内部控制评价实施细则

经典word整理文档，仅参考，双击此处可删除页眉页脚。本资料属于网络整理，如有侵权，请联系删除，谢谢！第一章总则第一条等法规制度，制定本细则。第二条果评价。过程评价侧重对内部控制过程的充分性、合规性、有效性、适宜性的评价，结果评价是对内部控制主要目标实现程度的评价。第三条的政策、程序和方案，由内部控制环境、风险识别与管理、内部控制措施、监督评价与纠正、信息交流与反馈五个相互关联、相互作用的过程构成。第四条内部控制评价由审计委员会统一组织，审计部具体实施。第五条内部控制评价至少每年开展一次。第六条内部控制评价应坚持实事求是、客观公正的原则，力求真实反映、评价公司依法合规经营情况及内控管理水平。第二章内部控制评价目标和原则第七条性、有效性和适宜性，促使公司上下切实加强内部控制体系的建设并认真执行。具体评价目标如下：原则；实现；（三）促进公司增强业务、财务和管理信息的真实性、完整性和及时性；制措施，确保内部控制体系得到有效运行；地评估和控制可能出现的风险。第八条评价：（一）过程和风险是否已被充分识别；和保持；（三）控制措施是否有效；（四）控制措施是否适宜。第九条内部控制评价应遵循以下原则：公司所属单位的各种业务和事项，覆盖所有的部门和岗位。领域、重要流程环节和高风险领域。映内部控制设计与运行的有效性。（四）统一性原则。评价应保持目标、范围和准则的一致，以确保评价过程的准确，以及评价结果的客观、可比。（五）独立性原则。评价应由公司审计部独立进行。发生重大变化时，应及时进行评价。第三章内控评价内容及标准第一节内部控制环境第十条公司治理结构控制要求：公司应建立以股东大会、董事会、监事会、高级管理层等为主体的公司治理组织架构，保证各机构规范运作、分权制衡。评价内容及标准：1、治理组织架构指标分值：4分计分标准：建立了以股东大会、董事会、监事会、高级管理层等为主体的公理结构且写入公司章程的，得4分；治理结构不太完善或没有写入章程的，得2分；治理结构很不完善或存在重大缺陷的，得0分。2、股东的诚信状况指标分值：4分4标而无视公司长期发展的，得0分。中扣5为的，从总分中扣10分。3、股东大会职责履行情况指标分值：3分计分标准：公司章程中明确规定股东大会职权，定期召开年度股公司大会，以上要求的，得3分；重大事项未按章程召开股东大会通过的，得0分。4.董事、高管任职资格指标分值：2分计分标准：公司章程中明确规定董事产生办法、任免程序等内容，董事、高2职资格要求及未经监管部门批准的，得0分。5.董事和高管人员的品质和能力指标分值：2分21的，得0分。6.董事会职责履行情况指标分值：4分计分标准：董事会制定了合理的发展战略和年度计划并得到贯彻落实的，得1分，发展战略和年度计划未得到落实，或未制定发展战略和年度计划的，得0分。董事会定期或不定期召集股东大会年会和临时会议，向全体股东汇报公司经营管理情况；能够制定内容完备的股东大会议事规则并由股东大会审议通过，包括通知、文件准备、召开方式、表决形式、会议记录及其签署、关联股东的回避制度的，得1分；未按要求召集股东大会或股东大会会议流于形式的，得0分。董事会建立了议事规则和决策程序，定期或不定期召开例会和临时会议，并制定内容完备的议事规则，包括通知、文件准备、召开方式、表决形式、会议记录及其签署、董事会的授权规则等，得1分；未做到上述要求的，得0分。董事会设立了专门委员会负责风险控制、人事薪酬、审计、关联交易、贷1门委员会不能发挥职能的，得0分。7、监事会职责履行情况指标分值：3分计分标准：监事会职权明确写入公司章程，监督财务及董事高管人员履职等职责得到有效履行的，得1分；未将监事会职责管入公司章程，或监事会形同虚设，未履行监督职能的，得0分。监事会建立了议事规则和决策程序，能够定期或不定期召开例会和临时会议，并制定内容完备的议事规则，包括通知、文件准备、召开方式、表决形式、会议记录及其签署等，得1分；未建立相关规则和程序，或内容不完备的，得0分。监事会建立了定期获取监管部门意见、内部审计报告、合规检查报告、财务会计报告及其他重大报告的机制，能够对公司经营管理提出有效意见及建议的，得1分；未建立上述机制，监事会履职流于形式，无任何工作记录、会议记录的，得0分。