71%0.64%0.58%二、财务战略秉承14（一）公司战略目标/财务战略年份2017二、财务战略秉承15（一）公司战略目标/财务战略天数速度制胜二、财务战略秉承15（一）公司战略目标/财务战略天数速度制胜16单位：亿元、人数单位：亿元二、财务战略秉承（一）公司战略目标/财务战略取势宏远16单位：亿元、人数单位：亿元二、财务战略秉承（一）公司战略172020年-2021年轮岗计划公司名称姓名岗位名称轮岗公司名称山东公司财务部副经理徐州卧牛山徐州卧牛山财务部副经理山东公司南京公司财务经理惠州公司锦州公司经理唐山公司岳阳公司财务副经理南京公司惠州公司财务副经理岳阳公司唐山公司财务部经理锦州公司昆明风行经理四川公司天津公司主管会计昆明风行广东公司总经理助理兼财务经理上海公司四川公司经理广东公司上海公司部门经理天津公司长沙洛迪公司副经理民建公司民建公司民建财务经理长沙洛迪公司二、财务战略秉承（一）公司战略目标/财务战略取势宏远172020年-2021年轮岗计划公司名称姓名岗位名称轮岗公18单位：亿元二、财务战略秉承（一）公司战略目标/财务战略蜚声海外18单位：亿元二、财务战略秉承（一）公司战略目标/财务战略蜚目录CONTENTS一财务部门概述财务战略秉承二财务资源三财务管理过程四财务经营绩效结果五19目录CONTENTS一财务部门概述财务战略秉承二财务资源财务资源体系（一）广拓融资渠道，保证资金供给（二）实施资金的预算管理（三）强化成本管理（四）健全财务管理制度，控制财务风险（五）三、财务资源加强资金周转，提高资金使用效率（六）日常运营资金的保值增值管理（七）20财务资源体系（一）广拓融资渠道，保证资金供给（二）实施资金的三、财务资源推行资金集中管理1、全面预算管理确定资金需求2、跟踪资金使用防范资金风险3、加强资金管理提高资金使用效率4、拓宽融资渠道，挖掘自身潜力（一）财务资源体系公司搭建了财务资源体系（右图），根据战略和业务需求确定资金需求，依靠信誉和持续的盈利能力，积极拓宽融资渠道，深挖自身潜力，降低融资成本，编制资金计划，实施全面预算管理，跟踪资金使用过程，提高资金周转和使用效率，防范资金风险。21三、财务资源推行资金集中管理1、全面预算管理确定资金需求2、三、财务资源（二）实施资金的预算管理公司制定了《全面预算管理办法实施细则》，采用“以收定支，与成本、费用匹配”的原则，以最优的资金成本制定资金使用方案，综合平衡和编制单位的资金总预算；通过实行动态管理，严格资金审批，建立月度资金分析制度，对资金的实际使用与预算进行比较、分析，并按项目实施进度及时调整。战略规划财务预算资金缺口资金筹集资金配置资金使用评估资金调整自有资金项目投资22三、财务资源（二）实施资金的预算管理公司制定了《全面预算管理三、财务资源（三）健全财务管理制度，控制财务风险公司建立内控体系，通过与普华永道合作，对财务风险进行全面梳理，制定《货币资金管理办法》、《银行账户管理制度》、《银行票据管理制度》等，通过资金集中管理，授信和银行账户的审批管理，保证资金安全；加强客户的信用管理，从合同的签订、发货到现金回笼，风险监管部全程监控，降低了坏帐风险；对固定资产、在建工程、存货等资产利用SAP系统进行实时管理，确保资产安全。23三、财务资源（三）健全财务管理制度，控制财务风险公司建立三、财务资源（四）加强资金周转，提高资金使用效率公司制定《货币资金管理办法》《应收账款管理办法》，根据预算控制资金支出，动态跟踪现金流变化；加速应收账款回笼，使资金高效周转。超级网银降低财务费用减少应收款盘活存量资金24三、财务资源（四）加强资金周转，提高资金使用效率公司制定《货三、财务资源（五）广拓融资渠道，保证资金供给银行借款债务融资票据融资贸易融资股权融资依据公司战略目标，按照“内外资并重，双方共赢”原则，积极拓宽融资渠道，与北京银行、平安银行、招商银行、民生银行、交通银行、建设银行、汇丰银行和东亚银行等多家银行建立了良好的合作关系。公司注册成为银行间交易商协会会员，打通了银行间债券市场的融资渠道，丰富了企业融资模式。根据市场资金的利率情况，公司采用银行承兑汇票和信用证贴现方式进行融资。利用贸易融资，供应链融资，采用国内外信用证等手段，盘活应收账款、应付账款进行融资，为企业补充流动资金。公司于2008年首次登陆资本市场，在深交所发行A股股票融资。打开了资金市场融资通道，为公司战略发展提供了良好的资金保障。25三、财务资源（五）广拓融资渠道，保证资金供给银行债务票据贸易三、财务资源（六）日常运营资金的保值增值实行资金集中管理；日常运营资金的流动性，进行短期现金预测，更好的规划现金归集转账、对外支付以及进行短期投融资提供决策；日常运营资金的收益性，在满足运营需求的条件下，利用银行的超短期理财产品实现理财收益。26三、财务资源（六）日常运营资金的保值增值实行资金集中管理；日三、财务资源（七）强化管理公司通过责任到人的全员考核，实施全面成本费用管理。利用SAP系统BOM管理，对生产成本进行对比分析，找出差异原因，改进生产过程，降低生产成本；以零基预算为基础编制费用预算，严格对费用进行考核，有效控制无效费用开支；优化融资成本的资源配置，根据需求选择合理融资方式与期限，合理贷款，节约成本。通过SAP管理系统进行成本管理

通过全面预算管理对费用进行管控优化融资渠道，降低财务费用

27三、财务资源（七）强化管理公司通过责任到人的全员考核，实施全目录CONTENTS一财务部门概述财务战略秉承二财务资源三财务管理过程四财务经营绩效结果五28目录CONTENTS一财务部门概述财务战略秉承二财务资源四、财务管理过程财务管理过程实施（三）关键财务管理过程识别（一）财务管理过程设计（二）29四、财务管理过程财务管理过程实施（三）关键财务管理过程识别（四、财务管理过程

