商业银行经营管理商业银行经营管理

商业银行经营管理

1-------------商业银行经营管理------------------------------------------目录第一部分说明第二部分教学课时分配表第三部分教学内容第一章

商业银行导论第二章

商业银行的资本管理第三章

商业银行负债业务的经营管理第四章

商业银行现金资产管理第五章

商业银行贷款资产的管理第六章

商业银行证券投资业务的经营管理第七章

商业银行其他业务的经营管理第八章

商业银行表外业务的经营管理第九章

商业银行估计业务的经营管理第十章

商业银行的客户经理制度第十一章

商业银行资产负债管理的理论实践第十二章

商业银行的风险管理第十三章

商业银行的内部控制第十四章商业银行的财务分析与业绩评价

第四部分参考书目

2-------------商业银行经营管理------------------------------------------第一部分

说

明

《商业银行经营管理》是金融专业必修的核心课程。它以我国商业银行业务与经营为主要研究对象，以“中华人民共和国商业银行法”、“贷款通则”和“巴塞尔协议”等法规和国际惯例为依据，吸收当代发达国家商业银行经营管理和经验，从理论和实际的结合上全面讲述商业银行的资本负债业务、资产业务、中间业务、国际业务、表外业务和业务创新等各种业务的操作规程和资产负债管理及风险管理的经营策略。该课程具有理论性、政策性、实用性和操作性强的特点。

本课程以西方经济学、货币银行学的一般原理作为理论基础，与《国际金融概论》、《中央银行概论》、《银行会计》、《证券投资原理》、《国际结算》、《经济法》、《财政与税收》等课程密切相关。

通过本课程的学习，使学生对商业银行的基本经营理论和主要业务的实际操作有一个比较系统、全面的了解，从而开阔学生视野，培养学生的业务操作能力、管理能力和创新能力，以适应从事商业银行各项业务的基本需要。为了更好的实现这一目的，教师在教学过程中，要善于将讨论、答疑、专题讲座和录像等教学手段有机地结合起来，同时，要注意启发和引导学生联系我国商业银行的业务经营实际进行比较研究，以使学生加深对教材内容的理解。

本大纲以金融专业为对象而撰写的，其他专业可按各自的教学要求和课程设置情况，对大纲内容和所分配的课时作适当的调整。3-------------商业银行经营管理------------------------------------------第二部分

《商业银行经营管理》

教学课时分配表4-------------商业银行经营管理------------------------------------------第二部分《商业银行经营管理》教学课时分配表由于金融专业和非金融专业均开设《国际金融概论》课程因此第十章内容由学生自学。

第二部分《商业银行经营管理》教学课时分配表章序内容金融专业课时非金融专业课时1商业银行导论862商业银行的资本管理653商业银行负债业务的经营管理864商业银行现金资产管理435商业银行贷款资产的经营管理866商业银行证券投资业务经营管理437商业银行其他业务的经营管理438商业银行表外业务的经营管理439商业银行国际业务的经营管理0010商业银行的客户经理制度4311商业银行资产负债管理理论与实践6412商业银行的风险管理4313商业银行的内部控制与管理4314商业银行的财务分析与业绩评价43机动

44合计

7254由于金融专业和非金融专业均开设《国际金融概论》课程因此第十章内容由学生自学。5-------------商业银行经营管理------------------------------------------第三部分教学内容

6-------------商业银行经营管理------------------------------------------7-------------商业银行经营管理------------------------------------------

