商业银行授信客户准入与风险

银行授信客户准入与风险分析

2013年8月2目录1.客户准入标准2.客户调查内容

3.客户风险分析

4.集团客户风险分析

3客户准入标准（1）重要性

－－“三倍定律”

美国原J.P摩根银行通过大量贷款损失案例研究分析,得出3/4的损失可以通过风险的事前识别和化解予以控制，而当贷款出现问题时再去化解，则只能挽回不到1/4的损失－－风险偏好的体现

结合本行业务特点和优势，制定统一的客户准入和退出制度，统一全行的风险偏好，有利于控制风险4客户准入标准（2）国家鼓励和支持发展的行业、产业行业的定义

一个行业(或产业)是指从事相同性质的经济活动的所有单位的集合〖《国民经济行业分类》（GB/T4754-2002）〗5《国民经济行业分类》（GB/T4754-2002）(节选)

代

码

类

别

名

称

说

明门类大类中类小类A

农、林、牧、渔业

本门类包括01—05大类。

01

农业

指对各种农作物的种植活动。

02

林业

B

采矿业

C

制造业

40

通信设备、计算机及其他电子设备制造业

401

通信设备制造

4024020雷达及配套设备制造

407

家用视听设备制造

4071家用影视设备制造

指家用电视机、录像机、摄像机、激光视盘机等影视设备整机及零部件的制造。

4072家用音响设备制造

指家用无线电收音机、收录音机、唱机等家用音响设备的制造。

4094090其他电子设备制造

指电子（气）物理设备及其他未列明的电子设备的制造。6产业政策

产业政策是国家按照经济发展目标的要求制定的用来指导产业发展的一系列政策的总称一类属于政府的规制，具有共性，所有的经济主体都必须遵循，例如市场准入标准、竞争规则、关税政策、国际贸易规则等。另一类是带有特殊性的、针对个别产业制订的发展规划、投融资和税收等政策。前者属于广义的产业政策，后者属于狭义的产业政策。客户准入标准（3）客户准入标准（2）7客户准入标准（4）《中华人民共和国商业银行法》----第三十四条商业银行根据国民经济和社会发展的需要，在国家产业政策指导下开展贷款业务《产业结构调整指导目录》由鼓励、限制和淘汰三类目录组成。不属于鼓励类、限制类和淘汰类，且符合国家有关法律、法规和政策规定的，为允许类。允许类不列入《产业结构调整指导目录》