8、独立董事和外部监事制度建立指标分值：2分2事和2名（含）以上外部监事的，得2分；独立董事或外部监事人员不足的，得1分；未建立独立董事和外部监事制度的，得0分。9、独立董事职责履行情况指标分值：3分计分标准：独立意见的，得1分；独立董事职权受到限制，不能发表独立意见的，得0分。设性意见的，得2分；独立董事未充分发挥作用的，得1分；未担任任何专门委员会职务或未对经营管理提出意见的，得0分。10.高管层职责履行情况指标分值：3分计分标准：高管层能够认真执行董事会的决策，审慎经营，得1分；未执行董事会各项决策的，得0分。高管层设立了负责资金运用审批及财务开支管理的专门委员会，专门委员1员会的，得0分。高管层通过召开例会等形式有效实施日常经营管理工作，各项经营活动规1经营效果不佳的，得0分。11.对监管机构意见的落实指标分值：2分管措施和意见的，得2分；落实执行有效性不足的，得1分；不能落实监管意见的得0分；存在恶意抵制监管工作的情形的，扣3分。第十一条内部控制政策控制的方向和原则，并为制定和评审内部控制目标提供指导。评价内容及标准：1、发展战略及实施指标分值：4分计分标准：21贷款政策的，得0分。根据发展战略制定了年度工作计划，对发展战略进行分解、落实的，得2分；未对发展战略进行落实的，得0分。2、风险管理政策制定指标分值：4分分；制定的风险2有能力承担对公司风险管理责任的，得0分。3、净资本管理体系建设指标分值：3分32系，或净资本指标不符合监管要求的，得0分。4、董事会对高管层的授权指标分值：3分3应，得2分；授权不明确或与公司风险管理不匹配的，得0分。5、董事会对高管层的监督和考核指标分值：4分计分标准：录的，得2分；未制定考核标准或没有考核记录的，得0分；210分。6、规章制度建设指标分值：6分计分标准：建立了涵盖公司治理、业务管理、财务管理、风险控制、人力资源、文秘管理、安全保卫等各方面内容的规章制度的，得3分；建立了规章制度体系，但内容不全面的，得1分；关键管理环节或业务未制定相关规章制度的，得0分。分；部分符合要求的，得1分；完全不符合要求的，得0分。7、规章制度的持续修订完善指标分值：2分计分标准：所制定的规章制度能够根据公司业务发展及监管政策法规要求，2了修订，但修订不及时、不完善，得1分；内控制度滞后，未能得到及时修订，有效性差的，得0分。第十二条内部控制目标一定条件下予以量化。评价内容及标准：1.内控目标文件化指标分值：2分2得1分；无明确内控目标和原则或各项规章制度中未能体现或与之不符的，得0分。2.内控目标的落实与执行指标分值：2分指标，并得到有效执行的，得2分；内控目标进行了分解，但未能完全落实的，得1分；内控目标未进行分解落实，形成可测量指标的，得0分。3.员工对内控目标熟悉度指标分值：2分标的，得2分；大部分员工能够熟知内控目标的，得1分；一半以上员工对内控目标不熟悉的，得0分。第十三条内部组织结构控制要求：应建立分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构，明确所达。评价内容及标准：1.内部组织结构设置原则指标分值：2分分离；业务流程前、中、后台分离的，得2分；未明确组织结构设置原则的，得0分。2.内部组织结构设置指标分值：4分计分标准：公司的组织结构设置遵循科学、精简、制衡、协作原则，符合前、中、后台分工合理、职责明确、独立操作、报告关系清晰，有利于业务开展的要求。完全满足要求的，得2分；部分满足要求的，得1分；机构设置存在职能缺失、交叉务顺利开展的，得0分。整的，得2分；未能根据业务发展需要对机构设置进行调整的，得0分。3、岗位职责指标分值：3分3全面的，得2分；未以书面形式明确岗位职责的，得0分。4、贷款、自主业务体系分离原则指标分值：4分计分标准：遵守贷款、自主业务分离原则，包括业务部门分别设立，建立信息防火墙，工作人员无相互兼职等情况。完全符合贷款、自主分离原则设立组织结构的，得2分；重要部门或岗位未分离或重要信息未隔离的，得0分。