3家政策性银行5家大型商业银行13家股份制商业银行114家城市商业银行16877家农村信用社4家金融资产管理公司54家信托投资公司65家企业集团财务公司6家金融租赁公司7家汽车金融公司我国银行业体系构成8-------------商业银行经营管理------------------------------------------中国银行业改革的历史第一阶段（1949-1978）：银行业处于大一统时期第二阶段（1979-1993）：专业银行组建，形成二元银行体系第三阶段（1994-2002）：三家政策性银行成立第四阶段（2003年-）：商业银行改革9-------------商业银行经营管理------------------------------------------第一阶段（1949-1978）一元银行体系：没有中央银行和商业银行的区分人民银行：既承担中央银行的部分功能，同时承担商业银行的功能10-------------商业银行经营管理------------------------------------------第二阶段（（1979-1993）1、1979年1月月，农业银银行成立，，为了配合合农村的家家庭联产承承包责任制制改革2、1979年3月月，中国银银行正式从从人民银行行分离出来来，成立外外汇专业银银行3、1979年8月月，建设银银行从财政政部部分分分离出来，，1983年5月正正式成为专专业银行4、1983年下半半年，设立立工商银行行，将人民民银行的工工商业、居居民储蓄职职能分离5、1984年1月月1日，人人民银行才才真正开始始行使央行行职能，进进入二元化化银行体系系时代11-------------商业银行行经营管理理------------------------------------------第三阶段（（1994-2002）1、1994年，我我国成立了了三家政策策性银行：：国家开发发银行、进进出口银行行和农业发发展银行2、1995年3月月8日，《《中国人民民银行法》》颁布；同同年还颁布布了《商商业银行法法》3、1999年，成立了了四家金融资资产管理公司司12-------------商业银银行经营管理理------------------------------------------第四阶段（2003-））1、2003年以后，国国有商业银行行的改革成了了整个金融改改革的核心国有独资商业业银行→国家家控股的股份份制现代商业业银行2、继建行、、交行于2005年成功功实现境外上上市后，工行行、中行先后后在境内外成成功上市13-------------商业银银行经营管理理------------------------------------------14-------------商业银银行经营管理理------------------------------------------中国银行业的的对外开放第一阶段（1980-1993）：：引进外汇资金金和改善对外外资企业的金金融服务第二阶段（1994-2001）：：外资银行在中中国迅速成长长第三阶段（2002-2006）：：中国银行业发发生了巨大变变化15-------------商业银银行经营管理理------------------------------------------中国银行业对对外开放大事事记1、1980年，日本输输出入银行在在北京设立第第一家外资银银行代表处。。2、1981年，南洋商商业银行在深深圳设立改革革开放以来第第一家外资银银行营业性机机构。3、1994年，颁布全全面规范外资资银行的第一一部法规《中中华人民共和和国外资金融融机构管理条条例》，规定定了外资银行行在华经营的的市场准入条条件和监管标标准。4、1996年，允许外外资银行在上上海浦东试点点经营人民币币业务，服务务对象限于外外资企业和境境外居民。5、1998年，批准深深圳为第二个个允许外资银银行经营人民民币业务的试试点城市。16-------------商业银银行经营管理理------------------------------------------7、2001年12月，，颁布《中华华人民共和国国外资金融机机构管理条例例》（修订版版）。8、2002年1月，颁颁布《中华人人民共和国外外资金融机构构管理条例实实施细则》（（修订版）。。9、2002年12月，，在广州、青青岛、珠海、、南京、武汉汉五个城市向向外资银行开开放人民币业业务。10、2003年12月月，在济南、、福州、成都都和重庆四个个城市向外资资银行开放人人民币业务；；允许外资银银行在已开放放人民币业务务的地域经营营对中资企业业的人民币业业务。6、2001年12月，，中国加入世世界贸易组织织，取消外资资银行办理外外汇业务的地地域和客户限限制，允许外外资银行经营营对中国企业业和中国居民民的外汇业务务；在上海、、深圳、天津津和大连四个个城市向外资资银行开放人人民币业务。。17-------------商业银银行经营管理理------------------------------------------12、2004年12月月，在昆明、、北京、厦门门、沈阳和西西安五个城市市向外资银行行开放人民币币业务。13、2005年12月月，在汕头、、宁波、哈尔尔滨、长春、、兰州、银川川、南宁七个个城市向外资资银行开放人人民币业务。。14、2006年11月月，颁布《中中华人民共和和国外资银行行管理条例》》15、2006年11月月，颁布《中中华人民共和和国外资银行行管理条例实实施细则》16、2006年12月月，取消外资资银行经营人人民币业务的的地域和客户户限制，允许许外资银行对对所有客户提提供人民币服服务；取消对对外资银行在在华经营的非非审慎性限制制。11、2003年12月月，颁布《境境外金融机构构投资入股中中资金融机构构管理办法》》，规定入股股中资银行的的资格条件和和持股比例。。18-------------商业银银行经营管理理------------------------------------------建行上市2004年1月6日，国国务院正式宣宣布已经将450亿美元元的外汇储备备注资中国银行行和中国建设设银行。美国银行和新新加坡淡马锡锡控股（私人人）有限公司司的全资子公公司亚洲金融控股股私人有限公公司分别持有有建行9%和和5.1%的的股份。2005年10月27日日，在香港交交易所挂牌上上市，四大国国有银行首家家上市19-------------商业银银行经营管理理------------------------------------------中行上市中央汇金投资资有限责任公公司代表国家家持有股份公公司100%股权。2005年8月，苏格兰兰皇家银行以以25亿美元元左右的价格格得到中国银银行10%的的股份，从而而成为中行的的战略投资者者。2006年2月淡马锡正正式购得中行行5%股份2006年3月，100亿社保基金金入股中行，，持有约5%中行股份。。2006年6月1日，中中行在港交所所正式挂牌。。20-------------商业银银行经营管理理------------------------------------------交行上市2004年6月23日，，汇丰银行作作为唯一的海海外投资者，，以总价约82亿元收购购20%股权权。2005年6月23日，，交通银行在在香港联交所所挂牌交易。。内地银行香香港上市第一一股。21-------------商业银银行经营管理理------------------------------------------工行上市2005年4月21日，，汇金公司向向工行注资150亿美元元。2006年4月28日，，工行分别与与高盛集团、、安联集团和和美国运通公公司顺利完成成资金交割，，三家境外战战略投资者总总计投资约38亿美元投投资购买工行行241.85亿股新发发行股份，股股权比例总计计为8.89%。2006年10月27日日,工行A+H上市成为为中国资本市市场具有里程程碑意义的标标志性事件。。22-------------商业银银行经营管理理------------------------------------------第一章商业银行导论论内容提示：商业银行是现现代金融体系系的主体。