8客户准入标准（5）

二、符合银监会、本行的信贷政策银监会根据国家各项政策出台配套的政策和办法，如《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》、《商业银行授信工作尽职指引》、《银行开展小企业贷款业务指导意见》三、各地支柱行业中的企业产业集群、专业市场9客户准入标准（6）四、当地政府支持的行业或企业基础设施建设项目、国计民生项目五、无不良记录和在黑名单范围客户存在不良贷款，关联企业或控股企业有不良记录在海关、工商、税务等部门有不良记录或黑名单范围10客户调查内容（1）什么样的客户（资格、股东背景）借款做什么、多长时间（用途、需求额度、期限）有无能力做（内部管理、财务报表、合同订单）用什么偿还（还款来源、担保方式）11客户户调调查查内内容容（2）企业业资资格格合合法法性性企业业股股东东情情况况企业业内内部部管管理理财务务报报表表合同同或或订订单单担保保方方式式授信信需需求求还款款来来源源12客户户调调查查内内容容（3）企业业资资格格合合法法性性－－－主主体体资资格格的的确确认认－－－－－－－符符合合《贷款款通通则则》具备备贷贷款款资资格格－－－基基础础资资料料审审查查－－－－－－－营营业业执执照照、、税税务务证证、、机机构构代代码码证证、、贷贷款款证证卡卡、、公公司司章章程程13客户户调调查查内内容容（4）企业业股股东东情情况况－－－个个人人股股东东－－－－－个个人人名名下下资资产产、、债债务务情情况况、、信信用用记记录录、、法法律律诉诉讼讼－－－公公司司股股东东（国国内内公公司司、、境境外外公公司司））－－－－－背背景景、、资资信信、、实实力力、、出出资资方方式式、、有有无无关关联联企企业业14客户户调调查查内内容容（5）企业业内内部部管管理理－－－管管理理者者素素质质－－－－－职职业业履履历历、、从从事事行行业业时时间间、、声声誉誉、、管管理理水水平平等等－－公司治治理－－－家族族式企业、、现代企业业制度运行行15客户调查内内容（6）财务报表－－资产负负债表－－－资产产类：应收收账款、其其他应收款款、存货、、固定资产、长长期投资－－－负债债类：银行行借款、应应付账款－－－所有有者权益类类：实收资资本、资本本公积16客户调查内内容（7）行业财务特特征的差异异房地产行业业：资产负负债率高(前期银行贷贷款额大，，当房屋预预售后预收收账款额大大)，存货在资资产总额占占比大制造业：固固定资产和和存货的占占比大贸易企业：：固定资产产占比小，，自有资金金少，负债债率高零售企业：：流动资产产占比少，，现金、存存货、应收收账款占流流动资产比比例小17客户调查内内容（8）财务报表－－利润表表－－－－销销售收入、、销售成本本－－现金流流量表－－－－经经营现金流流、投资现现金流、筹筹资现金流流－－报表附附注－－－－关关联企业交交易、或有有负债等18客户调查内内容（9）合同或订单单－－销售收收入、利润润－－结算周周期－－结算量量与收入匹匹配19客户调查内内容（10）担保方式－－抵押（（不动产））－－第三方方保证－－质押（（低风险、、权利、账账户等）20客户调查内内容（11）授信需求－－资金的的测算（以生产企企业为例））－－－现金金占用天数数＝存货周周转天数－－应付账款款周转天数数＋应收账账款周转天天数－－－资金金需求量＝＝销售成本本/日×现金循环周周期（现金金占用天数数）21客户调查内内容（12）授信需求－－期限长长短－－用途的的合理性22客户调查内内容（13）还款来源－－经营现现金流（收入、利利润、折旧旧等）－－资产变变现（资产变卖卖、抵押物物变卖）－－负债（举借新债债、其他）－－所有者者权益增加加23客户风险分分析（1）系统风险国家风险、、行业风险险非系统风险险经营风险、、财务风险险24客户风险分分析（2）系统风险——宏观经济环环境：经济济运行态势势、宏观经经济政策、、国际经济济环境—--区域经济环环境：区域域环境、区区域产业布布局、区域域产业结构构演变——行业分析：：行业竞争争环境、行行业生命周周期、行业业成本结构构、行业竞竞争结构25行业竞争结结构分析供应商现有竞争者业内公司的竞争潜在进入者购买者替代品新进入者的威胁替代商品或服务的威胁供应商的购买者的议价能力议价能力波特模型26常见的几种种成功关键键因素技术类行业业：科研专专家、工艺艺创新能力力、产品创创新能力、、在既有技技术上的专专有能力、、网络经营营能力制造类行业业：低成本本生产（获获得规模经经济、取得得经验曲线线效应）、、固定资产产最高能力力利用率、、有技能劳劳工、低成成本产品设设计、低成成本厂址、、灵活的的生产系列列产品满足足顾客要求求等分销类行业业：强的批批发网/特约经销商商网络、公公司控制的的零售点、、拥有自己己的分销渠渠道和网点点、低成销销成本、快快速配送等等27常见的几种种成功关键键因素销售类行业业：技术支支持、顾客客服务、订订单处理、、产品线很很宽、商品品推销技巧巧、有吸引引力的款式式/包装、顾客客保修和保保险、精明明的广告等等一般管理能能力类行业业：有利的的公司形象象/声誉、总成成本很低、、便利的设设施选址、、礼貌的员员工、能够够获得财务务资本、专专利保护28客户风险分分析（3）非系统风险险－－大客户户（看宏观观，即政策策、行业））－－中客户户（看财务务）－－小客户户（看押品品和产品））29客户风险分分析（4）区分客户类类别国有企业：：调整利润润民营企业：：掩盖利润润上市公司：：虚增利润润跨国公司：：专移利润润集团公司：：找不到利利润30客户风险分分析（5）区分授信产产品类别中长期贷款款、短期流流动资金贷贷款、进出出口贸易融融资、银行行承兑汇票票、保证业业务、贴现现、100%保证金业务务等，不同同产品存在在的高低风风险不同31客户风险分分析（4）生产型企业业（产销模式式）－－采购阶阶段：从供供货商购买买原材料－－生产产阶段：把把原材料转转化为可出出售的成品品－－销售阶阶段：把成成品存货销销售给客户户货币资金成品资金生产资金储备资金32客户风险分分析（7）商业或贸易易型企业－－采购阶阶段：商品品购入－－销售阶阶段：商品品销售货币资金商品资金33客户风险分分析（8）商业或贸易易型企业－－非贸易易性融资－－商品交交易合法性性－－所处行行业、商品品市场的风风险34一个小型民民营商贸企企业申请新新增银行承承兑汇票业业务，应关关注：1、小型企企业：担保保措施是否否充足可控控？