DB3305-T 318-2024 转型融资主体认定规范

ICS03.060CCSA11DB3305湖州市市场监督管理局发布IDB3305/TXXX—XXXX前言 2规范性引用文件 3术语和定义 4受理要求 5认定程序与条件 6结果运用 附录A（规范性）无重大损害原则条件表 5附录B（资料性）转型融资主体申请表 6附录C（规范性）公正转型自评估表 9附录D（规范性）转型融资主体认定表 参考文献 IIDB3305/TXXX—XXXX本文件按照GB/T1.1—2020《标准化工作导则第1部分：标准化文件的结构和起草规则》的规定起草。请注意本文件的某些内容可能涉及专利。本文件的发布机构不承担识别专利的责任。本文件由湖州市绿色金融发展服务中心提出并归口。本文件起草单位：湖州市绿色金融发展服务中心、中国建设银行股份有限公司湖州分行、湖州南太湖绿色金融研究院、湖州绿金发展中心有限公司、湖州深蓝企业管理咨询有限公司。本文件主要起草人：黄丁伟、吕凡、冯悦桐、陈洁、赵振华、施美方、李枫、许震深、徐胤能、徐婧、彭永琳、臧培峰、李乐、费晓露。1DB3305/TXXX—XXXX转型融资主体认定规范本文件规定了转型融资主体的受理要求、认定程序与条件、结果运用等内容。本文件适用于对规模以上企业申请转型融资主体的认定。2规范性引用文件下列文件中的内容通过文中的规范性引用而构成本文件必不可少的条款。其中，注日期的引用文件，仅该日期对应的版本适用于本文件；不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本文件。GB/T32150工业企业温室气体排放核算和报告通则DB3305/T247银行信贷碳排放核算通则3术语和定义下列术语和定义适用于本文件。3.1转型融资主体计划开展或正在开展有助于降低自身碳排放的经济活动，并有融资需求的碳密集型行业企业。3.2碳排放在特定时段内释放到大气中的以二氧化碳为主的温室气体总量。3.3碳强度单位万元增加值的二氧化碳排放量。3.4亩均税收计算方式为企业的实际缴纳税金除以企业的实际占地面积。3.5无重大损害原则被纳入可持续金融支持范围的项目或融资主体，对环境、气候、生物多样性等任何一个可持续目标都不造成重大损害。3.6公正转型企业在转型过程中尽可能减小摆脱化石燃料带来的社会和经济干扰，同时尽可能扩大对劳动者、社区和消费者的益处。不仅要实现脱碳，而且还应确保就业稳定和社会公平。2DB3305/TXXX—XXXX4受理要求4.1受理条件4.1.1企业应满足以下条件：——具备独立法人资格，依法开展投资、生产、经营活动；——为规模以上企业；——属于碳密集型行业；——具有较高的能耗水平，属于工业企业的，年综合能耗在1000吨标准煤及以上；——满足无重大损害原则，符合附录A的要求。4.2受理材料4.2.1企业提交材料应至少包括：——转型融资主体申请表，见附录B；——公正转型自评估表，见附录C。5认定程序与条件5.1认定程序5.1.1流程包括申请、受理、认定、发布和动态管理，转型融资主体认定流程见图1。3DB3305/TXXX—XXXX图1转型融资主体认定流程5.1.2申请由县（市、区）相关部门接收所在区域内企业申请认定为转型融资主体的资料。5.1.3受理由县（市、区）相关部门进行初步资格审查，确定是否受理。符合受理条件的形成受理清单，不符合受理条件的应在7个工作日内退回并告知。4DB3305/TXXX—XXXX5.1.4认定由县（市、区）相关部门根据企业申请资料、数字化平台系统数据和5.2的要求进行初评。将通过初评的企业纳入初步认定清单，未通过初评的企业应在7个工作日内退回申请并告知。由市级金融管理部门牵头，会同相关部门对纳入初步认定清单的企业进行复评，通过复评的应在7个工作日内告知企业认定结果及有效期，未通过复评的应在7个工作日内退回并告知。