2体系但权责不明确的，得1分；未分别建立独立授权体系的，得0分。5、独立内审部门的设立指标分值：3分3的，得2分；设立了内审部门，但不能获得充分信息的，得1分；未设立独立的内审部门或信息取得严重受限的，得0分。6、内审人员配置指标分值：3分计工作的，得2分；未配备专门人员或专门人员不具备要求资质能力的，得0分。1经过董事会或审计委员会同意的，得0分。第十四条企业文化境。评价内容及标准：1、诚信合规经营的企业文化的建立指标分值：4分计分标准：公司建立了诚信、合规经营为基本宗旨的企业文化的，得2分；诚信、合规为作为根本文化内涵的，得0分。2者尚未落实到行动中的，得0分。2、受益人利益最大化原则遵守情况指标分值：3分计分标准：利益与受益人利益产生冲突，经营活动中体现受益人利益最大化原则的，得3分；避免了利益冲突，大部分贷款业务体现了受益人利益最大化原则的，得2分；未在贷款业务经营中落实受益人利益最大化原则的，得0分。人利益行为的，扣10分。3、董事、监事、高管人员在企业文化建设中的履职情况指标分值：2分计分标准：董事、监事、高管人员模范地践行公司企业文化，并积极推进企业文化建设的，得2分；未在企业文化建设中发挥主导作用的，得0分。4、员工对公司核心价值观的认同指标分值：2分分；员工不了解公司核心价值观，或不能认同核心价值观，行为违背公司文化的，得0分。5、员工行为准则指标分值：2分210分。6、对违反企业文化行为的问责制度指标分值：2分2问责制的，得0分。7、社会责任履行指标分值：4分计分标准：1业提供融资的，得0分。维护金融消费者权益，保障其知情权、选择权、公平交易权等权利，尽职管理贷款产品，保障客户利益的，得1分；侵害消费者权益，投诉率高，或不及时妥善处理投诉及出现未按期兑付贷款产品情形的，得0分。维护员工合法权益，保障员工休息、健康、安全、平等就业等权利的，得1分；未做到相关保障的，得0分；积极支持公益事业，为扶贫、赈灾、绿化等公益事业做出重要贡献的，得1分；未开展相关工作或力度过小的，得0分。第十五条人力资源管理不断提高人员素质，使与业务和内部控制有关的人员具备相应的能力和风险意识。评价内容及标准：1、人力资源发展规划指标分值：2分计划的，得2分；未制定人力资源发展计划的，得0分。2、人力资源管理制度制定及执行指标分值：3分计分标准：明确制定了员工招聘、培训、考核、奖励、处罚、晋升等方面合32无效的，得0分。3、员工培训指标分值：3分业技能、企业文化等方面培训，并对培训效果进行评估，不断改进培训方法的，得3分；未进行员工培训或培训流于形式的，得0分。4、激励约束机制有效性指标分值：3分体现风险管理和内控体系要求，促进业务发展及内部管理效果提高的，得3分；分；未建立激励约束机制或操作性差、流于形式，得0分。5、员工配备对公司发展要求的适应性指标分值：3分期及中期发展需要，得3分；现有员工经过培训基本能够满足发展需要的，得2分；员工配备不足，或业务素质不能满足业务开展的，得0分。6、员工队伍稳定性指标分值：2分计分标准：通过合理的岗位配置，薪酬水平，培训计划、晋升渠道及员工关分；员工存在一定程度流失，但对公司业务发展影响不大的，得1分；员工流失情况严重，后续补充和培训不及时，出现青黄不接等情况，严重影响业务发展的，得0分。7、员工退出机制建立指标分值：2分分；建1使公司商业秘密受损等情形较为严重，造成不良影响的，得0分。第二节合规与风险管理持续对各类风险进行有效的识别与评估。评价内容和标准：第十六条合规政策指标分值：2分出规定的，得2分；未制定合规政策的，得0分。第十七条合规体系建设1、合规管理组织架构指标分值：4分计分标准：的权限进行决策、监督、执行和考核的，得2分；董事会、监事会及高级管理层的工作职责不包括合规管理职能的，得0分。2名以上具备相应资质21名关键人员的，得1分；未建立合规部门或关键人员不符合资质要求的，得0分。2、合规管理机制指标分值：12分计分标准：公司制定了能确保合规工作正常开展的管理制度和操作流程，并能有效执行，且定期评价完善的，得2分；合规管理制度和操作流程已基本建立，但实际1式的，得0分。