财务管理利用全面预算管理对公司资源进行分配、考核、控制，有效地组织和协调公司的生产经营活动，保证完成既定的经营目标。通过成本核算为公司提供决算支持；通过金融创新，加速资金回笼，提高资金周转率。财务管理为公司发展提供资金保障，为公司发展保驾护航。（会计、资金、预算、成本、内控及风险）四、财务管理过程（一）关键财务管理过程的识别DescriptionofthecontentsDescriptionofthecontents30四、财务管理过程财务管理利用全面预算管理对公司资四、财务管理过程根据公司设置及内控制度要求，建立财务管理过程，委派财务负责人，配备会计人员，进行会计核算和财务管理。董事会直接任命。依据三算1)全面预算、2)成本核算、3)财务决算的要求，制订相应财务制度与流程，如《内控管理体系》、《财务管理制度》等。依据上述组织保障和制度支持，财务管理中心履行资金管理、会计管理、预算管理、成本费用管理和风险管理等职责。四、财务管理过程（二）财务管理过程的设计31四、财务管理过程根据公司设置及内控制度要求，建立四、财务管理过程四、财务管理过程（二）财务管理过程的设计32四、财务管理过程四、财务管理过程（二）财务管理过程的设计32四、财务管理过程过程名称子过程管理/控制措施（例子）过程绩效指标主要负责部门财务管理会计管理资金管理风险管理1、每周各公司报资金使用计划；2、资金预算部汇总资金计划，进行资金筹措；3、按照资金计划安排资金。资金计划执行率（%）财务部1、加强对客户的信用管理，降低客户赊销额度；2、加强对欠款的催收，加速货币资金回笼；3、加强对资金的管理，减少资金沉淀，提高资金使用效率。营运资金周转率（次）应收账款周转次数及时对账率（%）预算管理1、对年度预算进行月度分解；2、财务根据各公司各部门月度预算进行控制；3、通过月度分析反馈提高预算准确性。预算准确率（%）成本管理1、加强同银行合作，选择利率水平最低银行；2、集中资金，降低手续费；3、通过协定存款和短期理财提高存款收益。财务费用同比降低率（%）（三）财务管理过程实施公司按财务管理过程设计实施财务管理，编制了《全面预算管理制度》、《资金管理制度》、《成本管理制度》等各项管理制度，实施会计管理、资金管理、预算管理、成本费用管理和财务风险管理等财务管理过程33四、财务管理过程过程名称子过程管理/控制措施（例子）过程绩效公司于2014年，使用SAP软件进行会计管理工作，提高了会计数据的准确性和工作效率。四、财务管理过程（三）财务管理过程实施（会计、资金、预算、成本、内控及风险）1、会计管理

会计信息化——1）SAP系统34公司于2014年，使用SAP软件进行会计管理工作，提高了会计四、财务管理过程1、会计管理

会计信息化——2）银企直联公司于2018年开展银企直联，使公司的财务系统与银行综合业务系统实现对接，提高了工作效率，确保了财务系统与银行综合业务系统账户信息的一致性。

（三）财务管理过程实施（会计、资金、预算、成本、内控及风险）35四、财务管理过程1、会计管理公司于2018年开展银企直联，四、财务管理过程公司使用BI（Business

Intelligence）即商务智能系统，对现有的数据进行有效的整合，快速准确的提供报表和财务分析，为管理决策提供支持。

示例1、会计管理

会计信息化——3）BI系统（三）财务管理过程实施（会计、资金、预算、成本、内控及风险）36四、财务管理过程公司使用BI（Business四、财务管理过程序号日期时间内容主持人112月11日8:00-8:30签到张芳212月11日8:30-9:45财务管理中心五年战略规划黄向明312月11日9:45-10:00中场休息412月11日10:00-11:00各公司资金检查情况周福利512月11日11:00-12:00

固定资产的合并、拆分培训刘岳峰612月11日12:00-13:00午休地下一层食堂712月11日13:00-14:00内部审计报告中发现的问题及整改黄向明812月11日14:00-15:00年末集团物资清盘工作及成本科目规范付立红912月11日15:00-15:15中场休息1012月11日15:15-16:00对账工作总结及安排黄向明一、会议时间：2018年12月11日-13日二、会议地点：北京公司三楼会议室三、参会人员：各公司财务负责人及总账会计

特邀：钟炳惠、孙威、刘岳峰四、会议议程：示例1、会计管理

财务管理会议（三）财务管理过程实施（会计、资金、预算、成本、内控及风险）37四、财务管理过程序号日期时间内容主持人112月11日8:00四、财务管理过程示例1、会计管理

财务管理会议（承前）（三）财务管理过程实施（会计、资金、预算、成本、内控及风险）38四、财务管理过程示例1、会计管理（三）财务管理过程实施（会四、财务管理过程示例

公司每月10日前出具各公司事业部考核指标，召开业绩分析会。分析业绩升降原因，找出解决办法。1、会计管理

财务管理会议——业绩会议（三）财务管理过程实施（会计、资金、预算、成本、内控及风险）39四、财务管理过程示例公司每月10日前出具各公四、财务管理过程2、资金管理

融资管理——渠道及措施融资渠道措施银行借款依据公司战略目标，按照“内外资并重，双方共赢”原则，积极发展与金融机构关系，拓宽融资渠道，确保企业所需资金资源，并与北京银行、平安银行、招商银行、民生银行、交通银行、建设银行、汇丰银行和东亚银行等多家银行建立了多层次的良好合作关系。债务融资公司注册成为银行间交易商协会会员，打通了银行间债券市场的融资渠道，丰富了企业融资模式。票据融资根据市场资金的利率情况，公司采用银行承兑汇票和信用证贴现方式进行融资。贸易融资利用贸易融资，供应链融资，采用国内外信用证等手段，盘活应收账款、应付账款进行融资，为企业补充流动资金。股权融资公司于2008年首次登陆资本市场，在深交所发行A股股票融资。打开了资金市场融资通道，为公司战略发展提供了良好的资金保障。（三）财务管理过程实施（会计、资金、预算、成本、内控及风险）40四、财务管理过程2、资金管理融资渠道措施银行借款依据公司战四、财务管理过程CBS综合处理主系统核心业务处理系统内部账户、风险管理系统网银渠道平台跨银行交换中心ERP系统接口账户管理支付结算信贷融资票据管理预算管理银行融资资金监控信用证管理ERP对接报表管理内部户管理……2、资金管理