商商业银行随着着商品经济和和信用制度的的发展而发展展，在社会经经济生活中发发挥着极其重重要的作用。。本章主要介介绍商业银行行的起源与发发展，说明商商业银行的性性质与职能，，分析商业银银行的不同组组织结构和政政府对银行业业监管的要求求，阐述商业业银行的基本本业务极其经经营管理原则则，并对中国国商业银行业业务经营的运运行机制作了了初步探讨。。教学目的与要要求：通过本章学习习，使学生掌掌握商业银行行的基本概念念及其性质、、职能、经营营特点和经营营原则，把握握商业银行的的设立与机构构设置，了解解商业银行的的发展与改革革，从而为学学好以后各章章奠定基础。。教学重点：商业银行的性性质、职能、、经营特点和和经营原则教学难点：商业银行的组组织形式和设设立23-------------商业银银行经营管理理------------------------------------------第一节商业业银行的起源源和发展一、商业银行行的起源和发发展（一）商业银银行的起源1、起源：：BANK源源于Banca或Banco银行家——货货币兑换商；；银行——铸铸币兑换业2、转化为银银行业的标志志：从事贷款款业务（二）商业银银行的发展1、建立途径径：过去的高利贷贷性质的私人人银行→股份份制形式建立立的现代银行行（英格兰银行行——第一家家资本主义的的股份制商业业银行）2、两种模式式：传统式的英国国模式综合式的德国国模式24-------------商业银银行经营管理理------------------------------------------第一节商业业银行的起源源和发展二、商业银行行的性质与职职能（一）商业银银行的涵义及及其性质1、商业银行行是以追求最最大利润为目目标，以多种种金融负债筹筹集资金，以以多种金融资资产为其经营营对象，能利利用负债进行行信用创造，，并向客户提提供多功能、、综合性服务务的金融企业业。2、性质a、商业银行行是依法设立立的企业法人人b、商业银行行是经营货币币、信用的金金融企业c、商业银行行不同于其他他金融机构25-------------商业银银行经营管理理------------------------------------------第一节商业业银行的起源源和发展二、商业银行行的性质与职职能（二）商业银银行的职能1、信用中介介——最基本本、最首要2、支付中介介——传统功功能3、信用创造造——特殊功功能4、金融服务务5、调节经济济26-------------商业银银行经营管理理------------------------------------------第二节商业业银行的组织织形式一、商业银行行的市场准入入与退出（一）商业银银行设立的条条件与程序1、商业银行行设立的管理理部门“设立商业银银行，应当经经国务院银行行业监督管理理机构审查批批准”2、商业银行行的注册资本本a、全国性的的商业银行———十亿元b、城市商业业银行——一一亿元c、农村商业业银行——五五千万27-------------商业银银行经营管理理------------------------------------------第二节商业业银行的组织织形式一、商业银行行的市场准入入与退出（一）商业银银行设立的条条件与程序3、商业银行行的法人代表表及雇员资格格4、商业银行行的章程符合我国《公公司法》和《《商业银行法法》的章程5、商业银行行的管理制度度6、商业银行行设立的审批批28-------------商业银银行经营管理理------------------------------------------第二节商业业银行的组织织形式一、商业银行行的市场准入入与退出（二）商业银银行的市场退退出1、勒令停业业2、撤消许可可3、解散或破破产清算29-------------商业银银行经营管理理------------------------------------------第二节商业业银行的组织织形式二、商业银行行的组织结构构（一）商业银银行的外部组组织形式1、单一银行行制2、分支银行行制（我国实实行）a、总行制b、总管理处处制3、银行控股股公司制a、非银行控控股公司b、银行控股股公司4、连锁银行行制5、代理行制制30-------------商业银银行经营管理理------------------------------------------第二节商业业银行的组织织形式二、商业银行行的组织结构构（二）商业银银行的内部组组织形式1、决策机构构a、股东大会会——最高权权力机构b、董事会c、各种常设设委员会2、执行机构构a、行长b、总稽核c、业务和职职能部门d、分支机构构3、监督机构构31-------------商业银银行经营管理理------------------------------------------股东大会董事会监事会行长各种委员会总稽核一二三级分行投资部信贷部存款部国际业务部信托部会计部人事部教育部控制部公共关系部分支行32-------------商业银银行经营管理理------------------------------------------第二节商业业银行的组织织形式三、商业银行行的产权结构构（一）股份制制商业银行（二）国有制制商业银行（三）私人性性的商业银行行33-------------商业银银行经营管理理------------------------------------------第三节商业业银行的经营营目标最终目标：企企业价值最大大化价值：商业银银行未来净现现金流量的现现值之和经营理念：商商业银行价值值最大化是在在长期经营过过程中形成的的基本目标：““三性”平衡衡基本目标与最最终目标是一一致的，商业业银行只有围围绕基本目标开展经营营活动才能实实现其最终目目标。34-------------商业银银行经营管理理------------------------------------------第三节商业业银行的经营营目标商业银行的““三性”目标标：安全性、、流动性、盈盈利性一、安全性目目标（一）内容安全性目标即即要求银行在在经营活动中中，必须保持持足够的清偿偿能力，经得得起重大风险险和损失，能能随时应付客客户提存，使使客户对银行行保持坚定的的信任。（二）途径1、合理安排排资产规模和和结构，注重重资产质量2、提高自有有资本在全部部负债中的比比重3、必须遵纪纪守法，合法法经营35-------------商业银银行经营管理理------------------------------------------第三节商业业银行的经营营目标二、流动性目目标（一）内容流动性目标是是指商业银行行保持随时可可以适当的价价格取得可用用资金的能力力，以便随时时应付客户提提存及银行支支付的需要。。（二）途径1、实现资产产变现2、通过负债债的途径36-------------商业银银行经营管理理------------------------------------------第三节商业业银行的经营营目标三、盈利性目目标（一）内容盈利性目标商商业银行经营营活动的最终终目标，这一一目标要求商商业银行的经经营管理者在在可能的情况况下，尽可能能地追求利润润最大化。（二）途径1、尽量减少少现金资产，，扩大盈利资资产比重2、以尽可能能低的成本，，取得更多的的资金3、减少贷款款和投资损失失4、加强内部部经济核算5、严格操作作规程，完善善监管机制37-------------商业银银行经营管理理------------------------------------------第三节商业业银行的经营营目标四、“三性””之间的辨证证关系盈利性是核心心安全性是基础础流动性是保障障短期：“三性”在短短时期内既相相关又矛盾，，彼此可能相相消又相长。。长期：动态的“三性性”平衡能保保证商业银行行取得最大利利润。38-------------商业银银行经营管理理------------------------------------------最终目标与基基本目标关系系图流动性

