商业银行风险管理与内部控制5

商业银行风险管理与内部控制

商业银行风险概述商业银行风险管理策略商业银行内部控制

第一节商业银行风险概述一、商业银行风险的内涵和特征（一）商业银行风险的含义银行在经营过程中由于各种不确定因素的影响，其经营的实际收益与预期收益会产生一定偏差，从而有蒙受经济损失和获取额外收益的机会和可能性。（二）商业银行风险的特征

1.风险的普遍性

2.风险的扩散性

3.风险的隐蔽性

4.风险的客观性

5.风险的可变性二、商业银行风险的类型（一）根据商业银行风险的来源，可以将其划分为外部风险和内部风险外部风险是指来自于商业银行外部的各种因素对商业银行的经营带来的风险。信用风险、汇率风险、利率风险、通货膨胀风险内部风险是指来自于商业银行内部的各种因素对商业银行的经营带来的风险。信用风险、汇率风险、利率风险、通货膨胀风险

（二）根据商业银行面临的风险本身的性质，可以分为纯粹风险和投机风险纯粹风险是指商业银行只有损失的可能性而不可能获利的风险投机风险则是指商业银行既有可能遭受损失也有可能获取收益的风险（三）根据商业银行风险存在的业务范围，可以分为资产业务风险、负债业务风险和表外业务风险

（四）根据影响商业银行风险的因素是一种还是多种可以分为单一风险和综合风险单一风险：由单一的一种因素影响的商业银行风险综合风险：由多种因素共同影响的商业银行风险三、商业银行风险的成因（一）外部宏观经济环境的影响（二）商业银行的特殊性易于形成风险（三）商业银行内部管理水平的高低对经营的安全有直接影响（四）自然因素也会给商业银行的经营造成较大的威胁

四、我国国有商业银行面临着较大风险

（一）不良贷款比例仍然偏高（二）资本充足率普遍偏低（三）部分国有商业银行资产结构和营业收入结构仍较为单一（四）负债结构较为单一，孕育着潜在的风险（五）国有商业银行机构庞大，人员众多，但整体素质差，经营效率低

第二节商业银行风险管理策略一、风险预防对可能发生的风险设置层层防“火”屏障二、风险回避主动放弃对某一产业，某一企业，或某一项目的贷款支持。“收硬付软”、“贷硬借软”

三、风险分散控制风险过于集中而将风险组合多元化的一种措施。基本的做法就是通过资产结构的多样化，选择彼此相关系数较小的资产进行合理组合与搭配，使高风险资产的风险向低风险的资产扩散，以降低整个银行资产组合的风险程度，即通常所说的“不要把鸡蛋放在一个篮子里”。风险分散的方式：银行客户分散期限分散利率分散银团贷款四、风险转移利用某些合法的交易方式和业务手段，将可能发生风险的全部或部分转移给他人承担，以保证银行自身资金安全的行为。风险转移的途径和方式：风险资产出售担保保险市场交易五、风险抑制

承担风险之后，加强对风险的监督，发现问题及时处理，争取在损失发生之前阻止情况恶化或提前采取措施减少风险造成的损失，这就是风险抑制。常用于信用放款过程风险抑制的手段六、风险补偿

商业银行用资本、利润、抵押品拍卖收入等资金补偿其在某种风险上遭受的损失。

第三节商商业业银行内部部控制一、商业银银行内部控控制的含义义1、什么叫内内部控制？？各国的企业业管理制度度和水平不不同，对内内部控制的的理解也不不尽相同。。但其实质质是相同。。2、什么叫商商业银行内内部控制？？中国人民银银行在2002年9月公布的《商业银行内内部控制指指引》中指出，内内部控制是是商业银行行为实现经经营目标，，通过制定定和实施一一系列制度度、程序和和方法，对对风险进行行事前防范范、事中控控制和事后后评价的动动态过程和和机制。二、商业银银行内部控控制的目标标（一）确保保国家法律律法规、金金融监管规规章和商业业银行内部部规章制度度的贯彻执执行（二）确保保将各种风风险控制在在规定的范范围之内，，保证风险险体系的有有效性（三）确保保商业银行行发展战略略和经营目目标的全面面实施和充充分实现（四）确保保业务记录录、财务信信息及其他他管理信息息的及时、、完整和真真实三、商业银银行内部控控制的原则则和要求（一）商业业银行内部部控制的原原则1.有效性原则则2.审慎性原则则3.全面性原则则4.及时性原则则5.相对独立性性原则（二）商业业银行内部部控制的要要求建立三道控控制防线：1.自控防线2.互控防线3.监控防线四、商业银银行内部控控制的要素素巴塞尔银行行监管委员员会认为，，商业银行行内部控制制包括控制制