国际结算第四篇托收课件

第四章托收

〔collection〕第四章托收

〔collection〕1托收〔collection〕１、什么是托收？２、托收的当事人３、托收的种类４、托收当事人的责任５、托收的费用、利息６、托收方式下的融资７、托收中的汇票制作８、托收的特点及风险防范9、?托收统一规那么?托收〔collection〕１、什么是托收？2一、什么是托收？托收是债权人为向债务人收取款项，出具金融单据和/或商业单据，委托银行代为收款的一种支付方式。一、什么是托收？托收是债权人为向债务人收取款项，出具金融单据3托收流程出口商进口地银行进口商出口地银行①提交汇票和/或单据⑥付款②寄出汇票和/或单据⑤付款④付款③提示汇票和/或单据托收流程出口商进口地银行进口商出口地银行①提交汇票和/或单据4二、托收的当事人委托人(principal或consignor)托收行(remittingbank)代收行(collectingbank)付款人(payer)提示行(presentingbank)需要时的代理(representativeincaseofneed)二、托收的当事人委托人(principal或consigno5托收委托人代收行(提示行)付款人托收行②提交汇票和/或单据⑦付款③寄出汇票和/或单据⑥付款⑤付款④提示汇票和/或单据需要时的代理①发货托收委托人代收行付款人托收行②提交汇票和/或单据⑦6三、托收的种类〔一〕光票托收指不附商业单据的金融单据的托收。〔二〕跟单托收指使用或不使用金融单据的商业单据的托收。三、托收的种类〔一〕光票托收7跟单托收的种类按照交单条件的不同，可以将跟单托收分为1、付款交单〔documentsagainstpayment,D/P〕〔1〕即期付款交单〔D/Patsight〕〔2〕远期付款交单〔D/Pat…dayssight〕(不提倡)2、承兑交单〔documentsagainstacceptance，D/A〕跟单托收的种类按照交单条件的不同，可以将跟单托收分为8即期付款交单〔D/Patsight〕委托人代收行付款人托收行①提交托收申请书及汇票和/或单据⑥付款②寄出委托指示及汇票和/或单据⑤付款④付款赎单③提示汇票和/或单据〔D/Patsight〕付款人在单据提示时就须付款赎单即期付款交单〔D/Patsight〕委托人代收行付款人托9远期付款交单〔D/Pat…dayssight〕出口商代收行进口商托收行①提交托收申请书及汇票和/或单据⑦付款②寄出委托指示及汇票和/或单据⑥付款④承兑汇票③提示汇票和/或单据付款人在代收行提示单据时承兑汇票，到期日付款人付款赎单。实务中，很多国家对于D/P远期按照D/A处理，因此不提倡使用远期D/P〔D/Pat…dayssight〕⑤到期付款赎单远期付款交单〔D/Pat…dayssight〕出口10远期付款交单案例我国A公司与南美客商B公司签订合同出口货物一批，付款方式是D/P90天。出货后A公司通过银行办理了托收业务。到了规定的付款日，对方却毫无付款动静，而A公司了解到，在B公司承兑汇票后南美代收行就已放单给B公司，货物已经提走。于是A公司在我方托收行的帮助下，聘请了当地较有声望的律师对南美代收行将D/P方式作D/A方式放单处理而向法院上诉。当地法院以国际惯例为依据，主动要求我方撤诉，改为以调解方式解决。最后双方互相让步，该案得以解决。远期付款交单案例我国A公司与南美客商B公司签订合同出口货物一11不主张D/P远期的原因对出口商：D/P远期与D/P即期都是进口商付款后才释放单据，出口商得到的保障是一样的，这么做没有多大意义。对进口商：本来远期付款可以视为出口方给予进口方的贸易融资，但D/P远期情况下进口商承兑了远期汇票却拿不到单据，还要承担因货压港而产生的滞期费，没有享受到远期付款的任何好处。因此也没有意义。不主张D/P远期的原因对出口商：D/P远期与D/P即期都是进12承兑交单，D/A出口商代收行进口商托收行①提交托收申请书及汇票和/或单据⑥付款②寄出委托提示及汇票和/或单据⑤付款④承兑赎单，到期付款③提示汇票和/或单据〔documentsagainstacceptance，D/A〕代收行在付款人承兑汇票后收回汇票释放单据，到期日再向付款人提示汇票，付款人付款。承兑交单，D/A出口商代收行进口商托收行①提交托收申请书及汇13不同交单条件的付款时间和交单时间D/P即期即期付款，即期交单D/P远期远期付款，远期交单D/A远期付款，即期交单不同交单条件的付款时间和交单时间D/P即期即期付款，即14交单条件对出口商的影响即期付款交单：对出口商不利的影响最小。物权控制在自己手中，货款收回快。远期付款交单：对进口商的不利影响大一些。出口商至少可以防止钱货两空，但不少国家D/P远期作为D/A处理，所以不提倡使用。承兑交单：对出口商最不利。进口商可能承兑却不付款，出口商钱货两空。交单条件对出口商的影响即期付款交单：对出口商不利的影响最小。15跟单托收类型Thebuyershalldulyacceptthedocumentarydraftdrawnbytheselleratxxxdayssightuponfirstpresentationandmakeduepaymentonitsmaturity.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstacceptance.Uponfirstpresentationthebuyershallpayagainstdocumentarydraftdrawnbytheselleratsight.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentonly.跟单托收类型Thebuyershalldulyacc16其他种类的跟单托收P68-69直接托收局部即期D/P，局部D/A托收凭本票交单托收凭付款承诺书交单托收凭银行保函交单托收其他种类的跟单托收P68-69直接托收17四、托收当事人的责任〔一〕委托人〔二〕托收行〔三〕代收行〔四〕付款人四、托收当事人的责任18案例：各当事人尽到责任了吗？阳光农产品公司向法国TT公司出口一批龙井茶叶，价值EUR680000,以托收方式进展结算。合同规定付款条件为：“Thebuyersshalldulyacceptthedocumentarydraftdrawnbythesellersat30daysaftersightuponfirstpresentationandmakepaymentonitsmaturity.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstacceptance〞.案例：各当事人尽到责任了吗？阳光农产品公司向法国TT公司出口19