“三性”平衡

价值最大化

最终目标

基本目标

安全性效益性39-------------商业银银行经营管理理------------------------------------------第四节政政府对银行的的监管一、银行监管管的意义1、保护存款款人的利益2、有效地控控制银行信用用、调控宏观观金融的运行行3、保障金融融体系的安全全性4、国际银行行业发展的客客观要求40-------------商业银银行经营管理理------------------------------------------第四节政府府对银行的监监管一、监管内容容“骆驼（Camel）原原则”：资本（Capital）资产（Asset）管理（Management）收益（Earning）清偿力（Liquidity）41-------------商业银银行经营管理理------------------------------------------我国金融监管管体系1979年之之前，银行业业处于大一统统时期，不存存在监管的问问题1992年，，国务院证券券委员会和中中国证监会宣宣告成立，标标志着分业监监管体系初步步形成1998年，，决定成立保保监会，同时时证监会和证证券委员会合合并，分业监监管体制推进进2003年，，银监会正式式挂牌，标志志着“一行三三会”的监管管体制正式形形成42-------------商业银银行经营管理理------------------------------------------第五节商业业银行的业务务经营一、商业银行行的资产负债债结构（一）商业银银行的资产负负债表银行资产＝银银行资本＋银银行负债(二）商业银银行的资产项项目1、现金资产产a、库存现金金b、在中央银银行的存款（（存款准备金金）c、同业存款款d、应收现金金2、证券：政政府债券、地地方政府债券券和公司债券券3、贷款4、其他资产产43-------------商业银银行经营管理理------------------------------------------第五节商业业银行的业务务经营一、商业银行行的资产负债债结构（三）商业银银行的负债项项目1、活期存款款（支票存款款）2、非交易存存款储蓄存款和定定期存款3、借款4、银行资本本44-------------商业银银行经营管理理------------------------------------------第五节商业业银行的业务务经营二、商业银行行的业务分类类（一）负债业业务1、自有资本本2、存款3、借款（二）资产业业务1、贷款业务务2、票据业务务3、投资业务务（三）中间业业务45-------------商业银银行经营管理理------------------------------------------1、支付结算算类（结算、押汇汇）2、银行卡业业务（卡转帐、卡卡消费等）3、代理类结结算业务（代理中央银银行、政策性性银行、商业业银行、代收收代付、代理理证券业务、、代理保险业业务、代理财财政、代理银银行卡收单业业务等）4、担保类中中间业务（银行承兑汇汇票、备用信信用证、各类类保函业务等等）5、承诺类类中间业务（贷款承诺、、透支额度等等可撤消承诺诺、备用信用用额度、回购购协议、票据据发行便利等等不可撤消承承诺）6、交易类中中间业务（远期合约、、金融期货、、互换、期权权等）7、基金托管管业务8、咨询顾问问类业务（企业信息咨咨询业务、资资产管理顾问问业务、财务务顾问业务、、现金管理业业务等）9、其他中中间业务（保管箱业务务等其他中间间业务）46-------------商业银银行经营管理理------------------------------------------第六节现代代商业银行经经营的特点商业银行业务务电子化商业银行业务务综合化、国国际化政府金融管制制松化商业银行风险险管理强化47-------------商业银银行经营管理理------------------------------------------商业银行业务务电子化商业银行业务务电子化过程程可分为三个个阶段：利用电脑进行行联机作业装设自动出纳纳机（ATM）建立电子资金金转帐系统（（EFTS））48-------------商业银银行经营管理理------------------------------------------商业银行业务务综合化、国国际化商业银行业务务综合化现代商业银行行职能日益丰丰富，职能涉涉及存贷款、、支付、保管管、现金管理理、经纪业务务、资产证券券化、投资顾顾问、信息管管理、保险、、租赁、信托托等领域。商业银行业务务国际化国际业务范围围包括：供应应外汇、套期期保值、国际际信贷担保、、现金管理服服务、帮助客客户从事国际际并购等。49-------------商业银银行经营管理理------------------------------------------政府府金金融融管管制制松松化化政府府金金融融管管制制松松化化的的原原因因；；信贷贷控控制制和和过过高高的的法法定定储储备备要要求求是是信信贷贷资资源源配配置置的的低低效效或或无无效效方方式式；；金融融产产品品的的价价格格限限制制促促使使金金融融机机构构恣恣意意浪浪费费资资源源；；外汇汇管管制制使使得得许许多多正正常常的的金金融融交交易易无无法法进进行行。。