合规风险的防控培训教材

合规风险的防控主要内容介绍一、预防是合规风险防控的第一要务二、加强合规风险检查是合规风险防控的重要手段三、监管部门合规监管反映的主要问题四、监管部门对违规问题的问责一、预防是合规风险防控的第一要务1、牢固树立防控意识2、建立健全防控措施3、充分运用现代科技手段进行实时监控二、加强合规风险检查是合规风险防控的重要手段1、合规性检查的内容2、合规部门与内审部门的分工合作3、外部审计机构的审计4、监管机构的现场检查商业银行的合规风险点主要包括：①、本行或其他银行曾经发生过的合规问题和案件；②、业务部门和风险管理部门已经发现的合规风险隐患；③、合规管理部门在合规风险的识别、评估、监测、测试和咨询的日常工作中所发现的需引起足够重视的合规风险或问题；④、内、外部审计检查中所发现的合规风险事件等信息；⑤、监管部门发现的合规风险和合规风险提示等。原因：一是制度缺陷——内控制度，风险管理体系；

二是观念缺失——合规意识、合规文化1、商业银行内部合规检查的内容①、各业务部门或业务条线的合规风险管理与风险控制是否充分、有效；②、合规政策的贯彻落实、合规管理计划的实施状况以及在实现合规风险管理与控制目标方面的进展情况如何；③、各级各岗位的管理者和员工是否能够正确理解和把握合规法律、规则和准则的相关内容；④、当有关法律法规等发生变化时，是否及时修订和完善了已制定的各项管理制度、操作规程及实施细则等；⑤、发现违规操作或可疑交易等合规问题或合规风险隐患时，能够及时上报并采取适当处置和纠正措施的机制是否健全有效；⑥、在检查期间内是否发生了违规问题或受到过监管机构的处罚等。2、合规部门与内审部门的分工合作3、外部审计机构的审计4、监管机构的现场检查三、监管管部门合合规监管管反映的的主要问问题及原原因分析析银行违规规行为必必须具有有的特征征：一是违规规行为主主体是银银行业金金融机构构主体或或其工作作人员。。二是银行行违规行行为违反反了国家家有关银银行业的的法律法法规的规规定，即即其行为为性质有有违法违违规性。。三是银行违违规行为必必须是已经经实施的，，并产生了了一定法律律后果的行行为。四是银行违违规行为可可以是作为为,也可以以是不作为为。存在的主要要问题（一）违反反市场准入入、市场退退出及其他他规定的行行为：（二）违反反国家银行行业法规规规定的有关关银行业务务规则开展展经营活动动的违规经经营行为。。（三）违反反银行业法法规有关银银行审慎经经营规则的的行为。（一）违反反市场准入入、市场退退出及其他他规定的行行为：1、拒绝接接受监管的的违规行为为。2、机构管管理方面的的违规行为为3、擅自变变更法定事事项的违规规行为4、高管人人员任职资资格审核方方面的违规规行为5、报送报报表资料、、信息披露露方面的违违规行为1、拒绝接接受监管的的违规行为为。拒绝或阻碍碍银行业监监督管理机机构的非现现场监管和和现场检查查拒绝执行监监管命令拒绝或变相相拒绝向银银行业监督督管理机构构提供报表表、报告等等文件材料料。2、机构构管理方方面的违违规行为为未经批准准，违规规设立或或变相设设立分支支机构；；违法出租租、出借借金融许许可证；；未经批准准进行机机构分立立、合并并；未经批准准擅自撤撤消机构构，终止止经营；；违反场外外营销的的有关规规定（场场外签约约）。第三方存存管业务务方面。。3、擅自自变更法法定事项项的违规规行为银行未经经批准或或备案擅擅自扩大大业务范范围，开开办新业业务或新新业务品品种，超超范围经经营；未经批准准擅自变变更名称称或营业业地址；；未经批准准擅自歇歇业；未经批准准擅自变变更资本本金数额额；未经批准准擅自变变更持股股5%以以上的股股东4、高管管人员任任职资格格审核方方面的违违规行为为未经资格格审查，，擅自任任命或变变更董事事、高级级管理人人员有关申报报材料不不真实，，存有有遗漏或或有意隐隐瞒真实实情况5、报送送报表资资料、信信息披露露方面的的违规行行为不按规定定向银行行业监督督管理机机构报送送报表、、资料；；向监管部部门报送送虚假的的或隐瞒瞒重要事事实的报报表、报报告等文文件资料料；不按规定定向社会会公众披披露财务务报告、、风险状状况及其其他重大大事项等等信息。。