超级网银（三）财务管理过程实施（会计、资金、预算、成本、内控及风险）41四、财务管理过程CBS综合处理主系统内部账户、风险管理系统网四、财务管理过程2、资金管理

超级网银渠道：网上企业银行/银企直连平台一：电子供应链平台二：现金管理平台三：金融电子商务网上票据网上国内信用证网上保理人行电子票据ECD

……基础现金管理集团协议转账集团委贷现金池集团资金余额管理跨银行现金管理

CBS

TMS

……智能通知存款网上投资理财电子商务支付

……一个渠道，三个平台（三）财务管理过程实施（会计、资金、预算、成本、内控及风险）42四、财务管理过程2、资金管理渠道：网上企业银行/银企直四、财务管理过程2、资金管理

超级网银（三）财务管理过程实施（会计、资金、预算、成本、内控及风险）43四、财务管理过程2、资金管理（三）财务管理过程实施（会计、示例四、财务管理过程2、资金管理

超级网银（三）财务管理过程实施（会计、资金、预算、成本、内控及风险）44示例四、财务管理过程2、资金管理（三）财务管理过程实施（会四、财务管理过程收购、出售、置换股权、实物资产或其他资产租入资产对原有生产设备的技术改造对原有生产场所的扩建、改造新建生产线对外投资(含委托理财、委托贷款等)债权、债务重组签订专利权、专有技术或产品许可使用协议转让或者受让研究与开发项目其他投资事项决策科学民主化行为规范程序化投入产业效益化总经理决定董事长审批董事会审批股东大会审批可研报告→专家论证→审批其他风险投资审批程序遵循原则投资事项一般审批程序2、资金管理

投资管理——投资（三）财务管理过程实施（会计、资金、预算、成本、内控及风险）45四、财务管理过程收购、出售、置换股权、实物资产或其他资产决策四、财务管理过程2、资金管理

投资管理——决策流程了解董事会的战略目标及方向在董事会整体战略的基础上识别合适的并购目标识别重要的市场细分，竞争者及细分市场的参与者挑选出优先的投资人/目标公司初始估值及创造规模、评估重要的价值影响因素制定方案及并购/融资战略建议合适的税务架构资料室管理商业及估值影响因素分析识别风险及机遇就重要商业条款及重大风险保护提供建议交易架构定案关注协同效应的实现、审阅及追踪管控及报告需求战略部署寻找及挑选目标公司初始分析详尽的尽职调查及谈判完成交易整合及价值实现战略评估执行整合交易流程（三）财务管理过程实施（会计、资金、预算、成本、内控及风险）46四、财务管理过程2、资金管理了解董事会的战略目标及方向在董四、财务管理过程股东大会董事会董事会秘书证券部董事会专门委员会董事会秘书为公司投资者（股东）关系管理事务的负责人。公司证券部是投资者（股东）关系管理工作的职能部门，由董事会秘书领导，负责公司投资者（股东）关系管理的日常事务。2、资金管理

投融资管理——组织架构（三）财务管理过程实施（会计、资金、预算、成本、内控及风险）47四、财务管理过程股东大会董事会董事会秘书证券部董事会专门委员四、财务管理过程股东大会投资者互动平台董秘邮箱电话咨询年度报告说明会分析师会议、业绩说明会和路演机构投资者一对一沟通现场参观公司未来仍将持续创新各种手段和方式来做好投资者（股东）关系管理工作，保障所有股东的权利。2、资金管理

投融资管理——沟通（三）财务管理过程实施（会计、资金、预算、成本、内控及风险）48四、财务管理过程股东大会年度报告说明会公司未来仍将持续创新各四、财务管理过程（1）利用财务杠杆进行融资（2）保理融资（3）信用证、票据融资（4）沥青产品套期保值（5）远期锁汇（6）供应商理财、员工持股计划、高管基金等等2、资金管理

创新金融工具（三）财务管理过程实施（会计、资金、预算、成本、内控及风险）49四、财务管理过程（1）利用财务杠杆进行融资2、资金管理（三四、财务管理过程公司根据《全面预算管理制度》，依据采用“零预算编制”理念，通过“自上而下与自下而上”相结合方式编制年度预算，经公司预算管理委员会批准后分解到月度预算进行实施。示例3、预算管理

编制预算（三）财务管理过程实施（会计、资金、预算、成本、内控及风险）50四、财务管理过程公司根据《全面预算管理制度》，依据采用“零预四、财务管理过程通过月度预算分析对对月度预算执行情况进行分析改进，确保预算能够有效地执行。示例3、预算管理

预算分析（三）财务管理过程实施（会计、资金、预算、成本、内控及风险）51天津-6月份经营业绩分析.ppt四、财务管理过程通过月度预算分析对对月度预算执行情况进行分析四、财务管理过程每年5月开始根据针对预算的执行情况分析总结，根据结合市场变化和实际情况，对下半年的预算进行调整，保持预算动态平衡，有效促进经营管理活动。示例3、预算管理

预算调整（三）财务管理过程实施（会计、资金、预算、成本、内控及风险）52四、财务管理过程每年5月开始根据针对预算的执行情况四、财务管理过程4、成本管理

公司制定《绩效考核管理办法》、《月度成本分析制度》等制度，采用SAP管理软件对生产成本进行对比分析，定期召开生产、技术、采购和销售联席会，通报分析结果，推动工厂成本管理工作的开展。（三）财务管理过程实施（会计、资金、预算、成本、内控及风险）53四、财务管理过程4、成本管理公司制定《绩效考四、财务管理过程4、成本管理