政府府金金融融管管制制松松化化的的作作用用；；进一一步步强强化化了了竞竞争争，，促促进进了了金金融融创创新新50-------------商商业业银银行行经经营营管管理理------------------------------------------商业业银银行行风风险险管管理理强强化化按巴巴塞塞尔尔新新资资本本协协议议，，风风险险主主要要分分为为：：信用用风风险险:由于于交交易易对对手手无无法法履履行行合合约约或或不不履履行行责责任任而而导导致致损损失失的的可可能能性性。。市场场风风险险:由于于利利率率、、汇汇率率等等市市场场价价格格变变量量的的变变化化所所带带来来损损失失的的可可能能性性。。操作作风风险险:由于于内内部部控控制制方方面面、、系系统统方方面面或或外外来来因因素素方方面面的的操操作作不不足足或或不不当当而而导导致致损损失失的的可可能能性性。。51-------------商商业业银银行行经经营营管管理理------------------------------------------教学学建建议议：：联系系《《货货币币银银行行学学》》教教材材的的相相关关内内容容，，结结合合我我国国商商业业银银行行改改革革发发展展实实际际，，进进行行一一次次讨讨论论，，以以加加深深有有关关商商业业银银行行基基本本理理论论与与基基础础知知识识的的理理解解。。思考考与与练练习习：：1．．如如何何从从商商品品经经济济和和信信用用制制度度的的角角度度理理解解商商业业银银行行产产生生与与发发展展的的过过程程？？2．．何何谓谓商商业业银银行行？？怎怎样样理理解解商商业业银银行行是是特特殊殊的的金金融融企企业业？？3．．如如何何认认识识商商业业银银行行在在现现代代社社会会经经济济生生活活中中的的地地位位和和作作用用？？4．．商商业业银银行行有有哪哪些些主主要要的的资资产产负负债债业业务务？？5．．商商业业银银行行在在““三三性性原原则则””之之间间的的矛矛盾盾与与统统一一协协调调对对商商业业银银行行业业务务经经营营与与管管理理有有什什么么意意义义？？6．．各各国国政政府府为为何何要要对对银银行行业业实实施施监监管管？？监监管管的的主主要要内内容容有有哪哪些些？？7．．试试描描述述中中国国商商业业银银行行业业务务经经营营与与管管理理的的运运行行机机制制。。52-------------商商业业银银行行经经营营管管理理------------------------------------------第二二章章商业业银银行行的的资资本本管管理理内容容提提示示：：近年年来来，，银银行行业业务务经经营营中中最最为为引引人人关关注注的的问问题题就就是是如如何何筹筹集集并并保保持持充充足足的的资资本本。。因因此此，，我我们们必必须须加加强强并并完完善善对对商商业业银银行行的的资资本本管管理理。。必必须须了了解解并并充充分分认认识识：：商商业业银银行行的的资资本本极极其其构构成成，，商商业业银银行行资资本本金金的的功功能能，，商商业业银银行行的的资资本本充充足足性性管管理理极极其其国国际际标标准准的的演演化化，，《《巴巴塞塞尔尔协协议议》》的的主主要要内内容容极极其其对对资资本本充充足足性性管管理理的的要要求求，，中中国国银银行行业业实实施施《《巴巴塞塞尔尔协协议议》》的的进进程程。。教学目的的与要求求：通过本章章学习，，使学生生了解资资本的构构成，掌掌握银行行资本的的功能，，明确衡衡量资本本适宜度度的方法法和标准准。把握握《巴塞塞尔协议议》的主主要内容容，了解解银行资资本管理理的对策策。教学重点点：银行资本本金的功功能，《《巴塞尔尔协议》》的主要要内容及及其对我我国银行行业的影影响教学难点点：银行资本本适宜度度的衡量量，银行行资本管管理的对对策53-------------商业银银行经营营管理------------------------------------------第一节银银行资资本金的的构成及及功能一、商业业银行资资本金的的功能（一）商商业银行行资本金金的涵义义1、定义义商业银行行资本金金是指商商业银行行自身拥拥有的，，或者是是能能永久支支配使用用的资金金来源2、商业业银行资资本金与与商业银银行的资资产3、商业业银行资资本具有有双重资资本的特特点54-------------商业银银行经营营管理------------------------------------------第一节银银行资资本金的的构成及及功能一、商业业银行资资本金的的功能（二）商商业银行行资本金金的功能能1、营业业功能：：资本金金是商业业银行市市场准入入的先决决条件2、保护护功能：：资本金金是保护护存款人人利益、、承担银银行经营营风险的的保障3、管理理功能：：资本金金是吸纳纳商业银银行经营营亏损、、促进银银行业务务经营与与发展的的保证55-------------商业银银行经营营管理------------------------------------------第一节银银行资资本金的的构成及及功能二、商业业银行资资本金的的构成（一）巴巴塞尔协协议1988年7月月，国际际清算银银行在瑞瑞士巴塞塞尔召开开了“十十国集团团”以及及卢森堡堡和瑞士士在内的的12个个国家中中央银行行行长会会议，会会议上签签署通过过了《关关于统一一国际银银行资本本金衡量量和资本本金标准准的协议议》（简简称《巴巴塞尔协协议》）），该协协议对银银行的资资本比率率、资本本结构、、各类资资产的风风险权数数等方面面作出了了统一规规定。