合规部门组织制定了完善的合规风险管理计划，并能有效执行的，得1分；未制定计划或计划流于形式的，得0分。良好的，得2分；与其他部门之间的工作机制不顺畅的，得0分。建立了合规绩效考核机制和问责与激励机制，并有效发挥作用的，得3分；基本建立了合规绩效考核机制和问责与激励机制，取得了一定作用的，得2分；尚未建立合规绩效考核机制和问责与激励机制，或机制流于形式的，得0分。部门进行整改完善的，得2分；进行了合规检查，但未落实整改的，得1分；未开展合规检查的，得0分。21告路线，或建立了但流于形式，得0分。3、内部举报制度建立指标分值：2分规行为的，得2分；未建立内部举报机制或对举报员工进行打击报复的，得0分。第十八条业务合规性管理1、固有业务合规性指标分值：4分计分标准：债业务，且同业拆入余额不得超过其净资产的20%；对外担保业务余额不得超过其净资产的50%；股东不得以持有的贷款公司股权作为质押进行融资。完全符合以上规定，得4分；每违反一条，扣5分。2、贷款业务合规性指标分值：18分计分标准：3得2分；部分环节不符合规定，得0分。有关规定的，得2分；没有明确投资方向和投资策略的，得0分。2分；未实行保管制或保管人不符合要求的，得0分。合规定的，得3分；基本符合规定，但在其中个别环节有缺陷的，得1分；部分环节不符合规定，得0分；集合资金贷款以贷款方式运用的比例不超过30%，得2分；达到30%，得0分。规规定的，得2分；部分要素不符合规定的，得0分。2受益人大会未召开，或召集程序不符合规定的，得0分。分；未及时进行清算，出具清算报告的，得0分。存在一条以上严重违规的，每违反一条扣5分。3、信息披露合规性指标分值：2分理信息的，得2分；进行了信息披露，但披露内容不完整的，得1分；未按规定进行信息披露，得0分。第十九条关联交易管理1、关联交易制度指标分值：2分2不完善或没有得到有效执行的，得0分。2、关联交易合规性指标分值：3分计分标准：披露。全部符合要求的，得3分；不完全符合要求的，得0分。存在损害公司、委托人和受益人利益的不当关联交易行为的，扣10分。第二十条案件治理1、岗位轮换、强制休假及离任审计制度建立和执行指标分值：3分计分标准：按要求建立了关键岗位轮换、强制休假制度及重要岗位人员离任审计制度，并有效执行的，得3分；建立了相关制度，但未得到严格执行或执行效果一般的，得1-2分；未建立相关制度或未落实执行的，得0分。2、对账等其他案防工作开展指标分值：2分开展对账、员工参与民间融资等案件风险排查工作，并取得良好效果的，得2分；开展了排查，但排查不全面、不深入的，得1分；未开展排查，或排查流于形式的，得0分。3、案件治理效果指标分值：3分计分标准：公司加强案件治理，效果显著，未发生重大案件，未受到监管机构行政处罚，得3分；发生一起以上重大案件，扣20分；受到监管机构行政处罚，扣10分。第二十一条风险控制体系1、风险控制体系完备性指标分值：3分体系，并以书面形式明确各项业务的风险类型、风险控制方法、程序等内容的，得3控制实施的，得2分；建立风险控制体系和制度，但覆盖面不完整，影响风险控制有效性的，得1分；未建立风险控制体系，缺乏相关制度的，得0分。2、风险控制体系的更新与完善指标分值：4分化及时进行更新，确保风险控制持续有效的，得4分；基本达到上述要求的得2分；未进行更新完善的，得0分。3、风险评估指标分值：11分计分标准：（1）按照风险控制制度，在关键部门设置风险控制岗位，对具体业务实施分；基本符合上述要求的，得2分；不符合上述要求的，得0分。（2）定期对公司风险状况进行全面风险评估，且评估周期不超过半年的，得2分；评估周期不超过1年的，得1分；超过一年未进行评估的，得0分。（3）风险评估效果显著，达到风险预警要求的，得2分；评估和预警效果一般的，得1分；评估流于形式，不能实现风险预警的，得0分。（4）建立了满足业务发展需要的信息管理系统，如财务核算系统、办公自动化系统、人力资源管理系统、证券交易系统、账户管理系统等，能够为风险评估提供必要的技术支持的，得3分；建立了一至二种信息系统的，得1分；未建立任何信息系统的，得0分。