1）工厂成本管理——统一模式（5统）统一成本管理制度与核算模式，完善各工厂成本管理模式。统一成本报表及计算方法。规范成本报表：完善成本标准化模板。适应生产运营更高更深入细致的要求。2021年初使用新的报表模板体系。统一成本考核口径：各工厂内部考核工作细化：细化到降成本考核指标、物资管理考核指标、能耗费用考核指标、车间内部原料消耗等各项考核指标。集团统一发布BOM，统一制定工厂间调拨价格等等。5.统一各工厂《月度成本分析制度》等制度，采用SAP管理软件对生产成本进行对比分析，定期召开生产、技术、采购和销售联席会，通报分析结果，推动工厂成本管理工作的开展。（三）财务管理过程实施（会计、资金、预算、成本、内控及风险）54四、财务管理过程4、成本管理1）工厂成本管理——统一模四、财务管理过程4、成本管理

1）工厂成本管理——考核、分析并重统一各工厂《月度成本分析制度》等制度，采用SAP管理软件对生产成本进行对比分析，定期召开生产、技术、采购和销售联席会，通报分析结果，推动工厂成本管理工作的开展。制定不同层次的考核指标：各项考核指标，深入到工厂生产管理的方方面面。财务部对生产运营系统提供数据支持。便于日常数据分析和各工厂考核。提供决策数据支持。示例（三）财务管理过程实施（会计、资金、预算、成本、内控及风险）55四、财务管理过程4、成本管理1）工厂成本管理——考核、四、财务管理过程4、成本管理

1）工厂成本管理——考核、分析并重（三）财务管理过程实施（会计、资金、预算、成本、内控及风险）56示例四、财务管理过程4、成本管理1）工厂成本管理——考核、四、财务管理过程公司通过标准化施工和施工项目费用预算（成本合约部）管理控制施工成本，在保证工程质量的同时，大幅度降低成本，提高项目利润。4、成本管理