阳光公司装运完毕，备齐各种单据于4月15日向G银行申请办理D/A30天的托收手续。G银行选择法国F银行作为代收行，并寄单委托其收款。5月25日，TT公司来电称，经与船方联系，货已到港多日，但其往来银行H银行至今未收到有关该笔货物的托收单据。5月26日，阳光公司去电告知对方，我方已于4月15日委托当地G银行办妥D/A30天的托收手续，并于4月16日寄出单据。5月29日TT公司再一次来电称，经查询，其往来银行H银行根本没有收到该笔托收单据。阳光公司接电后，立即与G银行联系。这时G银行也接到国外代收行F银行的电文，称托收委托书上的付款人地址不详，无法联系，请速告知如何处理。阳光公司装运完毕，备齐各种单据于4月15日向G银行申20

经调查，阳光公司的业务经办人未将付款人的详细地址告诉银行的结算人员，致使托收委托书上的付款人地址不详，而且阳光公司在申请办理托收时又未指定H银行为代收行，所以托收行G银行自行选择了与其业务往来较多的F银行作为代收行。于是，阳光公司请G银行电告F银行将转交H银行向付款人提示。但是，由于单据的延误，TT公司未能按时提取货物，需向海关交纳不菲的滞港费和仓储费。TT公司拒绝承兑、付款。阳光公司多方协调，最终只好将货物降价卖给TT公司。经调查，阳光公司的业务经办人未将付款人的详细地址告诉21〔一〕委托人〔债权人，出口商〕(consignor，principal，drawer)１、定义：委托银行办理托收的一方，或开立汇票委托银行向国外进口商收取货款的出口商。国际结算第四篇托收课件22２、责任：１〕按照合同条款，正确完整地填写托收申请书托收申请书包括以下内容：┌─托收申请人名称、地址、有权印章；├─托收付款人名称、地址、或开户行名称、地址、帐号；├─托收所附的单据名称、详细分类与份数；├─托收交单方式〔Ｄ／Ｐ，Ｄ／Ａ〕，收帐要求，拒付货∣款时采取的措施，货款收妥后的汇付方式└─费用问题〔写明由委托人或付款人支付〕，其它要求；假设付款人拒付，是否要做成拒绝证书付款交单拒付时，货物如何处理２〕提交单据给托收行〔名称、份数与申请书中的内容一致〕3〕委托人应负担费用。２、责任：23APPLICATIONFORCOLLECTIONTO:DATEWeencloseforcollectionPleasefollowinstructionProfixed“X〞DRAFTNO.AMOUNTTENORDRAWNONThefollowingdocumentsmarkswithletter“X〞areattached□Deliverdocumentsagainstpayment□DonotProtest□DeliverdocumentsagainstacceptanceProtestfor□Non-payment□Allcollectionchargearefor□Non-acceptanceaccountofdraweecableadviceof□□AllcollectionchargesareforM0-acceptance□Non-paymentaccountofdrawee□Haveproceedsremittedbycable□Airmailexpensesforforwarding□Waiveor□donotwaivechargesdocumentsforaccountofdraweeifrefusedbydrawee□AllowdraweediscountofUS$………..□Interesttobecollectedat%p.a.from…to……………□Incaseofneedreferto□Creditouraccountwithproceeds.Specialinstructions:Yourfaithfullly

MISCELLANEOUS杂项INSURANCEPOLICYCTFOFORIGININSCERTINVOICESComm.3COPIES2COPIES

1COPYB/L承兑交单费用支付折扣是否需拒绝证书需要时的代理人托收申请书汇票内容单据申请人付款交单

24BANKOFCHINA〔出口托收委托书〕WhencorrespondingHAIKOU,22,O3,93PleasealwaysquoteDearSirsWesendherewiththeundermentioneditemsforcollectionPleasefollowinstructionsmarkedby〞X〞：□Deliverdocumentsagainstpayment.□AllyourchargestobebornbyDRAWEES.□Incaseofnon-payment/non-acceptancebycable/airmail,givingreasonsandholddocumentsforourinstructions.□Incaseofatimebill,pleaseadviseusbyCABLEthedateofmaturityafteracceptance.□Collectinterestfromdraweeat_%p.a.fromthedateofmaturitytothedateofactualpayment.______________ForBankofChinaOc.977012346To:THEFIRSTINTERSTATEBANK,LTDSANFRANCISCO,USAORIGINCERTCUSTOMINV.1/11/21/22/33/53/4B/LINS.POLWEIGHTCERT.INVOICEACCOMPANIEDBYFOGOINC.1560HUDSONAVE.SANFRANCISCO,CA,94124USADRAWEEAMOUNTTENORDRAWER’SNO.HAINANINTERNATIONALTRADINGCO.HAIKOU,CHINADRAWER付款交单付款人支付费用承兑后通知到期日代收行