56-------------商业银银行经营营管理------------------------------------------第一节银银行资资本金的的构成及及功能二、商业业银行资资本金的的构成（二）资资本金的的构成1、核心心资本a、股本本：普通通股、永永久非累累计优先先股b、公开开储备：：资本公公积、盈盈余公积积、未分分配利润润等2、附属属资本a、未公公开储备备b、重估估储备c、普通通准备金金d、混合合资本工工具e、长期期附属债债务57-------------商业银银行经营营管理------------------------------------------第二节巴巴塞尔尔协议与与资本充充足率的的测定一、银行行资本充充足性及及其意义义（一）银银行资本本充足性性银行资本本充足性性是指银银行资本本数量必必须超过过金融管管理当局局所规定定的能够够保障正正常营业业并足以以维持充充分信誉誉的最低低限度；；同时，，银行现现有资本本或新增增资本的的构成，，应该符符合银行行总体经经营目标标或所需需增资本本的具体体目的。。（二）银银行资本本充足性性的内容容1、资本本数量的的充足性性2、资本本结构的的合理性性58-------------商业银银行经营营管理------------------------------------------第二节巴巴塞尔尔协议与与资本充充足率的的测定二、银行行资本金金需要量量的测定定（一）影影响银行行资本金金需要量量的主要要因素1、国家家和地方方政府的的法律规规定2、社会会经济发发展状况况3、商业业银行的的信誉4、银行行的资产产负债结结构5、银行行业务经经营的规规模和范范围59-------------商业银银行经营营管理------------------------------------------第二节巴巴塞尔尔协议与与资本充充足率的的测定二、银行行资本金金需要量量的测定定（二）银银行资本本金需要要量的测测算1、资本本与存款款的比率率2、资本本与总资资产的比比率3、资本本与风险险资产的的比率4、纽约约公式5、综合合分析法法60-------------商业银银行经营营管理------------------------------------------第二节巴巴塞尔尔协议与与资本充充足率的的测定三、《巴巴塞尔协协议》产产生的背背景1、竞争争日趋激激烈2、金融融风险日日趋国际际化3、金融融衍生工工具的广广泛使用用加大了了银行的的风险4、跨国国银行在在多国设设立机构构，使得得任何一一国金融融当局都都无法法实施有有效监管管5、国际际金融市市场格局局发生变变化61-------------商业银银行经营营管理------------------------------------------第二节巴巴塞尔尔协议与与资本充充足率的的测定四、巴塞塞尔协议议与资本本充足率率（一）巴巴塞尔协协议的主主要内容容及特点点1、资本本金的组组成2、风险险权数系系统3、标准准比率目目标4、过渡渡期和实实施安排排62-------------商业银银行经营营管理------------------------------------------第二节巴巴塞尔尔协议与与资本充充足率的的测定三、巴塞塞尔协议议与资本本充足率率（二）资资本金的的组成（三）风风险权数数系统1、表内内资产风风险权数数a、表内内资产分分成5类类，其风风险权数数分别为为0%、、10%、20%、50%和和100%b、表内内风险资资产=∑∑（表内内资产××风险权权数）2、表外外项目的的信用转转换系数数a、表外外资产项项目信用用转换系系数分4类：0%、20%、、50%和100%b、表外外风险资资产=∑∑（表外外资产××信用转转换系数数×表内内相对性性质资产产的风险险权数63-------------商业银银行经营营管理------------------------------------------第二节巴巴塞尔尔协议与与资本充充足率的的测定三、巴塞塞尔协议议与资本本充足率率（四）标标准目标标比率资本总额额=核心心资本+附属资资本风险资产产总额=表内风风险资产产总额+表外风风险资产产总额=∑表内内资产××风险权权重+∑∑表外项项目×信信用转换换系数××相应表表内资产产的风险险权重64-------------商业银银行经营营管理------------------------------------------全部资本本充足率率不得低低于8％％，核心资本本充足率率不得低低于4％％。规定商业业银行资资本充足足率的最最低标准准65-------------商业银银行经营营管理------------------------------------------第二节节巴巴塞尔尔协议议与资资本充充足率率的测测定三、巴巴塞尔尔协议议与资资本充充足率率（五））过渡渡期和和实施施安排排1、第第一阶阶段，，从协协议生生效到到1990年为为初期期阶段段2、第第二阶阶段，，从1991年年初到到1992年为为中期期阶段段3、第第三阶阶段，，从1992年年底到到1997年9月过过渡期期结束束66-------------商业业银行行经营营管理理------------------------------------------第二节节巴巴塞尔尔协议议与资资本充充足率率的测测定四、银银行的的资本本管理理与对对策（一））分子子对策策1、““分子子对策策”是是针对对《巴巴塞尔尔协议议》中中的资资本计计算方方法，，尽量量地提提高商商业银银行的的资本本总量量，改改善和和优化化资本本结构构。