有限公司决算管理制度

决算管理制度第一章总则第一条为正确核算公司财富和利润，实时认识公司的经营状况，增强决算管理，特制定本制度。第二章月度结算第二条月度终了必然办理月度结算，月度结算是运用核算资料对会计月度时期内股份公司业务及财务的动向、各项业务状况和经营成就所做的数字总结和文字说明。月度决算报告包含月度结算报表和月度结算说明书。第三条公司于每个月最后一天开始上一月度结算工作，仔细查对帐务、盘点核实现金库存和财富，正确计算进出，核实损益。保证数字正确、记录圆满、反应真切、帐实吻合。第四条由财务手下达办理结算工作的通知，提出决算工作中应注意的事项和要求。第五条月度结算报表的种类主要有：（一）月度业务状况报告表；（二）财富欠债表；（三）损益表；（四）现金流量表；（五）对月度发生的重要事项进行说明。第六条对财务状况、经营状况、成本开销控制状况及其影响原由进行全面分析。按年初制定的估计，逐项比较，对变化原由进行分析，找出问题并提出建议，展望业务发展远景，形成决算报告。于结算日终了5日内上报。第三章年度决算第七条年度终了必然办理年度决算，年度决算是运用核算资料对会计年度内股份公司业务及财务的动向、各项业务状况和经营成就所做的数字总结和文字说明。决算报告包含决算报表和决算说明书。第八条公司于12月开始决算准备工作，仔细查对帐务、清理死板账款，办理帐务悬案，盘点核实现金库存和财富，正确计算进出，核实损益。保证数字正确、记录圆满、反应真切、帐实吻合。第九条公司财务部负责制定年度财务决算、利润分派和填补损失方案的编制标准和工作要求，下达办理决算工作的通知，提出决算工作中应注意的事项和要求。第十条公司财务部负责汇总编制公司的年度财务决算方案、利润分派和填补损失方案。第十一条公司财务部会同督查审计部对子、分公司及的财务决算方案的真切性以及利润分派和填补损失方案的合理性与履行状况审查。第十条决算报表的种类主要有：（一）年度业务状况报告表；（二）财富欠债表；（三）损益表；（四）现金流量表；（五）相关附表；（六）对年度发生的重要事项进行说明。相关附表包含：利润分派表、机构人员状况表、固定财富明细表、所得税清理表等第十一条对财务状况、经营状况、成本开销控制状况及其影响原由进行全面分析。按年初制定的估计，逐项比较，对变化原由进行分析，找出问题并提出建议，展望业务发展远景，形成决算报告。于决算日终了15日内上报。附件一：估计流程图各部门分子公司财务部分子公司总经理财务部编制各项估计估计指导文件汇总均衡NN审查Y编制估计YY审查N汇总均衡N编制总估计Y履行下达估计目标总裁董事局下达估计任务转达①Y审查N审批Y转达YN注①：审查过程经过总裁领导的年度估计质询会进行附件二：估计表格表1：XX业务销售收入估计表单位：年度资料供给部门：金额项目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合计销售量单位售价销售收入其余收入收入共计预期初应收账计款现金收1月份销售入2月份销售月份销售月份销售月份销售月份销售月份销售月份销售月份销售月份销售月份销售月份销售估计现金收入共计期末应收账款余额总经理：市场（销售）部门经理：制表：表2：XX业务生产成本估计表单位：年度资料供给部门：1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份今年合计项目预预预预预预预预预预预预预算算算算算算算算算算算算算%%%%%%%%%%%%%金金金金金金金金金金金金金额额额额额额额额额额额额额原料：薪资：制造费用：生产成本100100100100100100100100100100100100100共计估计生产量单位成本本月估计现金支出本月对付账款余额单位：项目运输费装卸费包装费保险费维修费展览费差旅费广告费

表3：XX业务销售开销估计表年度资料供给部门：1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份今年合计预预预预预预预预预预预预预算算%算算算算算算算算算算算%金%%%%%%%%%%%金金金金金金金金金金金金额额额额额额额额额额额额额代销手续费销售服务费销售人员薪资销售人员奖金销售人员福利折旧费维修费物料耗费其余经费销售开销共计100100100100100100100100100100100100100本月估计现金支出本月对付款单位：项目公司经费：管理人员薪资管理人员奖金员工福利费差旅费办公费折旧费维修费

