票据业务风险及管理教材

票据业务风险分析及管理总行公司业务部2012年6月互动问答短信手机号码主要内容票据业务风险管理重点工作3风险案件介绍2票据业务风险分析1票据业务风险分析一、票据业务存在的风险五大风险BECDA操作风险道德风险信用风险政策性风险市场风险票据业务风险分析一、票据业务存在的风险操作风险经办人员或审查人员未按照规定程序操作，在实际工作中减少应经过的程序、在调查中未尽职调查，造成贴现银行损失的风险。道德风险银行内部人员丧失职业道德，利用职务之便从事票据违法犯罪；社会上一些不法分子利用票据进行诈骗犯罪活动。信用风险

商业银行在开展商业汇票业务中，因债务人不能按时足额偿还票据债权人票据款项而产生的风险。票据业务风险分析市场风险

指由于市场利率的变动导致商业银行受到损失的风险。政策性风险

指商业银行在受理客户提出贴现申请时，未认真审查其提出申请时票据的跟单文件中反映的贸易背景。

一、票据业务存在的风险受理业务受理票据查验真伪、瑕疵票据风险业务营销违规受理贸易背景风险市场风险客户准入风险经办人员道德风险他查风险票据业务风险分析二、票据业务风险存在于各个环节中票据保管人员的道德风险审查审批核算放款贴现后管理审批人员的道德风险未认真核实账户、金额等关键信息未认真履职风险票据业务风险分析未做背书处理、未执行双人保管制度二、票据业务风险存在于各个环节中主要内容票据业务风险管理重点工作3