4、风险监测指标分值：4分分；基本到达上述要求，风险预警效果一般的，得1-3分；未进行日常风险监测的，得0分。5、风险报告指标分值：3分3面或不及时的，得1分；未建立相关报告路线或执行不力的，得0分。第二十二条风险管理1、信用风险管理指标分值：6分计分标准：制定并严格执行信用风险管理制度，持续关注并记录交易对手分；基3-4格执行的，得0-2分。2、操作风险管理指标分值：6分计分标准：（1）公司各部门能够按照职责分离的原则设立相应的工作岗位，明确职责机制，完全符合要求，得2分；部分符合要求的，得1分；完全不能达到要求的得0分。（2）对各项业务或包括关键性业务在内的大部分业务制定了具体操作规程21险隐患，以及操作规程没有得到有效执行的，得0分。（3）建立并有效执行岗位问责制度的，得2分；没有建立问责制或没有有效执行的，得0分。3、市场风险管理指标分值：4分4持且配备有关人员有效管理的，得4分；根据上述要求的完成状况，得1-3分，没有相关制度和专业人员，不能有效管理市场风险的，得0分。4、法律风险管理指标分值：2分规、监管要求和其他要求的信息，监督、处理公司各项法律事务和法律风险，且21对公司的守法合规经营起到作用的，得0分。5、声誉风险管理指标分值：2分2按期兑付、与投资者产生群体性纠纷被媒体报道等恶性事件，影响公司声誉的，得0分。6、风险集中度管理指标分值：2分2一客户风险集中度超出监管要求的，得0分。第二十三条新业务风险控制1、新业务、新产品研发指标分值：2分战略及业务需要，研究成果达到公司要求的，得2分；部分达到要求的，得1分；未设立研发部门或研发工作脱离实际，不能得到有效利用的，得0分。2、创新业务资格取得指标分值：2分分；进行了创新资格申请并完成相关研究和准备的，得1分；未申请创新业务资格的，得0分。3、新业务风险评估指标分值：2分计分标准：公司开办新业务时，能够事先制定有关的政策、制度和程序，对潜在风险进行评估，提出风险防范措施，确保新业务风险有效控制的，得2分；1或未进行风险评估的得0分。4、新业务报备指标分值：2分2通内容不全面，得1分；未进行有效沟通的，得0分。第二十四条统计管理1、统计工作基础建设指标分值：2分21管理制度，得0分。2、统计工作内部管理指标分值：2分计分标准：统计数据信息能够按照统计机构层次逐级上报，并有相应复核、审核、考核机制，保证数据完整准确的，得2分；统计工作管理不完善，导致统计数据不准确不完整的，得0分。3、统计信息利用指标分值：2分计分标准：各级统计人员能够按照公司制度要求，定期进行统计数据整理、2分析，或分析工作无参考价值的，得0分。4、统计报表对外报送指标分值：2分行必要的审批程序且数据真实准确的，得2分；报表出现迟报、漏报、错报，或未经批准对外报送的，得0分。第三节内部控制措施防范控制盲点或控制缺陷，保证控制目标的实现。评价内容及标准：第二十五条净资本指标监测指标分值：4分管要求的，得4分；有专门部门对净资本指标进行监测，但未做到定期监测，对业务指导性不强的，得2分；未指定专门部门对净资本指标进行监测的，得0分。第二十六条授信管理1、资金运用决策委员会的构成指标分值：2分分；未设立决策委员会或委员会组成不符合要求，得0分。2、关联企业授信控制指标分值：2分2险措施的，得0分。对存在风险隐患的关系客户授信发生不良的，扣5分。第二十七条分级授权指标分值：4分计分标准：公司分级授权体系完备，对所有重要业务授权均采用书面形式的，得2分；未采取书面授权的，得0分。2算机授权的，得0分。第二十八条业务风险控制措施1、资金来源尽职调查指标分值：2分计分标准：业务部门能够按照各项规章制度要求，将委托资金来源合法性、2进行资金来源调查的，得0分。2、资金运用项目尽职调查指标分值：6分计分标准：经营计划的，得3分；不符合的，得0分。料，对项目风险和还款来源等进行评估的，得3分；尽职调查资料不完整，但不影响资金运用的，得2分；关键内容调查不详细，对资金运用、风险控制有影响但仍进行项目实施的得0分。