（二）违违反有关关银行业业务规则则开展经经营活动动的违规规经营行行为1、存款款违规行行为2、贷款违规规行为3、结算违规规行为4、财务会计计违规行为5、中间业务务违规行为6、外汇业务务违规行为1、存款违规规行为违反存款自愿愿的原则，强强行客户存款款无故拖延、拒拒绝支付存款款本金和利息息违反规定提高高或者降低利利率以及采取取其他不正当当手段吸收存存款擅自泄露存款款人情况或者者未经法定程程序代为查询询、冻结、扣扣划存款的未按规定要求求开立个人存存款帐户的客客户出示身份份证件并进行行核对登记超规定范围、、期限和最低低限额吸收存存款2、贷款违规规行为违反规定提高高或降低利率率发放贷款贷款投向不合合规贷款数据反映映不真实违反规定的贷贷款审查、办办理程序发放放贷款未对借款人情情况或担保情情况进行严格格审查或审查查不严向不具备贷款款资格或条件件的借款人发发放贷款；向关系人发放放信用贷款，，向关系人发发放担保贷款款的条件优于于其他借款人人同类贷款的的条件对未清偿原有有贷款债务、、落实原有贷贷款债务或提提供相应担保保的借款人发发放贷款等贷款五级分类类不准，贷贷款质量反映映不真实3、结算违规规行为违反规定不予予兑现，不予予收付；压单压票或者者违反规定退退票；违反规定为客客户开立结算算帐户；出具与事实不不符的票据；；对违反票据法法规定的票据据予以承兑、、贴现、付款款或者保证；；签发空头汇票票、本票和办办理空头汇款款；未经批准发行行银行卡；违反规定对持持卡人透支或或者帮助持卡卡人利用信用用卡套取现金金。4、财务会计计违规行为办理存贷款等等业务不按照照会计制度记记帐、登记或或不在会计报报表中反映将存贷款等不不同业务在同同一帐户轧差差处理将比例控制的的支出项目作作为比例列支支项目，以提提代支经营收入未列列入会计帐册册中间业务收入入造假未按规定提足足损失准备跨期收收入确确定5、中中间业业务违违规行行为出具与与事实实不符符的信信用证证、保保函、、资信信证明明；向关联联企业业的融融资行行为提提供担担保利用中中间业业务服服务价价格进进行不不正当当竞争争未按规规定将将制订订的中中间业业务服服务价价格报报银行行业监监督管管理机机构备备案分支机机构违违反规规定自自行制制定中中间业业务价价格或或调整整由其其总行行制订订的价价格等等。6、外外汇业业务违违规行行为未经批准擅自自开办外汇业业务或扩大外外汇业务范围围以人民币资本本金或营运资资金充作外汇汇资本金或外外汇营运资金金违反规定结汇汇、售汇越权开证涉嫌洗钱违反银行业法法规有关银行行审慎经营规规则的行为1、违反风险险管理的行为为2、内部控制制不到位的行行为3、违反资本本充足率管理理的行为4、损失准备备管理违规行行为5、风险集中中管理违规行行为6、关联交易易管理违规行行为7、资产流动动性管理违规规行为1、违反风险险管理的行为为包括违反国家家银行业法律律法规对银行行风险管理的的规定和要求求，风险管理理制度不健全全、操作不到到位等。2、内部控制制不到位的行行为没有按照要求求建立相应的的内控制度或或内控制度不不健全公司治理不健健全，决策、、执行、监督督系统职责不不清，缺乏相相互制衡作用用超授权、授信信范围或未经经授权授信发发放贷款、开开展业务等违违反内部控制制制度的行为为没有执行领导导交流、岗位位轮换和强制制休假制度合规部门与内内部审计部门门职能划分不不清，责任不不明没有定期对相相关业务制度度、办法进行行评价、检讨讨合修订3、违反资本本充足率管理理的行为如银行的资本本充足率没有有达到规定的的标准资本充足率计计算不准确，，资本总额、、净额、加权权风险资产有有误并表资本充足足率合并计算算不正确未按规定及时时向银行业监监督管理机构构报告、报送送资本充足率率相关报表；；未按规定披露露资本充足率率相关信息;4、损失准准备管理违违规行为没有按照《《金融企业业会计制度度》和《贷贷款损失准准备金计提提指引》的的要求提取取或未提足足损失准备备金的行为为5、风险集集中管理违违规行为违反规定，，对集团客客户多头授授信、过度度授信的行行为；对单单个个客客户户贷贷款款比比例例超超过过法法规规规规定定的的行行为为6、、关关联联交交易易管管理理违违规规行行为为如违违反反规规定定与与关关系系人人、、关关联联企企业业发发生生被被禁禁止止的的交交易易行行为为。。7、、资资产产流流动动性性管管理理违违规规行行为为即银银行行资资产产流流动动性性比比例例未未达达到到规规定定要要求求。。简要原因因分析四、监管管部门对对违规问问题的问问责(一)审