风险案件介绍2

票据业务风险分析1风险案例介绍案例一浦发银行客户经理私自贴现企业票据案件

风险案例例介绍独自上门门收走企企业的银银行承兑兑汇票且且没有出出具正式式收据打电话给给客户，，以远低低于市场场的贴现现价格骗骗取客户户信任。。通过中介介公司将将票据包包装后，，在另一一家银行行私自办办理了贴贴现将贴现资资金2000万元转入入个人账账户将所得资资金用于于偿还债债务、网网络赌球球等浦发银行行某客户户经理风险案例例介绍（1）客户经理理利欲熏熏心引发发道德风风险（2）违规独自自上门收收取客户户票据（3）没有严格格执行规规范的票票据交接接流程案例分析析风险案例例介绍（1）制定严格格、规范范的票据据交接流流程（2）制定严格格的利率率管理规规定（3）加强客户户经理的的职业道道德教育育案例启示示风险案例例介绍案例二农行辽宁宁铁岭调调兵山支支行贴现现被骗案案风险案例例介绍在四川成成都与四四川三鑫鑫公司商商洽贴现现业务出票人人成都都大西西部…公司，，收收款人人四川川三鑫鑫…公司，，承兑兑金额额2000万元宋某未未拿到到票未未见票票，异异地电电话通通知营营业部部放款款调兵山山支行行票款款两空空票据业业务员员宋秀秀昌（（兼调调兵山山支行行营业业部主主任））经办人人员未未见票票据查查复书书、未未经贴贴现中中心审审查审审批就就划付付贴现现资金金；擅擅自代代客户户填制制有预预留印印鉴的的电汇汇凭证证，将将贴现现款转转到出出票人人保证证金帐帐户四川三三鑫公公司将票据据扣留留，在在恒丰丰银行行又办办了贴贴现风险案案例介介绍（1）盲目发发展业业务，，严重重背离离审慎慎原则则（降低低审查查标准准全国国四处处违规规拉票票，甚甚至从从倒票票公司司拿票票。））（2）违反贴现程程序，逆向向操作（3）贴现资金作为保保证金，后后患无穷案例例分分析析（4）重重发展展轻轻管管理理，，风风险险控控制制失失效效（（票据据中中心心仅仅有有人人员员四四名名，，三三人人在在外外跑跑业业务务，，一一名名综综合合员员负负责责内内部部日日常常管管理理，，难难以以达达到到控控制制风风险险、、规规范范管管理理的的要要求求）风险险案案例例介介绍绍（1）严严格格按照照业业务务操操作作规规程程办办理理贴贴现现业业务务（2）规规范范市市场场营营销销手手段段，，严严禁禁异异地地拉拉票票（3）处处理理好好经经营营发发展展与与风风险险防防控控的的关关系系案例启启示风险案案例介介绍案例三三新注册册企业业利用用虚假假贸易易背景景诈骗骗案风险案案例介介绍2月2日甲公公司办办理工工商注注册登登记，，6日-7日甲公公司办办理了了组织织机构构代码码证、、税务务登记记证，，8日在A行开立立基本本账户户。07年2月1日，甲甲公司司持70万元银银行承承兑汇汇票到到A行票据据贴现现中心心申请请办理理贴现现业务务，审审验人人员对对票据据进行行初审审。2月9日，甲甲公司司提供供了贸贸易合合同、、发票票等资资料，，A行票据据中心心其办办理了了贴现现。7月份，，该张张票据据发出出托收收时，，发现现存在在疑点点。迅迅速与与该客客户联联系，，甲公公司已已人去去楼空空。2月到3月，贴贴现资资金分分7笔转入入一个个人帐帐户并并取现现。经承兑兑行确确认后后，该该票为为“克克隆””票风险案案例介介绍（1）甲公公司未未提供供相应应跟单单资料料即受受理业业务（2）贸易易背景景审查查流于于形式式（3）票面金金额较较小，，审验验人员员放松松警惕惕案例分分析（4）对贴贴现资资金流流向监监控不不利风险案案例介介绍（1）加强对对新客客户的的审查查了解解，掌掌握其其日常常生产产经营营状况况。（2）审批批不仅仅对相相关资资料做做要式式审查查，更更应重重视逻逻辑关关系的的审查查.（3）对大小小金额额票据据都要要认真真审验验案例启启示（4）贴现现资金金流入入非企企业正正常生生产经经营渠渠道应应加以以关注注风险案案例介介绍案例四四中信银银行石石家庄庄票据据中心心副总总经理理盗窃窃已贴贴现票票据案案风险案案例介介绍通过伪伪造票票据背背书粘粘单和和背书书人印印章方方式将将8张票据据更改改仿造造持保险险柜全全套备备用钥钥匙从从分行行票据据中心心保险险柜盗盗窃8张已贴贴现的的银行行承兑兑汇票票经山东东一家家企业业在潍潍坊商商业银银行进进行贴贴现获得贴贴现资资金7919万元票据中中心副副总经经理彭彭小青青5600万元偿偿还欠欠款，，剩余余2300万元购购买公公路股股权进进行投投资风险案案例介介绍（1）保险险柜钥匙和和密码码管理理失控控（2）违规存存放已已贴现现票据据（3）没有有严格落落实查查库制制度案例分分析风险案案例介介绍（1）制制定严格、、规范范的票票据保保管制制度和和查库库制度度（2）切实实有有效效地地履履行行查库库职职责责（3）加强强票票据据保保管管人人员员的的职职业业道道德德教教育育案例例启启示示风险险案案例例介介绍绍案例例五五A行客客户户经经理理偷偷换换票票据据案案风险险案案例例介介绍绍随后后其其撕撕去去原原票票背背书书粘粘单单，，与与出出借借人人共共同同伪伪造造原原骑骑缝缝印印章章及及粘粘单单，，重重新新背背书书后后共共赴赴外外地地贴贴现现成成功功。。会计计人人员员外外出出打打电电话话时时，，用用3万元的的银行行承兑兑汇票票（他他人提提供））偷换换了800万的票票据。。08年年5月月26日，，A行为甲甲公司司合规规办理理一笔笔800万元票票据贴贴现业业务08年6月30日该客客户经经理以以客户户办理理票据据贴现现业务务未复复印背背书栏栏留档档为由由，向向会计计部门门调出出票据据复印印08年7月8日，A行会计计部门门查库库时发发现已已贴现现票据据账实实不符符，立立即报报司法法机关关。经办该该笔业业务的的A行客户户经理理因借借钱买买卖期期货亏亏损无无法还还款风险案案例介介绍（1）客户户经理违违规接接触已已贴现现票据据（2）在他人查查阅票票据时时，票据保保管人人员让让已贴贴现票票据离离开自自身视视线。。（3）保管管人员对对已贴贴现票票据复复印后后没有有认真真清点点并入入库保保管案例分分析风险案案例介介绍（1）制制定严严格、、规范的的票据据出入入库、、查阅阅制度度（2）认真真履行行票据保保管职职责案例启启示风险案案例介介绍案件警警示我我们，，市场营营销人人员是是商业业银行行风险险防范范的““第一一道关关口””，风险险分分布布于于商业业银行行的的所所有有工工作作岗岗位位。风风险险分散散化化特特征征决决定定了了每每一一个个环节节、、每每个个岗岗位位都有风险险点点，，风风险险无无处处不不在在。。我们们每一一名名员员工工都都是是风风险险防防范范的的第第一一责责任任人人，，员员工工行行为为的的合合规规与与否否将将直直接接决决定定风风险险控控制制的的成成败败。。任任何何一一个个案案件件发发生生的的背背后后，，都都存存在在着着有有章章不不循循、、违违章章操操作作的的共共性原因，防防范风险险就是要要树立和强化““违规就就是风险险”的思思想观念念。每一位干干部员工工，无论论职位高高低，无无论身处处何种岗岗位，都都应该是是规章制制度的遵遵守者、、维护者者、执行行者和监监督者，，都要真真正做到到“有章章必循，，执行必必严”。。事实证证明，把把规章制制度当儿儿戏的人人，最终终不但给给本行业业务经营营带来风风险和损损失，自自己也会会受到法法律和制制度的严严惩，甚甚至付出出终生的的代价。。主要内内容票据业务风险管理重点工作3风险案件介绍2