25中国建立银行CHINACONSTRUCTIONBANK(第一联回单寄托收行〕OfficeAddress进口托收单据通知书INWARDDOCUMENTSFORCOLLECTION我行业务编号日期OurRef.No.DateWeacknowledgedreceiptofyourcollectionitemabovementionedandhavedealtwithitasfollows(seeMarked〞X〞:□Wehavepresenteddocumentstothedraweeasperyourinstructions.□Thecollectionhasbeenpaidandproceedshavebeenremittedtoyourgoodbankasperinstructions.□Draft(s)acceptedtomatureon□ourbankcharges,ifany,wouldbeforyouraccountifrefusedbydrawee.中国建立银行CHINACONSTRUCTIONBANK——————————————————银行印鉴金额(Amount)发票号码(InvoiceNo.)Date托收行(RemittingBank)Ref.No.Date委托人(Drawer)合同号码(Contract)t)付款人(Drawee)付款期限(Dueon)汇票期限（Tenor)ACKNOWLEDGEMENT

26中国建立银行CHINACONSTRUCTIONBANK(第二联交代收行〕OfficeAddress进口托收单据通知书INWARDDOCUMENTSFORCOLLECTION我行业务编号日期OurRef.No.Date□Deliverdocumentsagainstpayment.□AllyourchargestobebornebyDRAWEES.□Ourbank’schargesareforyouraccount.□Remittingbank’schargesareforyouraccount.中国建立银行CHINACONSTRUCTIONBANK——————————————————银行印鉴金额(Amount)发票号码(InvoiceNo.)Date托收行(RemittingBank)Ref.No.Date委托人(Drawer)合同号码(Contract)t)付款人(Drawee)付款期限(Dueon)汇票期限（Tenor)DraftsBeneficialCertOriginCert.QualityCert.InsurancePolicyAirwayBillsOceanB/LCommercialInvoiceDocuments第一次寄送的单据第二次寄送的单据

271〕托收行应完全按照委托人的托收指示行事。2〕托收行应按有关惯例的规定和常规行事。3〕托收行应以善意和合理的慎重行事。4〕托收行对所收单据的免责。仅审核单据的种类和数目，无须对单据内容进展审查，对单据的完整性和真实性及其法律效力不负责任。5〕毫无延误地付款。〔二〕托收行(remittingbank)１、定义：承受委托人之委托办理托收业务的银行，或称出口地银行，或称寄单行。

２、责任：1〕托收行应完全按照委托人的托收指示行事。〔二〕28糊涂的托收行CHAITAI公司在2004年向美国Acosta公司出口竹木工艺品8000箱，并委托X银行通过芝加哥JPMorgan银行向美国公司收取货款，交单方式D/Pat15daysaftersight。但X银行错误地指示JPMorgan银行交单方式为D/A，致使美国公司在未付款的情况下，从JPMorgan取得了全套货运单据。美国公司事后没有向CHAITAI公司付款。CHAITAI公司向法院起诉，要求X银行和JPMorgan共同承担赔偿责任。法院审理后判决X银行向CHAITAI公司偿付相应损失。糊涂的托收行CHAITAI公司在2004年向美国Acost29〔三〕代收行的责任对托收指示的处理：如决定不受理，必须以最快方式〔通常是电讯〕通知托收行；如决定受理，必须依照托收指示行事。对单据的处理：确认收到的单据与托收指示一致，不一致时必须不延误地以最快方式〔通常是电讯〕通知托收行；在托收行指示下可代制单据；保管好单据。〔三〕代收行的责任对托收指示的处理：如决定不受理，必须以最快30代收行的责任对货物的处理：无义务处理货物，但如为保护货物而采取行动，需及时通知托收行，对货物采取行动的费用由委托人承担。无延误地付款。及时通知代收情况，拒付时应尽力查明拒付原因。代收行的责任对货物的处理：无义务处理货物，但如为保护货物而采31代收行有过错吗？在一笔托收业务中，托收行在托收指示中规定：“Docstobereleasedonlyagainstacceptance〞以及“PaymentonduedatetobeguaranteedbyXXbank〔代收行〕。Testedtelextothiseffectrequired.〞代收行办理承兑交单后，向托收行寄出承兑通知书，明确指出“Thebillacceptedbydrawee〞,到期日为2021年9月13日。在承兑通知书中，代收行未说明担保付款，亦未发出承诺担保的电传，托收行亦未就此提出任何异议。代收行有过错吗？在一笔托收业务中，托收行在托收指示中规定：“32承兑汇票到期后，进口商拒付货款，代收行即向托收行发出拒付通知。托收行称托收指示中要求凭代收行到期付款的担保放单，而代收行已将单据放给付款人，因此要求立即付款。代收行反驳道，放单是基于付款人的承兑，代收行并没有担保到期付款的责任。虽经屡次交涉，此纠纷仍未得到解决。承兑汇票到期后，进口商拒付货款，代收行即向托33１、定义：根据托收委托书由代收行向其提示单据并要求其付款的人。２、责任：验单付款的责任。