2、措措施：：a、不不断增增加银银行的的自有有资本本总量量b、努努力保保持二二级资资本的的合理理结构构c、通通过商商业银银行的的组织织调整整、机机构合合并以以增加加银行行资本本的实实力67-------------商业业银行行经营营管理理------------------------------------------第二节节巴巴塞尔尔协议议与资资本充充足率率的测测定四、银银行的的资本本管理理与对对策（二））分母母对策策1、““分母母对策策”就就是要要降低低权重重风险险资产产，优优化风风险资资产配配置，，出售售低盈盈利资资产，，减少少资产产总额额。2、措措施：：a、要要努力力降低低风险险权数数比较较高的的资产产在总总资产产中的的比重重b、还还可以以通过过加强强表外外业务务项目目的管管理，，优化化风险险资产产结构构68-------------商业业银行行经营营管理理------------------------------------------第三节节《《巴塞塞尔协协议》》的发发展一、《《有效效银行行监管管的核核心原原则》》1、核核心原原则产产生的的背景景20世世纪90年年代以以来，，以金金融衍衍生产产品为为主的的市场场交易易风险险屡屡屡发生生，致致使银银行倒倒闭和和巨额额亏损损事件件层出出不穷穷。于于是，，1997年9月，，巴塞塞尔银银行业业条例例和监监管委委员会会（即即巴塞塞尔委委员会会）颁颁布了了《有有效银银行监监管的的核心心原则则》（（即巴巴塞尔尔原则则，共共25条））将风风险管管理领领域扩扩展到到银行行业的的各个个方面面，以以建立立更为为有效效的风风险控控制机机制。。69-------------商业业银行行经营营管理理------------------------------------------第三节节《《巴塞塞尔协协议》》的发发展一、《《有效效银行行监管管的核核心原原则》》2、核核心原原则的的内容容a、对对银行行监管管体系系和必必要银银行监监管法法律框框架的的要求求；b、对对被监监管银银行入入市和和股权权结构构的要要求；；c、审审慎管管理和和要求求；d、持持续性性银行行监管管的方方式；；e、信信息要要求；；f、监监管人人员的的正当当权限限；g、关关于跨跨国银银行业业的监监管。。70-------------商业业银行行经营营管理理------------------------------------------第三节节《《巴塞塞尔协协议》》的发发展一、《《有效效银行行监管管的核核心原原则》》3、核核心原原则的的特点点a、其其核心心是对对银行行业进进行全全方位位监控控；b、把把建立立银行行业监监管的的有效效系统统作为为实现现有效效监管管的重重要前前提；；c、注注重建建立银银行自自身的的风险险防范范约束束机制制；d、提提出了了对银银行业业持续续监管管的方方式；；e、对跨国国银行行业务务要求求实施施全球球统一一监管管。71-------------商业业银行行经营营管理理------------------------------------------第三节节《《巴塞塞尔协协议》》的发发展二、《《新巴巴塞尔尔协议议》产产生的的背景景技术进进步和和金融融创新新使得得1988年的的巴塞塞尔协协议显显得过过时，，新资资本协协议呼呼出欲欲出：：一是商商业银银行内内部风风险管管理系系统优优于1988年年的巴巴塞尔尔协议议，许许多商商业银银行认认为现现有的的分类类不足足以涵涵盖银银行众众多的的风险险种类类；二是金金融创创新产产生了了许多多1988年巴巴塞尔尔协议议计量量框架架以外外的风风险；；另外，，1997年的的巴塞塞尔原原则只只定位位于银银行风风险管管理的的基本本原原则，，缺乏乏可操操作性性。72-------------商业业银行行经营营管理理------------------------------------------第三节节《《巴塞塞尔协协议》》的发发展三、《《新巴巴塞尔尔协议议》的的三大大支柱柱1、最最低资资本规规定2、监监管当当局的的监督督检查查3、市市场纪纪律三大支支柱相相辅相相成，，有助助于进进一步步提高高金融融体系系的安安全和和稳健健性。。73-------------商业业银行行经营营管理理------------------------------------------协议有有关资资本充充足率率的计计算资本充充足率率的计计算公公式总风险险加权权资产产（TRWA）=信信用风风险加加权资资产（（CRWA）+市市场风风险险资本本要求求（CRMR）×12.5+操作作风险险资本本要求求（CROR）×12.5银行的的资本本要求求=CRWA××CA+CRMR××12.5×CA+CROR×12.5××CA74-------------商业业银行行经营营管理理------------------------------------------协议有有关资资本充充足率率的计计算（（续））信用风风险加加权资资产的的计算算（1））标准准法按信贷贷资产产是否否有外外部评评级以以及外外部评评级机机构的的评级级结果果给予予相应应的风风险权权重进进而计计算出出银行行总信信用风风险加加权资资产。。（2））内部部评级级法根据银银行监监管机机构或或银行行自身身对信信贷资资产的的评级级来确确定资资产风风险权权重进进而计计算出出总的的信用用风险险加权权资产产。75-------------商业业银行行经营营管理理------------------------------------------标准准法法：

