农资股份有限公司资金结算管理细则

农资股份有限公司资金结算管理细则一、资金结算原则第一条为了加强对公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，充分发挥公司整体资金优势，提高资金效率，降低资金成本，加速企业资金周转，依据国家有关规定，并结合公司经营特点和管理要求，特制定本办法。第二条本办法适用于股份公司及下属单位（包括本部业务部门、各经营部门、各配送公司及控股公司），纳入资金集中结算系统。第三条资金集中结算系统坚持四个统一：资金统一使用、资金统一监管、资金统一调拨、资金统一运作。第四条股份公司资金管理部（以下简称资金部）负责对公司各成员单位的资金进行统一管理。第五条资金集中结算系统主要分为账户管理、资金结算、POS机系统三大部分二、资金结算系统第六条资金结算系统运用NC资金管理系统，规范结算流程，构建安全、方便、快捷、高效的结算网络，从而实现公司各成员单位销售货款的及时回笼，减少在途资金，提高资金运行效率；实现公司内部各类账户资金的全面监控和调度资金的瞬时到位；强化内部结算，加快资金周转。第七条资金结算系统包括了资金上收、收款结算、资金下拨、付款结算、资金调拨、内部转账等功能。第八条资金上收功能分为两种：全额资金上收和限额资金上收。全额资金上收适用于股份公司经营部门的收款专户，限额资金上收适用于各下属单位。1、全额资金上收：根据公司规定，于每营业日的营业终了时点，通过银行系统自动将成员单位此时点前的专户上的所有资金直接划至资金部规定的资金归集总账户，成员单位该收入专户上的存款余额为零。2、限额资金上收：对各成员单位的归集账户的每日资金余额设定为一定资金余额，营业日内每日下午五点，利用NC资金管理系统将企业单位银行归集账户内的资金按规定金额预留后手动上收到资金归集总账户。如各成员单位有特殊情况需要超额预留时，必须向资金部提出申请，经资金部审批后，方可修改上收预留资金余额。3、各成员单位每天除归集账户外的其他账户余额须当天转账至各自的归集账户，以便系统统一管理。第九条收款结算通过银行划汇方式收取的货款，NC资金管理系统收到银行收款信息后下载到账通知，系统一方面依据客商名称、金额等生成应收系统的收款单，供业务供应链系统自动核销应收单，并及时反映到客商赊销信用系统中；另一方面，系统将收款信息自动传递到财务核算系统，财务核算系统据此进行财务核算。具体收款结算分为：1、股份公司经营部门的货款必须回笼到为其开设的收款专户，于每营业日的营业终了时点，通过银行系统自动将专户上的所有资金直接上划到资金部规定的资金归集总账户；2、各下属单位的货款必须回笼到指定的归集账户，如果个别款项汇到其他账户，必须于当日转到归集账户，资金部于每营业日下午五点将其银行归集账户内的资金余额预留规定资金余额后手动上收到资金归集总账户。除了银行划汇方式，货款回笼方式还包括现金、支票、银行汇票、银行承兑汇票以及通过银行个人转账方式划入业务部门个人名义的公司专用货款存折和POS机系统收款。第十条资金下拨下属单位如需要对外付款，且其账户实际余额不足以对外支付时，由下属单位通过NC资金结算系统向资金部提出资金下拨申请，根据审批权限，经该成员单位的分管总经理审批后，再由资金部负责人审核，最后下拨资金给申请的下属单位，保证其完成对外支付。第十一条付款结算（包括股份公司及各成员单位对外付款）（一）股份公司对外付款结算。股份公司业务部门对外签订采购合同，将合同信息录入NC供应链系统，生成《付款申请表》，根据权限进行审批后；进入财务核算系统应付管理模块，由分管各个业务部门的会计进行审核后传递到资金部；资金部对《付款申请表》审核后，使用NC资金结算系统中完成对外支付；付款完毕后，NC资金结算系统将完成付款的信息传递到供应链系统和财务系统，以便供应链可以核销应付单，及时反映到客商赊销信用系统中，完成整个付款活动。（二）股份公司的付款结算本部费用和各个业务部门的费用支付，由财务系统发起，由会计审核后传递给资金部，资金部根据NC系统的《付款申请表》进行付款。付款完毕后，将完成付款的信息传递到财务系统，完成费用支付。（三）下属单位的付款结算1、下属单位在限额内的对外付款由其在财务应付模块填写付款单，根据权限审批后，在NC资金管理模块中完成支付。2、超过限额部分:eq\o\ac(○,1)由下属单位在NC资金管理模块中填写《付款申请表》传递给资金部。eq\o\ac(○,2)打印成纸质的《付款申请表》上报给股份公司（包括主管部门、资金部和股份公司领导）按照权限进行审批。eq\o\ac(○,3)资金部根据审批后的《付款申请表》在资金部总账户下拨相应的资金到下属单位的银行账户，在NC资金管理模块的进行对外付款。3、下属单位对外退货款要严格遵照公司的有关规定办理，并提供相关的交易证明等文件，具体支付参照费用管理。第十二条资金调拨资金部根据业务需要，统筹安排资金的调度，进行本部银行之间的调拨、下属单位银行账户之间的调拨。1、本部银行之间的调拨，是指以股份公司的名义在不同银行开立的账户之间的资金调拨，需要资金部总经理审批后方可调拨。2、成员单位银行账户之间的调拨，是指成员单位归集账户之间的资金调拨，由付款单位申请，资金部总经理审批后方可调拨。第十三条内部转账结算：1、下属单位之间的内部交易，直接通过NC资金结算系统进行互转，不通过银行间进行资金转移，由付款方的成员单位完成审批后，向资金部提出结算要求，并传真内部转账单及相关货物调转单，经由资金部审核后，删除进行内部结算。2、股份公司成员单位（包括业务部门、XX中加厂）销售给下属单位业务结算，由供应链系统开具销售发票，各个部门会计将销售发票信息传递到资金部，资金部根据NC系统传递的销售发票信息，通过内部委托收款流程进行内部收款结算，并