委托人托收行托收行代收行注意：〔四〕付款人〔债务人，进口商，受票人〕(drawee)托收申请书,建立委托代理关系托收委托书,建立委托代理关系１、定义：根据托收委托书由代收行向其提示委托人托收行托收行代34五、托收的费用、利息P73-75〔一〕托收费用和利息由谁负担一般情况下，各有关银行受托接办托收业务所有的费用应由委托人负担。实务中也可再合同中订明，在委托人国家以外的银行费用概由付款人负担。假设付款人不付此费用，代收行可承受仅付票款而不付费用，此项费用仍在托收票款中扣除，事后有买卖双方自行交涉。五、托收的费用、利息P73-75〔一〕托收费用和利息由谁负担35如果委托人在指示书上对费用加注“托收费用由付款人承担，不得放弃〞或者“托收费用应与托收款一并付讫后交单〞等类似条款，实质上已经作为交单的必备条件，托收行、代收行均应照此办理。假设因付款人对费用拒付而引起托收款的延误，概由委托人负责。如果委托人在指示书上对费用加注“托收费用由付款人承担，不得放36〔二〕特别批注托收行、代收行在收到托收指示书及所附单据后要对指示书进展全面审查，除一般内容外，还应特别注意托收指示书上的批注与要求。。。。〔二〕特别批注托收行、代收行在收到托收指示书及所附单据后要对37六、托收方式下的融资出口托收押汇：对出口商的贸易融资凭信托收据提货：对进口商的贸易融资六、托收方式下的融资38出口商发货后，在提交全套单据交给托收行委托收款时，由托收行买入单据，先行垫付局部货款〔通常不超过80%〕，等到货款收回后扣除预付款及利息、托收手续费再付给出口商。这种托收行对出口商的融资方式称为出口托收押汇。〔一〕出口托收押汇出口商发货后，在提交全套单据交给托收行委托收款时，由托收行买39委托人代收行付款人托收行①提交单据及出口押汇申请③寄出委托指示及单据⑤付款赎单④提示单据②预付款⑥付款⑦扣除预付款、利息费用付款委托人代收行付款人托收行①提交单据及出口押汇申请③寄出委托指40出口托收押汇特点如不能按期收回货款，托收行可向出口商追索押汇款项或处置货物。托收依赖的是商业信用，风险大，银行只有在进出口双方资信良好的情况下才会限额叙做出口托收押汇。出口托收押汇特点41在单据已到代收行但进口商未付款前，进口商向代收行出具一份书面担保文件，即信托收据〔trustreceipt,T/R)，向代收行借出货运单据，提取并出售货物之后，将销售所得付给代收行赎回信托收据。如果代收行借出了单据，借款人也因此提了货，那么代收行在到期日就非向委托人付款不可，除非是出口商主动授权代收行通过信托收据放单。〔二〕凭信托收据借单提货在单据已到代收行但进口商未付款前，进口商向代收行出具一份书面42T/R的内容进口商付款之前，货物所有权属于银行进口商只能以货主的名义处理货物，如出售货物，那么货款应存入代收行进口商应赔偿代收行因借单而发生的损失代收行可随时取消T/R，收回单据及货物T/R的内容43委托人代收行付款人托收行①提交单据②

寄出委托指示及单据⑥付款赎回信托收据③

提示单据⑦付款⑧付款④出具信托收据⑤借出货运单据委托人代收行付款人托收行①提交单据②寄出委托指示及单据⑥付44风险承担：只要托收委托书上写明“付款交单，凭信托收据借单提货〞〔D/P,T/R)，代收行办理进口托收押汇的风险由出口商承担。如果仅仅是代收行本身为进口商融资而办理进口托收押汇，风险由代收行自己承担。物权所属：属于银行，进口商仅是受托人〔trustee)，代为保管货物。风险承担：45案例中国甲商拟向日本乙商销售一批货物，发盘的付款条件是即期付款托收，代收行由甲商指定。乙商回复结果为：可以进口该批货物，但付款条件须改为D/P见票60天付款，且代收行由乙商指定。请分析乙商的意图。案例中国甲商拟向日本乙商销售一批货物，发盘的付款条件是即46案例分析出口商A向进口商B请求采用D/P即期结算方式出口一批货物，但进口商B不同意，反而建议采用D/P·T/R方式结算，由于此时国际市场上这种商品处于供大于求的阶段，出口商A无奈只有容许进口商B的要求。待商品出口后进口商B很快杳无音信。试问在本案中出口商的损失应由谁来承担？47案例分析出口商A向进口商B请求采用D/P即期结算方式出口一批47〔三〕凭银行保函提货货物到达目的地而单据未到时，进口商在征得承运人的同意后，凭银行保函提货的方式。进口商应提交申请书，并作如下保证：不以任何理由拒付或延付货款尽早以单据换回保函并退还银行赔偿银行受到的任何损失保函开立银行承担融资风险，因此，银行应采取措施控制风险，包括审查进口商资信、贸易合同、单据和申请书，还可收取押金或要求提供反担保。〔三〕凭银行保函提货货物到达目的地而单据未到时，进口商在征得48七、托收中的汇票制作出票人：出口商付款人：进口商收款人：出口商〔最常见〕或托收行〔在叙做出口押汇的情况下〕或代收行〔防止背书〕托收背书：如收款人为出口商，由出口商背书给托收行，再由托收行背书给代收行；如收款人为托收行，只需托收行背书给代收行即可。七、托收中的汇票制作出票人：出口商49例子

