NC资金管理操作细则

NC资金管理操作细则一、总则本细则根据财务管理制度及资金管理制度，规定及规范农资股份有限公司及其下属控股公司通过NC系统流程实现公司资金管理的操作，为资金管理制度细则之一，为NC系统操作细则之一。细则规定操作流程具体操作方案具体参照《NC资金管理操作手册》（以下简称：手册）。本细则所规定内容于2010年7月1日生效。二、对外付款业务公司对外付款从范围上分股份公司本部各单位（部门）对外付款和下属控股公司对外付款；从类型上分付货款和付销售费用。1、股份公司本部各单位（部门）对外付款股份公司本部各单位（部门）申请、办理对外付款业务时需遵循以下规定：（1）支付货款业务股份公司本部各单位（包括化肥部、氮肥部、网络配送部）对外付货款必须先由采购内务录入NC供应链模块的采购订单，根据采购订单中的交易金额生成采购付款单。股份公司本部单位（农化化工部）对外付货款由采购内务在NC系统的应付管理中直接录入付款单。股份公司本部各单位（集团本部、进出口部、物业投资部）对外付货款由会计主管在NC系统的应付管理中直接录入付款单。各相关操作员维护付款单后，打印付款审批表，按公司制度完成系统外审批流，提交会计主管。会计主管在系统中审核付款单后生成委托付款单，由资金管理部处理付款。对以上规定，a项维护付款单具体操作流程详见《手册》中“本部单位对外付款”部分，b、c项具体操作详见“本部单位销售费用付款”部分。d项具体操作详见“财务会计处理付款”部分。（2）支付销售费用业务股份公司本部单位（包括化肥部、氮肥部、农业化工部、网络配送部）销售费用付款由采购内务在NC系统的应付管理中直接录入付款单。股份公司本部单位（进出口部、物业投资部）销售费用付款由会计主管在NC系统的应付管理中直接录入付款单。各相关操作员维护付款单后，打印付款审批表，按公司制度完成系统外审批流，提交会计主管。会计主管在系统中审核付款单后生成委托付款单，由资金管理部处理付款。对以上规定，a、b项具体操作详见《手册》中“本部单位销售费用付款”部分。c项具体操作详见“本部财务会计处理付款”部分。（3）付款注意事项（重要）规定股份公司本部单位会计主管于每工作日下午3:30前把对外付款单提交到资金管理部；资金管理部于3:30-4:30完成审批、NC网银付款操作，若资金部通过NC网银以外方式付款时，必须及时更改付款方式，反馈发起付款部门付款信息。每月末倒数2天开始计算定义为资金管理部停止NC网银受理日，部门发起委托付款均通过NC网银以外方式付款，会计主管于4:30分后处理当日部门的付款账务。2、下属控股公司对外付款（1）支付货款业务下属控股公司对外付货款必须由采购内务录入NC供应链模块的采购订单，根据采购订单中的交易金额生成采购付款单。具体操作流程详见《手册》中“下属单位对外付款”部分。（2）支付销售费用业务下属控股公司销售费用付款由出纳在NC系统的应付管理中直接录入付款单。具体操作流程详见《手册》中“下属控股公司销售费用付款”部分。（3）付款单打印审批打印出来的付款审批表按现行的公司制度规定执行审批后，提交会计主管在系统中审核及支付（付款金额为伍万元内），付款金额超过伍万元NC系统将作电子审批流控制，必须由资金管理部审批后方可支付，须将付款审批表传真至资金管理部以备核查。具体操作流程详见《手册》中“下属控股公司财务会计处理付款”部分。（4）处理时间（重要）对于下属控股公司提交的付款审批单，资金管理部于每工作日下午4:00分前处理完毕，下午4:00分之后提交的于次日处理。三、内部转账付款业务股份公司本部各单位（部门）、下属控股公司之间的内部交易转账，通过资金管理的内部账户进行内部转账，不通过银行转账。内部交易转账分货款转账和其它费用类转账两部分。