票据业务风险分析1票据业业务风风险管管理重重点工工作一、正正确处理经经营发发展与与风险险管理理之间间的关关系二、加加强职职业道道德建建设工工作，，防范范道德德风险险三、细细化内内控制制度，，构建建合规规文化化票据业业务风风险管管理重重点工工作（1）不能因因追求求短期期效益益而降降低风风险约约束，，不能能急功功近利利，竞竞争过过度使使经营营发展展扭曲曲。时时刻不不能放放松票票据业业务的的风险险管理理工作作（2）正确确认识识票据据业务务面临临的风风险。。除票票据真真伪风风险外外，票票据营营销、、票据据交接接、票票据保保管、、贸易易背景景审查查等环环节也也是票票据风风险案案件的的高发发环节节。正确确处处理理经经营营发发展展与与风风险险管管理理之之间间的的关关系系票据据业业务务风风险险管管理理重重点点工工作作（1）加强强对对票票据据业业务务从从业业人人员员尤尤其其是是一一线线从从业业人人员员的的思思想想道道德德教教育育工工作作，，提提升升员员工工遵遵纪纪守守法法的的自自觉觉性性和和拒拒腐腐防防变变的的能能力力。。（2）关关键键岗岗位位人人员员要要正正确确处处理理好好权权与与法法、、权权与与制制度度的的关关系系，，防防止止出出现现以以权权力力树树立立权权威威，，滥滥用用权权力力、、以以权权压压人人的的现现象象。。加强强职职业业道道德德建建设设工工作作，，防防范范道道德德风风险险票据据业业务务风风险险管管理理重重点点工工作作（1）细化化票票据据交交接接、、票票据据保保