中国上海A公司于2004年5月出口一批货物，货款金额为10万美元，委托中行上海分行托收，中行又委托香港渣打银行向当地进口商B公司代收，合同规定的交单条件为D/P30天付款，A公司按约定及时发出货物，取得货运单据，请问：1、在正常业务中，A公司应如何签发汇票，如何背书？2、如果中行向A公司提供融资时，汇票又该如何签发，如果背书？例子中国上海A公司于2004年5月出口一批货物，货50例子答案〔第一问〕ExchangeforUSD100,000May15,2004ShanghaiAt30daysaftersightpaytotheorderofACo.ThesumofU.S.DOLLARSONEHUNDREDTHOUSANDONLYTo:BCo.HongKongForACo.ShanghaiWangmeimanagerPaytotheorderofBankofChina,ShanghaiBranchforCollectionForACo.ShanghaiWangmeimanagerPaytotheorderofStandardCharteredHongKongBranchforCollectionForBankofChina,ShanghaiBranchLiYang托收汇票反面托收汇票正面例子答案〔第一问〕ExchangeforUSD1051例子答案〔第二问〕ExchangeforUSD100,000May15,2004ShanghaiAt30daysaftersightpaytotheorderofBankofChina,ShanghaiBranchThesumofU.S.DOLLARSONEHUNDREDTHOUSANDONLYTo:BCo.HongKongForACo.ShanghaiWangmeimanagerPaytotheorderofStandardCharteredHongKongBranchforCollectionForBankofChina,ShanghaiBranchLiYang托收汇票反面托收汇票正面例子答案〔第二问〕ExchangeforUSD1052八、托收的特点１、是建立在商业信用根底上的结算方式。２、买卖双方利益风险不平衡，出口商承担了较大的风险。３、出口商的资金负担较重，但买卖双方都有了一些基于交易的融资手段。４、相比汇款而言，手续较繁琐，费用较高。但比信用证方式手续简便，费用低。八、托收的特点１、是建立在商业信用根底上的结算方式。53托收风险防范〔一〕出口商的风险：〔1〕市场风险：发货后进口地货价下跌，进口商找理由拒付或要求减价。〔2〕国家风险：进口国有外贸管制和外汇管制政策，进口商未能申请到进口许可证或付汇未被批准。〔3〕进口商自身风险：因破产或倒闭而无力支付货款。托收风险防范〔一〕出口商的风险：54出口商托收风险防范〔二〕风险防范(1〕加强对进口商的资信调查。(2〕了解进口国家的有关规定。(3〕在结算方式上，出口商应力争多做D/P，少做或不做D/A；或可要求进口商预付一局部货款作为采用跟单托收方式的前提条件；或采用局部按信用证方式、局部按托收的方法来减少风险。(4〕选择掌握物权凭证的贸易条件，更好地是选择由卖方办理保险的贸易条件，如CIF、CIP等。(5〕正确选择代收行。(6〕事先找好代理人。(7〕注意投保短期出口信用险。出口商托收风险防范〔二〕风险防范55进口商风险及防范措施风险；货物单据化，货物与合同不符，伪造单据等防范措施：事先调查出口商的资信、经营作风对进口货物的市价和销售趋势、本国外汇管制等有所预测和了解严格审单，单据与合同，单据与单据必须一致进口商风险及防范措施风险；货物单据化，货物与合同不符，伪造单56九、?托收统一规那么?〔URC522〕英文全称：〔UniformRulesforCollection,ICCpublicationNo.522〕,简称URC522为银行、进出口商的托收业务提供了一套统一的术语、定义、程序和原那么，以减少当事人之间在托收业务中的误解、争议和纠纷。九、?托收统一规那么?〔URC522〕英文全称：〔Unifo57URC522的适用范围?托收统一规那么?〔1995年修订本〕〔国际商会第522号出版物〕适用于本规那么第二条所定义的所有托收，只要在“托收指示〞〔本规那么第四条所提及〕的文本中援引本规那么。本规那么的适用对所有当事各方均有约束力，除非另有明确同意，或者与一个国家、州或地方的强行法律/或法规相矛盾。URC522的适用范围?托收统一规那么?〔1995年修订本〕58根本精神〔第9条：诚信和合理的慎重〕银行办理托收业务，应完全按照托收指示〔托收申请书〕办事。银行对在托收中遇到的一切风险、开支费用、意外事故等均不负责，由委托人承担。根本精神〔第9条：诚信和合理的慎重〕59银行的责任〔根据URC522号出版物的规定，“银行〞主要是指代收行=提示行〕1、提示单据〔第5、6条〕单据必须以银行收到时的形式向付款人提示为了实现托收，托收行应当指定代收行和提示行没有指定提示行时，有代收行指定提示行应该在规定时间内提示单据银行没有审单的义务。银行的责任〔根据URC522号出版物的规定，“银行〞主要是指602、交付单据〔第7、20、21条〕根据指示在付款或承兑条件下，交付单据托收指示未具体规定时，商业单据只能在付款后才交单。当托收指示明确规定要收取利息、手续费、其他费用，并声明不得放弃时，付款人不支付，那么提示行不交单。风险由委托人承担。当托收指示明确规定要收取利息、手续费、其他费用，但未声明不得放弃时，付款人不支付，那么提示行可根据具体情况决定是否交单。风险由委托人承担。2、交付单据〔第7、20、21条〕613、代制单据〔第8条〕当托收行指示由代收行或付款人制作托收所没有包含的单据〔汇票、本票、信托收据、承诺函或者其他单据〕，托收行应提供这些单据的格式和措辞，否那么，代收行对由它及/或付款人提供的此类单据的形式和措辞不承担任何责任。3、代制单据〔第8条〕624、付款〔第16、17、18、19条〕银行收妥款项后，扣除手续费和相关费用后，应毫不迟疑地将全部款项付给委托人。银行付款时应以托收指示中规定的币种付款〔当地货币/外币〕。因付款地法律限制外汇使用额度而需要局部付款时，付款人分批付款是可以承受的。在付款人分批付款的情况下，只有当全部货款全收妥时，才能交付单据。4、付款〔第16、17、18、19条〕635、通知托收的结果〔第26、10〔3〕、12〔1〕条〕1通知内容：代收行应按托收指示的规定，向托收行通知托收的结果。通知时应注明托收指示的编号。2、通知的方法：按托收指示规定的方法，未规定时，代收行自行选择，费用由托收行承担。但无论如何均应采用书面形式。3、