2）施工成本管理示例（三）财务管理过程实施（会计、资金、预算、成本、内控及风险）57四、财务管理过程公司通过标准化施工和施工项目费用四、财务管理过程公司通过费用预算控制公司费用支出，没预算不支出，每月对费用执行情况进行分析，对各部门费用执行情况进行通报，促进各部门负责人加强对费用的管控。4、成本管理3）三项费用管理费用分析费用执行预算控制（三）财务管理过程实施（会计、资金、预算、成本、内控及风险）58四、财务管理过程公司通过费用预算控制公司费用支出四、财务管理过程战略目标经营目标报告目标合规目标公司层面部门分、子公司业务单位目标设定事件识别风险评估控制活动信息和沟通监督风险应对内部环境COSO框架更适合于实现组织目标，分为如下四类：战略目标：高层的目标，协助达 到公司的使命运营目标：资源使用的效率和效果报告目标：报告的可靠性合规目标：遵守法律法规5、内控及风险管控内控——COSO框架（三）财务管理过程实施（会计、资金、预算、成本、内控及风险）59四、财务管理过程战略目标经营目标报告目标合规目标公司层四、财务管理过程董事会监事会审计委员会董事会办公室高级管理层审计部公司总部各业务和职能中心二级单位分子公司业务操作人员明晰本业态面临的主要风险及日常工作中应予重点关注的重要控制措施。将“控制文档”运用到操作风险的识别、评估、控制、计量和报告等各个环节对照关键风险点，进行合规性检查帮助识别高风险领域以及关键控制，加强以风险为导向的审计；形成一套持续可用的内控评估体系。把握公司关键风险、内控总体状况和主要的缺陷，据此制定公司的内部控制风险管理战略和整体政策。系统了解本部门业务中的重要风险和控制不到位的成因，据此定期进行内控评估以缓释风险内部控制手册是加强日常内控管理的指引风险点提示帮助业务人员清晰把握风险，从源头防范风险董事会负责内部控制的建立健全和有效实施；监事会受股东（大）会委托，对董事会建立与实施内部控制进行监督高级管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行公司业务和职能部门负责本部门内部控制日常建设与维护，并负责指导所管辖本条线内部控制体系和制度的建设工作各分支机构负责落实上级单位内部控制整体要求，并负责本单位内部控制的日常建设与维护第三层控制：受审计委员会或管理层委托，结合内部审计监督，对内部控制的有效性进行监督检查第二层控制：高级管理层指定的专门机构具体负责组织和协调内部控制的建立实施及日常工作，动态维护内部控制文档第一层控制：负责维护条线内控管理制度和流程，更新内部控制文档，并定期进行内部控制的自我监督和检查内部控制培训指导监督评价反馈风险和内控管理信息日常行为规范监督重大风险事件监控业务培训制度约束内控合规文化建设信息反馈定期报告基层业务操作人员负责落实内部控制具体要求，并定期进行内部控制信息反馈和报告内部审计职能风险管理与内部控制职能内部审计监督检查内部控制有效性内部控制职责监督目标工作成果运用5、内控及风险管控内控——企业管治架构（三）财务管理过程实施（会计、资金、预算、成本、内控及风险）60四、财务管理过程董事会监事会审计委员会董事会办公室高级管理层四、财务管理过程示例5、内控及风险管控内控——审计整改示例内控管理部对现有制度和流程进行梳理，对存在风险的制度和流程与相关部门进行修订整改。（三）财务管理过程实施（会计、资金、预算、成本、内控及风险）61四、财务管理过程示例5、内控及风险管控内控管理部对现有制度和四、财务管理过程5、内控及风险管控内控——财务管理手册（三）财务管理过程实施（会计、资金、预算、成本、内控及风险）62四、财务管理过程5、内控及风险管控（三）财务管理过程实施（会四、财务管理过程通过资金的集中管理和资金的分级授权审批制度，借用SAP等管理软件及其他可利用信息化的手段随时掌握资金情况，并通过资金收支业务实施过程监控。5、内控及风险管控风险管控——过程监控（三）财务管理过程实施（会计、资金、预算、成本、内控及风险）63四、财务管理过程5、内控及风险管控（三）财务管理过程实施（会四、财务管理过程5、内控及风险管控风险管控——风险评估（三）财务管理过程实施（会计、资金、预算、成本、内控及风险）64示例四、财务管理过程5、内控及风险管控（三）财务管理过程实施（会四、财务管理过程风控与财务部联手管理，直接与总裁、董事会汇报（1）参照银行系统的风险管控，成立风险监管部和集团法务中心，负责公司和集团的风险管理工作。（2）制订相应的风险管理制度及应收账款管理方法，通过《风险管理系统工作手册》明确内控的流程及操作节点，对应收账款的风险管控分为事前的合同管理、客户资质的审查，事中的应收账款催收工作，对各业务部门及工程公司的到期应收账款考核，事后针对不同的项目进行非诉或诉讼收款等。5、内控及风险管控风险管控——应收账款（三）财务管理过程实施（会计、资金、预算、成本、内控及风险）65四、财务管理过程风控与财务部联手管理，直接与总裁、董事会汇报（3）通过对销售项目出库回单、对账单；施工项目进度签证单、结算书的系统化手段，确保每个项目债权凭证的有效性，避免公司形成呆、死账。（4）对无法按期回款的客户对欠款原因和账龄进行分析，采用跟进和催收，对催收无法收回的项目，采取非诉及诉讼方式完成账款回收工作，最终确保公司的资金安全。（5）搭建客户信用体系（普华永道）。四、财务管理过程5、内控及风险管控风险管控——应收账款（三）财务管理过程实施（会计、资金、预算、成本、内控及风险）66（3）通过对销售项目出库回单、对账单；施工项目进度签证单、结目录CONTENTS一财务部门概述财务战略秉承二财务资源三财务管理过程四财务经营绩效结果五67目录CONTENTS一财务部门概述财务战略秉承二财务资源财务经营结果（一）公司2005-2018年营业收入情况（二）公司近三年的财务绩效指标（三）公司近三年的盈利状况（四）五、财务经营绩效结果公司近三年的资产质量状况（五）68财务经营结果（一）公司2005-2018年营业收入情况（二）公司近三年的债务风险状况（六）公司近三年的经营增长状况（七）营业收入与标杆、竞争对手对比情况（八）利润与竞争对手、标杆企业对比（九）五、财务经营绩效结果（承上）财务经营绩效其他结果（十）69公司近三年的债务风险状况（六）公司近三年的经营增长状况（七）五、财务经营绩效结果卓越的结果是由卓越的过程创造的，公司坚持以顾客与市场为导向，以战略目标为纲，以社会责任为己任，努力拼搏，各项指标都达行业先进水平，综合竞争力和经营绩效显著提升。2008年上市以来，公司不仅实现了跨越式的发展，而且经营业绩保持健康、快速增长：主营业务收入3年增长了2.03倍；近3年来的平均利润增长率达到152%；公司的盈利能力、资产运营质量、债务风险状况和经营增长状况均呈现良好状态。（一）财务经营结果70五、财务经营绩效结果卓越的结果是由卓越的过程创造的，公司坚持五、财务经营绩效结果（二）公司2005-2018年营业收入情况单位：万元71五、财务经营绩效结果（二）公司2005-2018年营业收入情五、财务经营绩效结果（三）公司近三年的财务绩效指标单位：万元单位：万元72五、财务经营绩效结果（三）公司近三年的财务绩效指标单位：万元五、财务经营绩效结果（四）公司近三年的盈利状况单位：%73五、财务经营绩效结果（四）公司近三年的盈利状况单位：%73五、财务经营绩效结果（五）公司近三年的资产质量状况单位：次74五、财务经营绩效结果（五）公司近三年的资产质量状况单位：次7五、财务经营绩效结果（六）公司近三年的债务风险状况单位：%75五、财务经营绩效结果（六）公司近三年的债务风险状况单位：%7五、财务经营绩效结果（七）公司近三年的经营增长状况单位：%单位：万元76五、财务经营绩效结果（七）公司近三年的经营增长状况单位：%单五、财务经营绩效结果（八）营业收入龙头竞争对手对比情况单位：万元77五、财务经营绩效结果（八）营业收入龙头竞争对手对比情况单位：五、财务经营绩效结果公司建立对标管理工作机制，针对差距，提出“主要短板”与“关键任务”，制定切实可行的提升方案及下一年度的工作计划，逐步消除差距，提升竞争力。（包括北京建材、巴斯夫、安徽海螺水泥等）公司2016年-2018年实现利润与龙头竞争对手对比情况（九）利润与龙头竞争对手对比78五、财务经营绩效结果公司建立对标管理工作机制，针对差距，提出1、

纳税情况年份2016年2017年2018年纳税总额（万元）16,75024,52034,250企业所得税3,1347,3659,878利润总额22,26444,38268,227比率14.08%16.59%14.48%五、财务经营绩效结果（十）财务经营绩效其他结果791、纳税情况年份2016年2017年2018年纳税总额（万二、2014年12月，第一次非公开发行，向特定投资者发行人民币普通股(A股)1,348万股，每股面值1.00元，发行价格为35.00元/股，募集资金总额为471,800,000元。三、2018年08月，第二次非公开发行，向特定投资者发行人民币普通股(A股)56,269,553股，每股面值1.00元，发行价格为22.63元/股，募集资金总额为1,273,379,984.39元。一、2008年09月，首次公开发行，向社会公开发行人民币普通股（A股）1,320万股，每股面值1.00元，发行价格为17.33元/股，募集资金总额为228,756,000元，并于2008年9月10日挂牌上市。3、融资五、财务经营绩效结果（十）财务经营绩效其他结果80一、2008年09月，首次公开发行，向社会公开发行人民币普通圆满完成非公开发行斩获资本市场重要奖项2017年度“中国上市公司价值评选”高峰论坛：成功摘得“中国中小板上市公司价值五十强前十强”、“中国中小板最具成长性上市公司十强”、“中国中小板上市公司十佳管理团队”、“中小板上市公司百佳董秘”四项殊荣；第十届中国证券市场年会公司摘得“金鹰奖”。多份研究报告给予公司股票增持评级。优秀的市值表现。