（1）支付内部单位货款的付款制单规定股份公司本部各单位（部门）及下属控股公司对内部单位支付货款时必须先由采购内务录入NC供应链模块的采购订单，根据采购订单中的交易金额生成采购付款单。打印付款审批表，按公司制度完成系统外审批流。（2）支付内部单位其它费用的付款制单规定股份公司本部各单位（部门）对内部单位支付其它费用时由单位会计主管录入付款单，下属控股公司对内部单位支付其它费用时，由单位出纳录入付款单。制作付款单后，打印付款审批表，按公司制度完成系统外审批流。（3）委托中心内部转账单位会计主管根据对内部单位的付款审批单，在NC系统中查找预先维护好的付款单生成中心委托付款书，付款方式为“内部转账”，提交资金管理部受理，同时传真付款审批单。资金管理部核查后给予内部转账处理，即付款单位内部账户减少、收款单位内部账户增加。具体操作流程详见《手册》中“内部转账”部分。（4）内部转账处理时间对于成员单位提交的付款审批单，资金管理部于每工作日下午4:00分前处理完毕，下午4:00分之后提交的于次工作日处理。四、收款业务收款业务分股份公司本部各单位（部门）收款和下属控股公司收款两种情况。（1）股份公司本部各单位（部门）股份公司本部各单位（部门）设立专用收款账户，用于业务收款及部门分账户归集。每工作日上午8:30-9:30与下午3:30，资金管理部负责在NC系统中下载本部成员单位对应账号的银行对账单。对账单下载后，股份公司本部各部门会计主管于每工作日上午9:30-下午4:00在NC系统中导入部门收款账户到帐通知单，根据到账通知单明细生成收款单后进行审核及制证，并把相关凭证协同至资金管理部。具体操作流程详见《手册》中“股份公司本部各单位（部门）对外收款”部分。（2）下属控股公司收款下属控股公司出纳每工作日上午8:30-9:30与下午3:30，在NC中下载银行对账单，导入收款账户到帐通知单，并根据到账通知单生成收款单，会计主管于每工作日上午9:30-下午4:00对收款单进行审核及制证。具体操作流程详见《手册》中“下属控股公司对外收款”部分。五、股份公司本部各单位（部门）业务费用报销（1）NC报销业务应用范围XXNC资金报销流程只应用于股份公司本部各单位（部门）业务费用报销，下属控股公司仍按原来费用报销流程，操作不变。（2）费用报销业务操作流程规定股份公司本部各单位（部门）发生费用报销业务时，由单位（部门）会计主管（股份公司本部为费用会计）根据业务员经办的书面审批报销单在NC系统录入付款结算单，审核并生成委托付款书。资金管理部出纳对费用报销单的委托付款书受理审批，以现金（支票）方式给予报销。具体操作流程详见《手册》中“费用报销”部分。（3）费用报销业务处理时间规定股份公司本部各单位（部门）费用报销单于每天上午10:30前提交至资金管理部；资金管理部于次工作日内完成报销操作。六、资金上收业务（1）股份公司本部各单位（部门）资金上收股份公司在本部各单位（部门）设立的专用收款账户款项于工作日实时归集至股份公司总账户。各单位（部门）不需对上收记录作账务处理。（2）下属控股公司保留余额股份公司对下属控股公司的资金归集采取限额存款余额归集的方式，即按股份公司规定暂预留人民币伍万元的资金。（3）股份公司资金上收时间资金管理部于每工作日下午4:30-5:00通过农行现金管理平台系统将下属控股公司超过限额的资金直接上收至总账户。要求下属控股公司将现有除农行账户外其他银行账户的资金，隔天划入农行账户。（4）账务处理单位（部门）通过NC系统中资金上收回单生成会计凭证，以银行的回单作原始凭证处理账务。具体操作流程详见《手册》资金上收部分。七、资金下拨业务（1）下拨申请股份公司对下属控股公司对外支付货款、销售费用的金额大于其银行账户余额时，需向股份公司资金管理部申请资金下拨时，由出纳在NC中录入并打印资金下拨申请单，完成本单位的书面审批后，会计主管在NC中审核下拨申请单，提交资金管理部受理，并将书面申请