付款通知的时间：代收行应毫无延误地将付款情况通知给托收行。5、通知托收的结果〔第26、10〔3〕、12〔1〕条〕64承兑通知的时间：代收行应毫无延误地将付款人是否承兑的情况通知给托收行。收到单据不符的通知〔第12条〔1〕款〕：收到的单据种类或份数不符时，以电讯方式通知，不得延误。银行为保护货物而采取措施的通知〔第10条〔3〕款〕：毫不延误通知托收行。拒付通知：承兑通知的时间：代收行应毫无延误地将付款人是否承兑的情况通知656、免责条款〔第10、11、、12、13、14、15条〕未经银行同意，将货物直接发送银行地址，银行无提货的义务银行为保护货物而采取措施时，对货物状况及措施的效果不负责任。无论代收行是否是托收行指定的，相关的风险〔代收行的能力〕有委托人承担。银行一般不审核单据，只清点单据的种类及份数。6、免责条款〔第10、11、、12、13、14、15条〕66银行对收到的单据的有效性免责〔内容真伪、法律效力等〕。银行对单据传递中的延误、丧失、翻译错误等免责。银行对不可抗力造成的损失免责。银行对于天灾人祸、暴动、内乱、叛乱、战争或它们所不能控制的任何其他原因，或罢工、停工致使营业中断所造成的后果，不承担义务或责任。银行对收到的单据的有效性免责〔内容真伪、法律效力等〕。6768练习

国内A公司向国外B公司出口一批货物，A公司委托国内C银行办理托收，交单条件为D/P即期，并指定要求国外D银行作为代收行，你能说明此笔托收业务涉及的当事人吗？你能画出此笔托收业务的简单流程图吗？68练习国内A公司向国外B公司出口一批货物，A公司委托国内68案例分析在FOB术语下，因租船订舱由买方办理，这就为一些不法进口商与船方勾结骗取货物提供了可乘之机，2002年我国国内就发生了一起这样的案例：国内某公司向韩国出口一万吨水泥，价值40万美元，FOB术语成交，由韩国买方租用越南籍货轮将整船货物从青岛港运至韩国某港口，支付方式为议付信用证。后因我国内货源紧张，请求韩国买方延迟派船，买方同意，但信用证不展期，付款方式按“随证托收〞办理。我方对此并未表示反对。69案例分析在FOB术语下，因租船订舱由买方办理，这就为一些不法69在信用证过期后，买方船到，我方装货后取得船长签发的提单并随附其他所要求的单据送中国银行某分行向韩国进口商办理“随证托收〞，但待单据寄至韩国开证行后，因提单日期晚于信用证规定日期，单证不符，信用证已失去银行保证作用，韩国银行只能向进口商按D/P方式代收货款。在信用证过期后，买方船到，我方装货后取得船长签发的提单并随附70但此时，韩国进口商借故拒不付款赎单，并声称货已失踪。经我方调查，韩国进口商在无提单情况下早已从船方手中提走了货物，而该船从此再也没有到中国港口来，致使我方不能据以申请法院采取扣船拍卖等补救措施，造成货款两空的重大损失。试分析此案中国出口商应承受的教训。但此时，韩国进口商借故拒不付款赎单，并声称货已失踪。经我方调71第四章托收