截止到2018年12月16日收盘时，公司的总市值达到了153亿，较公司2017年12月31日收盘时增长61%，较公司上市当日2008年9月10日收盘时增长1430%。中国上市公司质量评价综合排名第一。3、融资五、财务经营绩效结果（十）财务经营绩效其他结果81圆满完成非公开发行多份研究报告给予公司股票增持评级。3、融资4、财务资源结果五、财务经营绩效结果（十）财务经营绩效其他结果项目单位2016年2017年2018年资金计划执行率%95%98%100%财务预算准确率%83%85%95%财务费用万元6,674.826,410.465,684.19财务费用率%2.241.781.14总资产周转率次1.161.231.16资产负债率%51.6955.2832.66营运资金周转率次2.112.442.51融资额万元101,098.15108,838.60188,942.98824、财务资源结果五、财务经营绩效结果（十）财务经营绩效其他结（1）公司被大公国际资信评估有限公司评为AA级五、财务经营绩效结果5、等级评级（十）财务经营绩效其他结果83（1）公司被大公国际资信评估有限公司评为AA级五、财务经营绩（2）公司被中国建设银行北京分行评为5级五、财务经营绩效结果5、等级评级（十）财务经营绩效其他结果84（2）公司被中国建设银行北京分行评为5级五、财务经营绩效

2018年，中国社科院金融研究所发布《上市公司蓝皮书中国上市公司评价报告》（2018-2019），对全体A股上市公司的质量进行了综合评价，评价报告显示：在中国A股上市公司质量评价综合排名中，公司以80.28分的优异成绩位居A股非金融类上市公司第一名，并成为唯一一家超过80分的企业。（3）公司在A股上市公司质量评价综合排名第一名五、财务经营绩效结果5、等级评级（十）财务经营绩效其他结果852018年，中国社科院金融研究所发布《上市公司蓝皮五、财务经营绩效结果6、股价图（十）财务经营绩效其他结果示例86五、财务经营绩效结果6、股价图（十）财务经营绩效其他结果示例敬请各位专家批评指正，谢谢！87敬请各位专家批评指正，谢谢！872021年全国质量奖现场评审汇报材料——财务资源、财务管理过程及结果88财务总监：2021年2021年全国质量奖现场评审汇报材料1财务总监：目录CONTENTS一财务部门概述财务战略秉承二财务资源三财务管理过程四财务经营绩效结果五89目录CONTENTS一财务部门概述财务战略秉承二财务资源一、财务部门概述集团财务部门介绍（一）财务部门组织结构图（二）财务团队的培养（三）事业部财务管理分工（四）90一、财务部门概述集团财务部门介绍（一）财务部门组织结构图（二一、财务部门概述01内控管理部：维护及完善内部控制相关制度，负责公司的内控建设项目和流程建设工作。02供应链管理部：负责公司工厂财务管理，主要包括采购管理、物流管理、物料管理、资产管理、成本管理。03信息化管理部：财务流程信息化管理、财务核算信息化管理、财务管理职能信息化管理和决策支持信息化管理。

04税务筹划管理部：在不违反法律、政策规定的前提下，通过对经营、投资、理财活动的参排和筹划，尽可能减轻税收负担

（一）集团财务部门介绍05资金预算部：资金管理和预算管理。资金管理包括银行信贷、现金流管理、结算管理和资本管理；预算管理包括公司预算的编制、预算调整、预算执行、预算分析和预算考核。06会计核算部：以财务会计信息管理为核心，负责公司具体会计核算、以国家会计准则为原则制定公司具体的会计制度、出具相应会计报告。包报表管理、信息披露、核算管理、投资管理。

91一、财务部门概述01内控管理部：维护及完善内部控制相关制度，一、财务部门概述（二）财务部门组织结构图单位：亿元/人人数92一、财务部门概述（二）财务部门组织结构图单位：亿元/人人数5一、财务部门概述（三）财务团队的培养4）5年培养10-20人的第二梯队5）老人带新人3）财务经理及出纳的轮岗制2）优秀员工栽培计划1）财务关键人员的筛选7）专业资格的获取（例如注会、注税）6）外部培训学校（例如高顿培训）8）到一流公司学习（例如巴斯夫）9）猎头人才选拔93一、财务部门概述（三）财务团队的培养4）5年培养10-20人一、财务部门概述（三）财务团队的培养94一、财务部门概述（三）财务团队的培养7一、财务部门概述（四）事业部财务管理分工示例董事会直接任命委派公司财务负责人（经理及以上）。财务管理中心履行资金管理、会计管理、预算管理、成本费用管理和风险管理等职责。分子公司总经理对财务管理有建议权、审核权和考勤及部分考核权，做到权责分离。95一、财务部门概述（四）事业部财务管理分工示例董事会直接任命委目录CONTENTS一财务部门概述财务战略秉承二财务资源三财务管理过程四财务经营绩效结果五96目录CONTENTS一财务部门概述财务战略秉承二财务资源公司战略目标/财务战略（一）财务长短期计划及目标（二）二、财务战略秉承97公司战略目标/财务战略（一）财务长短期计划及目标（二）二、财二、财务战略秉承（一）公司战略目标/财务战略根据公司战略目标，财务制定了相应的战略主题：公司基于使命和愿景，以