3、资金运用项目风险审查指标分值：2分计分标准：资金运用项目在提请决策委员会审批前，经过合规与风险控制部门对合规风险、法律风险等风险状况审查的，得2分；未经过风险审查的，得0分。4、资金运用项目审批指标分值：4分2策审批的，得2分。未严格按照制度流程进行审批的，得0分。5、法律文书签订合法合规性指标分值：2分分；合同文本不规范，但不影响法律效力的，得1分；法律文书签订不规范，影响法律效力的，得0分。6、担保措施落实指标分值：3分计分标准：保证、抵押、质押等各种担保手续完备，合法有效，代偿能力充足的，得3分；手续不完整，但不影响法律效力的，得1分；关键手续不完整影响法律效力的，得0分。7、中后台复核和监督职能发挥指标分值：3分否真实可靠等能够发挥复核和监督职能的，得3分；部分实现复核监督职能的，得1分；不能发挥应有作用的，得0分。8、项目持续尽职管理指标分值：6分计分标准：实地考察，收集企业信息，更新信贷档案信息的，得2分；能够持续管理，但检1得0分。项目出现风险预警信息，能够及时报告管理层并采取有效措施化解风险的，得2分；未得到及时报告使风险进一步恶化的，得0分。保证管理过程可追溯的，得2分；工作记录不完整，但不影响追溯性的，得1分；关键过程无记录的，得0分。9、贷款业务报告指标分值：2分计分标准：按照相关法规、贷款文件、公司规章制度等要求，按期出具管理分；形成了贷款分；未能及时出具有效管理报告，或披露内容有虚假、重大错误、误导性陈述、重大遗漏等情形的，得0分。10、贷款业务投诉管理指标分值：2分理贷款当事人的投诉，有效解决问题的，得2分；建立相关制度，但投诉处理不及时的，得1分；未建立投诉制度和程序的，得0分。11、证券投资业务风险控制指标分值：7分计分标准：资组合的构建原则有明确规定的，得2分；投资策略和方向不明确的，得0分。2设立预警和止损条件或未按要求执行的，得0分。2能逐日盯市或超出授权进行操作的，得0分。1条件的，得0分。12、对外担保控制指标分值：2分2批，但无反担保措施的，得1分；未对担保业务执行必要控制措施的，得0分。第二十九条非投资类资产管理1、固定资产管理指标分值：3分卡片，对固定资产的购入、验收、使用、调转、维修、盘点、处理等进行全程管理控制的，得3分；部分达到要求的，得1-2分；未执行必要控制的，得0分。2、低值易耗品管理指标分值：1分盘存等控制制度的，得1分；未执行必要的实物控制制度的，得0分。3、无形资产管理指标分值：2分分；部分达到要求的，得1分；未执行必要控制的，得0分。第三十条风险资产管理1、资产风险分类制度指标分值：2分2度或不能有效执行风险分类管理制度的，得0分。2、风险资产分类的授权审批指标分值：2分2控制委员会审批，或未形成工作记录的，得0分。3、准备金计提指标分值：2分计分标准：根据风险资产分类状况，足额计提各项减值准备金的，得2分；计提了准备金，但金额不足的，得1分；未按要求计提准备金的，得0分。第三十一条不兼容岗位分离指标分值：4分4况的，得2分；完全不能做到分离的，得0分。第三十二条双签制度指标分值：2分复核和双人签字控制风险的，得2分；部分重要业务实行双签制度的，得1分；完全未实行双签制度的，得0分。第三十三条财务管理1、财务预算指标分值：2分2算制度，或预算脱离实际，对公司经营未发挥相应作用的，得0分。2、核算准确性指标分值：3分计分标准：业务核算符合《会计准则》等规定，使用科目准确，与业务实际相符，账目之间相符的，得3分；个别科目使用不准确，或个别数据有差错的，得1分；重要业务科目使用不准确或数据差错超过5个的，得0分。3、复核制度和事后监督制度指标分值：2分良好的，得2分；建立相关制度，但未能有效执行的，得1分；未建立相关制度的，得0分。4、贷款账户管理指标分值：3分计分标准：2得0分。制定贷款、固有业务账户管理规定，明确账户的开立、变更和撤消条件，制订账户存入、支取和结算程序，并按规定执行的，得1分；未制定制度和程序，或未有效执行，得0分。5、货币资金管理指标分值：2分计分标准：存款安全的，得1分；未进行明细管理或未定期与银行对账的，得0分。