〔collection〕第四章托收

〔collection〕72托收〔collection〕１、什么是托收？２、托收的当事人３、托收的种类４、托收当事人的责任５、托收的费用、利息６、托收方式下的融资７、托收中的汇票制作８、托收的特点及风险防范9、?托收统一规那么?托收〔collection〕１、什么是托收？73一、什么是托收？托收是债权人为向债务人收取款项，出具金融单据和/或商业单据，委托银行代为收款的一种支付方式。一、什么是托收？托收是债权人为向债务人收取款项，出具金融单据74托收流程出口商进口地银行进口商出口地银行①提交汇票和/或单据⑥付款②寄出汇票和/或单据⑤付款④付款③提示汇票和/或单据托收流程出口商进口地银行进口商出口地银行①提交汇票和/或单据75二、托收的当事人委托人(principal或consignor)托收行(remittingbank)代收行(collectingbank)付款人(payer)提示行(presentingbank)需要时的代理(representativeincaseofneed)二、托收的当事人委托人(principal或consigno76托收委托人代收行(提示行)付款人托收行②提交汇票和/或单据⑦付款③寄出汇票和/或单据⑥付款⑤付款④提示汇票和/或单据需要时的代理①发货托收委托人代收行付款人托收行②提交汇票和/或单据⑦77三、托收的种类〔一〕光票托收指不附商业单据的金融单据的托收。〔二〕跟单托收指使用或不使用金融单据的商业单据的托收。三、托收的种类〔一〕光票托收78跟单托收的种类按照交单条件的不同，可以将跟单托收分为1、付款交单〔documentsagainstpayment,D/P〕〔1〕即期付款交单〔D/Patsight〕〔2〕远期付款交单〔D/Pat…dayssight〕(不提倡)2、承兑交单〔documentsagainstacceptance，D/A〕跟单托收的种类按照交单条件的不同，可以将跟单托收分为79即期付款交单〔D/Patsight〕委托人代收行付款人托收行①提交托收申请书及汇票和/或单据⑥付款②寄出委托指示及汇票和/或单据⑤付款④付款赎单③提示汇票和/或单据〔D/Patsight〕付款人在单据提示时就须付款赎单即期付款交单〔D/Patsight〕委托人代收行付款人托80远期付款交单〔D/Pat…dayssight〕出口商代收行进口商托收行①提交托收申请书及汇票和/或单据⑦付款②寄出委托指示及汇票和/或单据⑥付款④承兑汇票③提示汇票和/或单据付款人在代收行提示单据时承兑汇票，到期日付款人付款赎单。实务中，很多国家对于D/P远期按照D/A处理，因此不提倡使用远期D/P〔D/Pat…dayssight〕⑤到期付款赎单远期付款交单〔D/Pat…dayssight〕出口81远期付款交单案例我国A公司与南美客商B公司签订合同出口货物一批，付款方式是D/P90天。出货后A公司通过银行办理了托收业务。到了规定的付款日，对方却毫无付款动静，而A公司了解到，在B公司承兑汇票后南美代收行就已放单给B公司，货物已经提走。于是A公司在我方托收行的帮助下，聘请了当地较有声望的律师对南美代收行将D/P方式作D/A方式放单处理而向法院上诉。当地法院以国际惯例为依据，主动要求我方撤诉，改为以调解方式解决。最后双方互相让步，该案得以解决。远期付款交单案例我国A公司与南美客商B公司签订合同出口货物一82不主张D/P远期的原因对出口商：D/P远期与D/P即期都是进口商付款后才释放单据，出口商得到的保障是一样的，这么做没有多大意义。对进口商：本来远期付款可以视为出口方给予进口方的贸易融资，但D/P远期情况下进口商承兑了远期汇票却拿不到单据，还要承担因货压港而产生的滞期费，没有享受到远期付款的任何好处。因此也没有意义。不主张D/P远期的原因对出口商：D/P远期与D/P即期都是进83承兑交单，D/A出口商代收行进口商托收行①提交托收申请书及汇票和/或单据⑥付款②寄出委托提示及汇票和/或单据⑤付款④承兑赎单，到期付款③提示汇票和/或单据〔documentsagainstacceptance，D/A〕代收行在付款人承兑汇票后收回汇票释放单据，到期日再向付款人提示汇票，付款人付款。承兑交单，D/A出口商代收行进口商托收行①提交托收申请书及汇84不同交单条件的付款时间和交单时间D/P即期即期付款，即期交单D/P远期远期付款，远期交单D/A远期付款，即期交单不同交单条件的付款时间和交单时间D/P即期即期付款，即85交单条件对出口商的影响即期付款交单：对出口商不利的影响最小。物权控制在自己手中，货款收回快。远期付款交单：对进口商的不利影响大一些。出口商至少可以防止钱货两空，但不少国家D/P远期作为D/A处理，所以不提倡使用。承兑交单：对出口商最不利。进口商可能承兑却不付款，出口商钱货两空。交单条件对出口商的影响即期付款交单：对出口商不利的影响最小。86跟单托收类型Thebuyershalldulyacceptthedocumentarydraftdrawnbytheselleratxxxdayssightuponfirstpresentationandmakeduepaymentonitsmaturity.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstacceptance.Uponfirstpresentationthebuyershallpayagainstdocumentarydraftdrawnbytheselleratsight.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentonly.跟单托收类型Thebuyershalldulyacc87其他种类的跟单托收P68-69直接托收局部即期D/P，局部D/A托收凭本票交单托收凭付款承诺书交单托收凭银行保函交单托收其他种类的跟单托收P68-69直接托收88四、托收当事人的责任〔一〕委托人〔二〕托收行〔三〕代收行〔四〕付款人四、托收当事人的责任89案例：各当事人尽到责任了吗？阳光农产品公司向法国TT公司出口一批龙井茶叶，价值EUR680000,以托收方式进展结算。合同规定付款条件为：“Thebuyersshalldulyacceptthedocumentarydraftdrawnbythesellersat30daysaftersightuponfirstpresentationandmakepaymentonitsmaturity.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstacceptance〞.案例：各当事人尽到责任了吗？阳光农产品公司向法国TT公司出口90