“取势宏远，做事精微，速度制胜，成本领先，享誉中华，蜚声海外，铸就全球防水行业最有价值企业”为战略，充分考虑行业发展机遇和挑战，最终确定了2014-2021年发展战略为“立足本土、全球到达（一路一带）、由…成本领先；打造真正专业化、职业化、国际化（借船出海）、公司化员工；成功从行业龙头企业向领袖型企业转变”精准核算、资本运作、决策支持、共绘彩虹。98二、财务战略秉承（一）公司战略目标/财务战略根据公司战略目标二、财务战略秉承战略主要举措（短期）2020主要举措（长期）2021绩效指标目标值（短期）2020年目标保底值（长期）2021年1.进一步优化资金管理，加强融资力度；2.全面优化公司预算管理的情况，提升公司整体经营分析及管控；3.全面信息化的落地（如超级网银及SAP等）。1.争取获得信用机构优良的评级（今年争取AA级，明年争取AA+级）；2.滚动预算的落地及全面分析；3.超级网银、商务智能等实施及SAP提升。1.深度挖掘资金的配对，多元化融资手段以结合5年计划（取得海外信用机构的评级）；2.全面培养财务人员第二梯队，结合无纸化及信息化提高人均产值；3.通过分析市场风险及机遇，适时推动并购机会。营业收入（万元）260,000.00647,000.00净利润（万元）20,000.00*63,000.00资产负债率53.0150.60应收帐款周转次数3.503.50（二）财务长短期计划及目标99二、财务战略秉承战略主要举措（短期）2020主要举措（长期）月份营运资金余额（万元）资金运营效率贷款利息率财务费用占收入比资金余额与预计基建项目差额

本年上年本年上年本年上年本年上年1

15,151.81

18,125.44

0.54

0.73

0.99%2.14%

-693.932

9,563.26

10,533.86

0.79

0.83

2.57%3.48%

-6,282.483

15,430.00

23,690.41

0.41

0.561.14%0.89%0.00%0.91%

-415.744

16,039.00

19,560.93

0.39

0.44

1.21%1.25%

34.915

16,468.34

27,219.88

0.36

0.49

0.71%1.17%

464.256

12,804.47

24,867.42

0.24

0.501.23%1.30%0.21%1.54%

-3,199.627

-

31,641.67

0.67

1.09%

8

-

97,992.63

2.51

1.62%

9

-

43,755.55

0.90

0.90%

10

-

42,915.07

0.96

1.14%

11

-

39,512.86

1.02

1.18%

12

-

37,479.11

0.76

0.83%

平均值

-

-

0.46

0.87

0.95%2.13%

示例100二、财务战略秉承（一）公司战略目标/财务战略月份营运资金余额（万元）资金运营效率贷款利息率财务费用占收入二、财务战略秉承101（一）公司战略目标/财务战略年份2017年

E2018年

E2019年

E2020年

E2021年

E财务费用率0.88%0.79%0.71%0.64%0.58%二、财务战略秉承14（一）公司战略目标/财务战略年份2017二、财务战略秉承102（一）公司战略目标/财务战略天数速度制胜二、财务战略秉承15（一）公司战略目标/财务战略天数速度制胜103单位：亿元、人数单位：亿元二、财务战略秉承（一）公司战略目标/财务战略取势宏远16单位：亿元、人数单位：亿元二、财务战略秉承（一）公司战略1042020年-2021年轮岗计划公司名称姓名岗位名称轮岗公司名称山东公司财务部副经理徐州卧牛山徐州卧牛山财务部副经理山东公司南京公司财务经理惠州公司锦州公司经理唐山公司岳阳公司财务副经理南京公司惠州公司财务副经理岳阳公司唐山公司财务部经理锦州公司昆明风行经理四川公司天津公司主管会计昆明风行广东公司总经理助理兼财务经理上海公司四川公司经理广东公司上海公司部门经理天津公司长沙洛迪公司副经理民建公司民建公司民建财务经理长沙洛迪公司二、财务战略秉承（一）公司战略目标/财务战略取势宏远172020年-2021年轮岗计划公司名称姓名岗位名称轮岗公105单位：亿元二、财务战略秉承（一）公司战略目标/财务战略蜚声海外18单位：亿元二、财务战略秉承（一）公司战略目标/财务战略蜚目录CONTENTS一财务部门概述财务战略秉承二财务资源三财务管理过程四财务经营绩效结果五106目录CONTENTS一财务部门概述财务战略秉承二财务资源财务资源体系（一）广拓融资渠道，保证资金供给（二）实施资金的预算管理（三）强化成本管理（四）健全财务管理制度，控制财务风险（五）三、财务资源加强资金周转，提高资金使用效率（六）日常运营资金的保值增值管理（七）107财务资源体系（一）广拓融资渠道，保证资金供给（二）实施资金的三、财务资源推行资金集中管理1、全面预算管理确定资金需求2、跟踪资金使用防范资金风险3、加强资金管理提高资金使用效率4、拓宽融资渠道，挖掘自身潜力（一）财务资源体系公司搭建了财务资源体系（右图），根据战略和业务需求确定资金需求，依靠信誉和持续的盈利能力，积极拓宽融资渠道，深挖自身潜力，降低融资成本，编制资金计划，实施全面预算管理，跟踪资金使用过程，提高资金周转和使用效率，防范资金风险。108三、财务资源推行资金集中管理1、全面预算管理确定资金需求2、三、财务资源（二）实施资金的预算管理公司制定了《全面预算管理办法实施细则》，采用“以收定支，与成本、费用匹配”的原则，以最优的资金成本制定资金使用方案，综合平衡和编制单位的资金总预算；通过实行动态管理，严格资金审批，建立月度资金分析制度，对资金的实际使用与预算进行比较、分析，并按项目实施进度及时调整。战略规划财务预算资金缺口资金筹集资金配置资金使用评估资金调整自有资金项目投资109三、财务资源（二）实施资金的预算管理公司制定了《全面预算管理三、财务资源（三）健全财务管理制度，控制财务风险公司建立内控体系，通过与普华永道合作，对财务风险进行全面梳理，制定《货币资金管理办法》、《银行账户管理制度》、《银行票据管理制度》等，通过资金集中管理，授信和银行账户的审批管理，保证资金安全；加强客户的信用管理，从合同的签订、发货到现金回笼，风险监管部全程监控，降低了坏帐风险；对固定资产、在建工程、存货等资产利用SAP系统进行实时管理，确保资产安全。110三、财务资源（三）健全财务管理制度，控制财务风险公司建立三、财务资源（四）加强资金周转，提高资金使用效率公司制定《货币资金管理办法》《应收账款管理办法》，根据预算控制资金支出，动态跟踪现金流变化；加速应收账款回笼，使资金高效周转。超级网银降低财务费用减少应收款盘活存量资金111三、财务资源（四）加强资金周转，提高资金使用效率公司制定《货三、财务资源（五）广拓融资渠道，保证资金供给银行借款债务融资票据融资贸易融资股权融资依据公司战略目标，按照“内外资并重，双方共赢”原则，积极拓宽融资渠道，与北京银行、平安银行、招商银行、民生银行、交通银行、建设银行、汇丰银行和东亚银行等多家银行建立了良好的合作关系。公司注册成为银行间交易商协会会员，打通了银行间债券市场的融资渠道，丰富了企业融资模式。根据市场资金的利率情况，公司采用银行承兑汇票和信用证贴现方式进行融资。利用贸易融资，供应链融资，采用国内外信用证等手段，盘活应收账款、应付账款进行融资，为企业补充流动资金。公司于2008年首次登陆资本市场，在深交所发行A股股票融资。打开了资金市场融资通道，为公司战略发展提供了良好的资金保障。112三、财务资源（五）广拓融资渠道，保证资金供给银行债务票据贸易三、财务资源（六）日常运营资金的保值增值实行资金集中管理；日常运营资金的流动性，进行短期现金预测，更好的规划现金归集转账、对外支付以及进行短期投融资提供决策；日常运营资金的收益性，在满足运营需求的条件下，利用银行的超短期理财产品实现理财收益。113三、财务资源（六）日常运营资金的保值增值实行资金集中管理；日三、财务资源（七）强化管理公司通过责任到人的全员考核，实施全面成本费用管理。利用SAP系统BOM管理，对生产成本进行对比分析，找出差异原因，改进生产过程，降低生产成本；以零基预算为基础编制费用预算，严格对费用进行考核，有效控制无效费用开支；优化融资成本的资源配置，根据需求选择合理融资方式与期限，合理贷款，节约成本。通过SAP管理系统进行成本管理