2、民营企企业：是否否掩盖利润润？3、商贸业业：上下游游关系是否否稳定？4、承兑汇汇票：贸易易背景是否否真实？5、新客户户：是否慕慕名授信、、重复授信信、贷款条条件低于底底线？35客户风险分分析（9）房地产企业业－－特点－－－－周周期性－－－－产产业关联性性－－－－地地域性－－－－对对产业政策策的敏感性性36客户风险分分析（10）房地产企业业－－外部风风险－－－－宏宏观政策（产业政策策、土地政政策、金融融政策）－－－－经经济周期－－－－行行业周期37客户风险分分析（11）房地产企业业－－企业风风险－－－－企企业资信（资质等级级、信用记记录）－－－－股股东背景（以往开发发经验、财财务状况、、管理水平平）38客户风险分分析（12）房地产企业业－－项目风风险－－－－自自有资金（35％的比例））－－－－成成本－－－－项项目设计和和施工39客户风险分分析（13）房地产企业业－－操作风风险－－－－四四证齐全－－－－抵抵押物－－－－用用款计划－－－－还还款计划－－－－封封闭管理40集团客户风风险分析（1）一、集团客客户授信风风险特点和和评价思路路二、集团客客户授信业业务分析评评价重点——关联交易三、集团客客户授信应应关注事项项41集团客户风风险分析（2）一、集团客客户授信风风险特点（一）集团团结构复杂杂，产权结结构、现金金流分配复复杂（二）涉及授授信额度大、、范围广、贷贷款银行多（三）关联交交易频繁连带带影响大，集集团公司之间间的互保，应应收应付款项项多，融资主主体易位（四）集团客客户过渡扩展展冲动较大，，经营风险较较高42集团客户风险险分析（3）一、集团客户户授信风险特特点（五）借款人人支付危机触触发突然、连连锁反映强烈烈（六）信息不不对称，集团团风险分析、、预警、控制制困难（七）资产转转移难度较低低，银行债务务容易悬空（八）资本运运作倾向，资资金链易断裂裂43集团客户风险险分析（4）二、集团客户户分析评价基基本思路（一）理清集集团客户的组组织架构（二）分析集集团客户的主主营业务（三）评判集集团客户的财财务状况44集团客户风险险分析（5）三、集团客户户授信业务分分析评价重点点——关联交易（一）关联方方识别（二）关联交交易公允性识识别（三）关联交交易的表现形形式（四）关联联交易对集团团客户授信风风险的影响45集团客户风险险分析（6）三、集团客户户授信业务分分析评价重点点——关联交易（一）关联方方识别1、关联方定义义：银监会5号令《商业银行集团团客户授信业业务风险管理理指引》：在股权上或者者经营决策上上直接或间接接控制人或被被其他人控制制的；共同被第三方方所控制的；；主要投资人、、关键管理人人员或与其关关系密切的家家庭成员（包包括三代以内内直系亲属关关系或二代以以内旁系亲属属关系）共同同直接控制或或间接控制的的；存在其他关联联关系，可能能不按公允价价格原则转移移资产和利润润的46集团客户风险险分析（7）三、集团客户户授信业务分分析评价重点点——关联交易（一）识别关关联方的几种种方法层层追溯法科目识别法其他信息判断断47集团客户风险险分析（8）三、集团客户户授信业务分分析评价重点点——关联交易(二)关联交易公允允性识别方法法1、同业比较法法2、管理者决策策动机分析法法3、盈利结构分分析法4、关联交易背背景分析法48集团客户风险险分析（9）三、集团客户户授信业务分分析评价重点点——关联交易（三）关联交交易表现形式式1、购销环节：：原材料采购购、产品销售售、进出口代代理2、服务交易：：基础设施、、劳务、职工工福利设施3、资产占用：：租赁、无偿偿占用、商标标4、资产、股权权交易：资产产、股权置换换、收购5、资金占用：：往来款49集团客户风险险分析（10）三、集团客户户授信业务分分析评价重点点——关联交易（四）关联交交易对集团客客户授信风险险的影响1、对客户财务务状况的影响响：资产状况况、负债状况况、所有者权权益、盈利能能力、现金流流2、对客户授信信额度总量的的影响：资产产规模、销售售规模、盈利利能力、现金金流，关注过过度包装导致致的过度授信信3、对客户授信信结构的影响响：融资主体体安排结构、、授信品种结结构4、对担保措施施的影响：成成员企业互保保、母子公司司互保、由于于担保关系形形成的担保链链50集团客户风险险分析（11）三、集团客户户授信应关注注事项（一）集团客客户筛选原则则1、重点支持持符合国家产产业政策、有有产业支撑且且主营业务突突出、关联关关系稳定且明明晰、经营稳稳健的生产型型集团客户或或行业龙头企企业2、审慎介入经经营领域多变变且主营业务务不突出、关关联关系复杂杂或无法充分分掌握关联方方信息的集团团客户3、控制对主要要从事资本运运作、对外股股本权益性投投资超过净资资产50%的企业及家族族式集团客户户的进入4、禁止对不符符合国家产业业政策、信贷贷政策和市场场准入条件、、从事低水平平重复建设、、经济效益差差、负