5.1.5发布由市级金融管理部门发布认定结果，并纳入转型金融支持企业清单。5.1.6动态管理市级金融管理部门对纳入转型金融支持企业清单的企业实施动态管理，组织县（市、区）相关部门每年度开展转型成效评估，应将通过评估的企业继续纳入转型金融支持企业清单，未通过评估的企业移出转型金融支持企业清单并告知。企业若两个年度未达成转型目标或不再满足认定条件的均视为未通过转型成效评估。5.2认定条件包括转型意愿、转型目标、转型行动、社会责任和信息披露5项内容，应全部满足附录D要求。6结果运用6.1认定结果宜作为银行业金融机构为转型融资主体提供定制化金融服务的重要依据，如作为受理企业转型金融贷款的依据等。6.2认定结果宜作为有关部门对转型融资主体进行政策激励的重要依据。5DB3305/TXXX—XXXX（规范性）无重大损害原则条件表表A.1给出了规模以上企业申请转型融资主体认定应符合的无重大损害原则条件。表A.1无重大损害原则条件表123456789注：以上12项条件需全部满足，方可认定6DB3305/TXXX—XXXX（资料性）转型融资主体申请表表B.1给出了规模以上企业编制转型融资主体申请表的参考模板。表B.1转型融资主体申请表企业名称统一社会信用代码国民经济行业分类代码所属行业名称□电力、热力生产和供应□化学原料和化学制品制造业□其他：单位地址法定代表人联系人各年度碳排放情况亩均税收ESG评分低碳转型目标高质量发展目标7DB3305/TXXX—XXXX表B.1转型融资主体申请表(续）第三部分转型行动计划低碳转型技术与路径转型投入估算转型融资计划组织设置监督管理考核激励转型风险管控公正转型情况无重大损害原则落实情况8DB3305/TXXX—XXXX表B.1转型融资主体申请表(续）转型信息披露形式及内容披露形式：披露内容：承诺与责任企业承诺：□本单位近三年信用状况良好，无违法违规和失信行为；□申请表有关的所有材料均据实提供；□承诺在发布认定结果后两个月内参照本区域转型融资主体转型方案编制大纲的要求，编制科学可信的转型方案；□自愿按金融机构要求定期填报相关指标情况，配合做好信息采集和跟踪评价；□如违背以上承诺，愿意承担相关责任。申请企业法定代表人签字9DB3305/TXXX—XXXX（规范性）公正转型自评估表表C.1给出了评估规模以上企业是否为公正转型的指标要求。表C.1公正转型自评估表性12345678DB3305/TXXX—XXXX（规范性）转型融资主体认定表表D.1给出了认定规模以上企业为转型融资主体的指标要求。表D.1转型融资主体认定表1有自愿减排的意愿，承诺在发布认定结果后两个月内参照本区域转型融资主体转型方案编制大纲的要求，有无有2有无有3），低碳转型目标应覆盖范围一和范围二的二氧化碳排放，有条件的4制定短期、中期的高质量发展目标（亩均税收），且该目标优于本区5制定清晰的转型技术路径及行动方案，且转型技术路径符合本区域转型金融支持活动目录的要求，若不在有无有6制定明确的投融资计划，包括转型金融工具筹集资金的主要用途，以及转型的预期成有无有7制定全面的治理安排，包括但不限于内部分工与激励计划、温室气体排放监测与报告体系等，确保转型方有无有DB3305/TXXX—XXXX表D.1转型融资主体认定表（续）8进行全面的公正转型评估，制定对其他可持续发展目标（例如就业、物价稳定等）潜在影预案，确保公正转型。公正转型自评估结果应为“正向”（可参照附录C）。有无有9是否是是否是对生态环境、生物多样性等无重大影响，满足无重是否是企业应当承诺对转型目标、转型行动、社会责任等进行披露，并按要求就转型成效向有关部门及金融机构有无有DB3305/TXXX—XXXX参考文献[1]关于加快建立健全绿色低碳循环发展经济体系的指导意见（国发〔2021〕4号）[2]深化建设绿色金融改革创新试验区探索构建低碳转型金融体系的实施意见（湖政办发〔2022〕5号）[3]