通过全面预算管理对费用进行管控优化融资渠道，降低财务费用

114三、财务资源（七）强化管理公司通过责任到人的全员考核，实施全目录CONTENTS一财务部门概述财务战略秉承二财务资源三财务管理过程四财务经营绩效结果五115目录CONTENTS一财务部门概述财务战略秉承二财务资源四、财务管理过程财务管理过程实施（三）关键财务管理过程识别（一）财务管理过程设计（二）116四、财务管理过程财务管理过程实施（三）关键财务管理过程识别（四、财务管理过程

财务管理利用全面预算管理对公司资源进行分配、考核、控制，有效地组织和协调公司的生产经营活动，保证完成既定的经营目标。通过成本核算为公司提供决算支持；通过金融创新，加速资金回笼，提高资金周转率。财务管理为公司发展提供资金保障，为公司发展保驾护航。（会计、资金、预算、成本、内控及风险）四、财务管理过程（一）关键财务管理过程的识别DescriptionofthecontentsDescriptionofthecontents117四、财务管理过程财务管理利用全面预算管理对公司资四、财务管理过程根据公司设置及内控制度要求，建立财务管理过程，委派财务负责人，配备会计人员，进行会计核算和财务管理。董事会直接任命。依据三算1)全面预算、2)成本核算、3)财务决算的要求，制订相应财务制度与流程，如《内控管理体系》、《财务管理制度》等。依据上述组织保障和制度支持，财务管理中心履行资金管理、会计管理、预算管理、成本费用管理和风险管理等职责。四、财务管理过程（二）财务管理过程的设计118四、财务管理过程根据公司设置及内控制度要求，建立四、财务管理过程四、财务管理过程（二）财务管理过程的设计119四、财务管理过程四、财务管理过程（二）财务管理过程的设计32四、财务管理过程过程名称子过程管理/控制措施（例子）过程绩效指标主要负责部门财务管理会计管理资金管理风险管理1、每周各公司报资金使用计划；2、资金预算部汇总资金计划，进行资金筹措；3、按照资金计划安排资金。资金计划执行率（%）财务部1、加强对客户的信用管理，降低客户赊销额度；2、加强对欠款的催收，加速货币资金回笼；3、加强对资金的管理，减少资金沉淀，提高资金使用效率。营运资金周转率（次）应收账款周转次数及时对账率（%）预算管理1、对年度预算进行月度分解；2、财务根据各公司各部门月度预算进行控制；3、通过月度分析反馈提高预算准确性。预算准确率（%）成本管理1、加强同银行合作，选择利率水平最低银行；2、集中资金，降低手续费；3、通过协定存款和短期理财提高存款收益。财务费用同比降低率（%）（三）财务管理过程实施公司按财务管理过程设计实施财务管理，编制了《全面预算管理制度》、《资金管理制度》、《成本管理制度》等各项管理制度，实施会计管理、资金管理、预算管理、成本费用管理和财务风险管理等财务管理过程120四、财务管理过程过程名称子过程管理/控制措施（例子）过程绩效公司于2014年，使用SAP软件进行会计管理工作，提高了会计数据的准确性和工作效率。四、财务管理过程（三）财务管理过程实施（会计、资金、预算、成本、内控及风险）1、会计管理

会计信息化——1）SAP系统121公司于2014年，使用SAP软件进行会计管理工作，提高了会计四、财务管理过程1、会计管理

会计信息化——2）银企直联公司于2018年开展银企直联，使公司的财务系统与银行综合业务系统实现对接，提高了工作效率，确保了财务系统与银行综合业务系统账户信息的一致性。

（三）财务管理过程实施（会计、资金、预算、成本、内控及风险）122四、财务管理过程1、会计管理公司于2018年开展银企直联，四、财务管理过程公司使用BI（Business

Intelligence）即商务智能系统，对现有的数据进行有效的整合，快速准确的提供报表和财务分析，为管理决策提供支持。

示例1、会计管理

会计信息化——3）BI系统（三）财务管理过程实施（会计、资金、预算、成本、内控及风险）123四、财务管理过程公司使用BI（Business四、财务管理过程序号日期时间内容主持人112月11日8:00-8:30签到张芳212月11日8:30-9:45财务管理中心五年战略规划黄向明312月11日9:45-10:00中场休息412月11日10:00-11:00各公司资金检查情况周福利5