建立详细的现金管理制度，明确库存现金限额，指定专人定期清点、复核，并有详细记录，做到帐实相符的，得1分；清点不及时或相关记录不完整的，得0分。6、重要空白凭证管理指标分值：2分计分标准：建立了重要空白凭证的管理制度，且能够有效执行的，得2分；1执行的，得0分。7、财务印章管理指标分值：2分计分标准：2或制度未有效执行的，得0分。8、财务报告指标分值：4分计分标准：分；存在重大差错的，得0分。1告的，得0分。建立了财务报告分析制度，对提高经营管理水平发挥促进作用的，得2分；未建立分析制度的，得0分。9、会计档案管理指标分值：2分计分标准：建立了专门的会计财务档案管理规定，对资料的交接、整理、借分；档案整理1有缺失的，得0分。第三十四条信息系统管理1、计算机信息系统管理制度建立指标分值：2分责的得2分；未建立相关制度的得0分。2、业务外包管理指标分值：2分2风险控制的，得0分。3、信息系统开发及管理2使系统达不到公司要求的，得0分。2分；系统管理和维护缺失，产生安全隐患的，得0分。建立了信息系统变更管理流程，系统变更经严格审批，按流程操作的，得2分；擅自修改系统、升级软件、改变环境配置等操作的，得0分。4、硬件采购管理指标分值：2分分；硬件采购程序不符合公司规定的，得0分。5、计算机机房及设备管理指标分值：3分计分标准：建立计算机房管理规定，机房达到防火、防水、防尘、防盗等要求标准，对出入机房按规定审批并保留记录，确保硬件、各种存贮介质安全的，得2分；达不到相关要求的得0分。变更、报废等环节实施有效管理的，得1分；未按要求执行得0分。6、用户及权限管理指标分值：2分2的，得0分。7、网络安全管理指标分值：2分2求，得0分。8、重要数据备份管理指标分值：2分分；未建立相关制度或制度执行不力的，得0分。第三十五条应急控制与响应1、应急预案制定及响应指标分值：3分计分标准：（1）识别潜在的事故(风险)和紧急情况；（2）确定紧急情况发生时的负责人；（3）确定紧急情况发生时各类人员的行动计划；（4）确定紧急情况发生时具有特定作用的人员的职责、权限和义务，如柜员、保安、保卫人员等；（5）明确与外部应急机构的接口及上报部门；（6）重要记录资料和重要设备的保护；（7）紧急情况发生时可利用的必要资料，如报警设备和联络电话号码等。3效防止事态扩大的，得1分；未建立应急预案和程序，不能识别紧急事件的，得0分。2、贷款项目风险处置预案制定指标分值：3分计分标准：保护公司持续经营能力的，得2分；未制定预案或预案不具有可行性的，得0分。有效化解风险的，得1分；未对风险项目制定具体处置预案的，得0分。第四节内控体系的监督评价与纠正控制要求：公司应建立内部控制体系的监督评价机制，通过发挥独立的内、体系建设。评价内容及标准：第三十六条内部审计监督1、内审部门的地位指标分值：3分31控高管层的，得0分。2、内审报告路线指标分值：2分告审计情况并能有效执行的，得2分；路线不明确或不能有效执行的，得0分。3、内部审计实施情况及效果指标分值：4分等全面内容的，得1分；只开展定期审计，未开展专项审计和离任审计的，得1分；审计项目严重缺失的，得0分。至少每半年实施一次全面审计，并根据实际情况开展专项审计的，得1分；每年开展一次全面审计的，得1分；全面审计频率少于每年一次的，得0分。2分；能发现内控存在的部分问题的，得1分；内部审计流于形式，审计无效果的，得0分。4、内控缺陷的纠正整改指标分值：3分3定整改措施，整改取得一定效果的，得1-2分；不能制定整改措施，或者措施不能有效落实的，得0分。第三十七条外部审计监督1、外部审计制度指标分值：2分序，外部审计开展的内容等事项，外部审计机构由股东大会决定聘用的，得2分；未制定相关制度，或外部审计机构不是由股东大会决定聘用的，得0分。2、外部审计的实施及效果指标分值：2分分；外部审计机构不能独立开展审计工作，审计活动受到干扰的，得0分。第三十八条内部控制绩效监测指标分值：3分计分标准：内部审计部门能够定期对各职能部门内控执行情况进行检查并分析问题出现的原因，保证内控监测的持续性，得2分；未对内部控制进行监测的，得0分。能部门进行完善，得1分；否