1001501005020未评级低于BB-BBB+～BBB-A+～A-AAA～AA-其他公司（包括保险公司）2015050202020方法2（短期）150150100505020方法2（长期）1001501001005020方法1银行和证券机构10015010050200主权评级未评级低于B-BB+～B-BBB+～BBB-A+～A-AAA～AA-对应的风险加权比率（%）评级对象标准法法关于于银行行主要要资产产的风风险加加权系系数76-------------商业业银行行经营营管理理------------------------------------------内部评评级法法：内部评评级法法的两两种分分类初级法法：根根据监监管机机构的的评级级高级法法：根根据商商业银银行自自身进进行的的评级级内部评评级法法的四四个输输入参参数一是违违约概概率（（Probabilityofdefault,PD），，即特特定时时间内内借款款人违违约的的可能能性；；二是违违约损损失率率（Lossgivendefault,LGD）即即违约约发生生时风风险暴暴露的的损失失程度度；三是违违约风风险暴暴露（（Exposureatdefault,EAD）即即对某某项贷贷款承承诺而而言，，发生生违约约时可可能被被提取取的贷贷款额额；四是期期限（（Maturity,M））即某某一风风险暴暴露的的剩余余经济济到期期日。。77-------------商业业银行行经营营管理理------------------------------------------内部评评级法法（续续）内部评评级法法计算算过程程(详细细计算算过程程）首先,计算算风险险权重重（RWC）：：RWC=min{（（LGD/50）BRWC（（PD）[1+b（（PD）××（M-3）]；12.5××LGD}其次,确定定每个个债项项对应应的监监管资资本；；Capitaln=RWC××EAD××8%最后,将所所有资资产对对应的的资本本相加加得到到银行行总监监管资资本。。78-------------商业业银行行经营营管理理------------------------------------------标准风风险权权重（（BenchmarkRiskRating，，BRWC所谓标标准风风险权权重是是指授授信期期限为为三年年，LGD为50%的情情况下下，以以PD为唯唯一变变量的的风险险权重重函数数，其其基本本公式式如下下：BRWC(PD)=976.5xN(1.118xG(PD)+1.288)X(1+0.0470X(1-PD)/PD0.44)该公式式的核核心N(1.118xG(PD)+1.288)表表示的的是授授信期期为一一年，，LGD为为100%，而而且授授信风风险极极度分分散的的授信信风险险权重重，N与G分别别代表表标准准正态态分布布函数数及其其反函函数。。而后后面的的1+0.0470X(1-PD)/PD0.44则表表示对对授信信期为为三年年的调调整，，976.5则则是对对LGD的的调整整。b(PD)是以以PD为变变量的的函数数，目目前委委员会会对其其仍在在进行行调整整中.79-------------商业业银行行经营营管理理------------------------------------------过渡期期的安安排考虑到到各国国和各各银行行的实实际情情况，，巴塞塞尔委委员会会对实实施新新巴塞塞尔协协议作作了过过渡期期的安安排。。具体体包括括：对对各国国全面面实施施新协协议给给予三三年的的过渡渡期；；对初初级法法下对对公司司、银银行和和国家家风险险暴露露以及及零售售业务务的处处理，，安排排了三三年过过渡期期。80-------------商业业银行行经营营管理理------------------------------------------第四节节商商业银银行资资本金金管理理策略略一、内内源资资本策策略（一））内源源资本本的概概念内源资资本，，是指指以留留存收收益方方式形形成的的资本本，它它是西西方商商业银银行最最普遍遍的补补充资资本金金的来来源。。（二））优点点a、成本低低，免免发行行费b、不不会影影响现现有股股东的的控制制权和和收益益c、风风险小小，不不受外外部市市场波波动的的影响响d、免免交所所得税税81-------------商业业银行行经营营管理理------------------------------------------第四节节商商业银银行资资本金金管理理策略略二、外外源资资本策策略（一））外源源资本本的概概念外源资资本，，是指指商业业银