表4：XX业务管理开销估计表年度资料供给部门：1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份今年合计预预预预预预预预预预预预预算算%算算算算算算算算算算算%金%%%%%%%%%%%金金金金金金金金金金金金额额额额额额额额额额额额额物料耗费低值易耗品摊销其余公司经费公司经费小计工会经费员工教育经费劳动保险费待业保险费董事会费咨询费审计费诉讼费排污费绿化费税金土地使用费土地损失赔偿费技术转让费技术开发费无形财富摊销创办费摊销业务款待费坏帐损失存货盘亏、毁损和报废损失其余管理开销管理开销共计100100100100100100100100100100100100100本月估计现金支出本月对付款单位：项目办公费差旅费款待费通信费培训费

表5：总部管理开销估计表年度资料供给部门：1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份今年合计预预预预预预预预预预预预预算算%算算算算算算算算算算算%金%%%%%%%%%%%金金金金金金金金金金金金额额额额额额额额额额额额额管理开销共计100100100100100100100100100100100100100本月估计现金支出本月对付款单位：项目利息净支出金融机构手续费其余财务开销财务开销共计本月估计现金支出

表6：XX业务财务开销估计表年度资料供给部门：1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份今年合计预预预预预预预预预预预预预算算%算算算算算算算算算算算%金%%%%%%%%%%%金金金金金金金金金金金金额额额额额额额额额额额额额100100100100100100100100100100100100100本月对付款表7：XX业务资本支出估计表单位：年度资料供给部门：金额项目月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合1计土地及房子机械设备各项设备预支定金共计审批：审查：制表：表8：总部资本支出估计表单位：年度资料供给部门：金额项目月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合1计土地及房子机械设备各项设备预支定金共计审批：审查：制表：表9：XX业务现金估计表单位：年度资料供给部门：金额项目月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合1计期初现金余额加：现金收入可供使用现金减：各项现金支出产品成本销售开销管理开销财务开销资天性支出所得税股利支出共计现金节余或不足向银行借钱向股份公司其余公司借钱还银行借钱还股份公司其余公司借钱借钱利息共计期末现金余额审批：

审查：

制表：表10：总部现金估计表单位：年度资料供给部门：金额项目月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合1计期初现金余额加：现金收入可供使用现金减：各项现金支出管理开销资天性支出支出共计现金节余或不足向股份公司其余公司借钱还股份公司其余公司借钱借钱利息共计期末现金余额审批：

：

审查：

制表：表11：XX业务损益估计表编制单位：

年度

单位：元项目

行次

今年估计数一、产品销售收入减：产品销售成本销售开销经营税金及附带二、产品销售利润加：其余业务利润减：管理开销财务开销三、经营利润加：投资利润营业外收入减：营业外支出四、利润总数表12：公司损益估计表编制单位：

年度

单位：元项目

行次

今年估计数一、主营业务收入减：主营业务成本销售开销经营税金及附带二、主营业务利润加：其余业务利润减：管理开销财务开销三、经营利润加：投资利润营业外收入减：营业外支出四、利润总数表13：XX业务估计财富欠债表编制单位：年月日单位：元财富行年初数年关数欠债及全部者行年关数数权益年初数数流动财富：流动欠债：钱币资本1短期借钱29短期投资2对付单据30应收单据3对付帐款31应收帐款4预收帐款32减：坏帐准备5其余对付款33应收帐款净额6对付薪资34预支帐款7对付福利费35其余应收款8未交税金36存货9未付利润37此中：在建开发10其余未交款38产品待摊开销11预提开销39待办理流动财富12一年内到期的长40净损失期欠债一年内到期的长13其余流动欠债41期债券投资其余流动财富14流动欠债共计42流动财富共计15长久欠债：长久投资：长久借钱43长久投资16对付债券44固定财富：长久对付款45固定财富原价17其余长久欠债46减：累计折旧18长久欠债共计47固定财富净值19全部者权益：固定财富清理20实收资本48固定财富购建支2149出资本公积待办理固定财富22盈利公积50净损失固定财富共计23未分派利润51无形财富及递延全部者权益共计52财富：无形财富24递延财富25无形及递延财富26共计其余财富：其余长久财富27财富总计28欠债及全部者权53益总计管理人网-免费海量下载表14：公司估计财富欠债表编制单位：年月日单位：元财富行年初数年关数欠债及全部者行年关数数权益年初数数流动财富：流动欠债：钱币资本1短期借钱29短期投资2对付单据30应收单据3对付帐款31应收帐款4预收帐款32减：坏帐准备5其余对付款33应收帐款净额6对付薪资34预支帐款7对付福利费35其余应收款8未交税金36存货9未付利润37产成品10其余未交款38待摊开销11预提开销39待办理流动财富12一年内到期的长40净损失期欠债一年内到期的长13其余流动欠债41期债券投资其余流动财富14流动欠债共计42流动财富共计15长久欠债：长久投资：长久借钱43