阳光公司装运完毕，备齐各种单据于4月15日向G银行申请办理D/A30天的托收手续。G银行选择法国F银行作为代收行，并寄单委托其收款。5月25日，TT公司来电称，经与船方联系，货已到港多日，但其往来银行H银行至今未收到有关该笔货物的托收单据。5月26日，阳光公司去电告知对方，我方已于4月15日委托当地G银行办妥D/A30天的托收手续，并于4月16日寄出单据。5月29日TT公司再一次来电称，经查询，其往来银行H银行根本没有收到该笔托收单据。阳光公司接电后，立即与G银行联系。这时G银行也接到国外代收行F银行的电文，称托收委托书上的付款人地址不详，无法联系，请速告知如何处理。阳光公司装运完毕，备齐各种单据于4月15日向G银行申91

经调查，阳光公司的业务经办人未将付款人的详细地址告诉银行的结算人员，致使托收委托书上的付款人地址不详，而且阳光公司在申请办理托收时又未指定H银行为代收行，所以托收行G银行自行选择了与其业务往来较多的F银行作为代收行。于是，阳光公司请G银行电告F银行将转交H银行向付款人提示。但是，由于单据的延误，TT公司未能按时提取货物，需向海关交纳不菲的滞港费和仓储费。TT公司拒绝承兑、付款。阳光公司多方协调，最终只好将货物降价卖给TT公司。经调查，阳光公司的业务经办人未将付款人的详细地址告诉92〔一〕委托人〔债权人，出口商〕(consignor，principal，drawer)１、定义：委托银行办理托收的一方，或开立汇票委托银行向国外进口商收取货款的出口商。国际结算第四篇托收课件93２、责任：１〕按照合同条款，正确完整地填写托收申请书托收申请书包括以下内容：┌─托收申请人名称、地址、有权印章；├─托收付款人名称、地址、或开户行名称、地址、帐号；├─托收所附的单据名称、详细分类与份数；├─托收交单方式〔Ｄ／Ｐ，Ｄ／Ａ〕，收帐要求，拒付货∣款时采取的措施，货款收妥后的汇付方式└─费用问题〔写明由委托人或付款人支付〕，其它要求；假设付款人拒付，是否要做成拒绝证书付款交单拒付时，货物如何处理２〕提交单据给托收行〔名称、份数与申请书中的内容一致〕3〕委托人应负担费用。２、责任：94APPLICATIONFORCOLLECTIONTO:DATEWeencloseforcollectionPleasefollowinstructionProfixed“X〞DRAFTNO.AMOUNTTENORDRAWNONThefollowingdocumentsmarkswithletter“X〞areattached□Deliverdocumentsagainstpayment□DonotProtest□DeliverdocumentsagainstacceptanceProtestfor□Non-payment□Allcollectionchargearefor□Non-acceptanceaccountofdraweecableadviceof□□AllcollectionchargesareforM0-acceptance□Non-paymentaccountofdrawee□Haveproceedsremittedbycable□Airmailexpensesforforwarding□Waiveor□donotwaivechargesdocumentsforaccountofdraweeifrefusedbydrawee□AllowdraweediscountofUS$………..□Interesttobecollectedat%p.a.from…to……………□Incaseofneedreferto□Creditouraccountwithproceeds.Specialinstructions:Yourfaithfullly

MISCELLANEOUS杂项INSURANCEPOLICYCTFOFORIGININSCERTINVOICESComm.3COPIES2COPIES

1COPYB/L承兑交单费用支付折扣是否需拒绝证书需要时的代理人托收申请书汇票内容单据申请人付款交单

95BANKOFCHINA〔出口托收委托书〕WhencorrespondingHAIKOU,22,O3,93PleasealwaysquoteDearSirsWesendherewiththeundermentioneditemsforcollectionPleasefollowinstructionsmarkedby〞X〞：□Deliverdocumentsagainstpayment.□AllyourchargestobebornbyDRAWEES.□Incaseofnon-payment/non-acceptancebycable/airmail,givingreasonsandholddocumentsforourinstructions.□Incaseofatimebill,pleaseadviseusbyCABLEthedateofmaturityafteracceptance.□Collectinterestfromdraweeat_%p.a.fromthedateofmaturitytothedateofactualpayment.______________ForBankofChinaOc.977012346To:THEFIRSTINTERSTATEBANK,LTDSANFRANCISCO,USAORIGINCERTCUSTOMINV.1/11/21/22/33/53/4B/LINS.POLWEIGHTCERT.INVOICEACCOMPANIEDBYFOGOINC.1560HUDSONAVE.SANFRANCISCO,CA,94124USADRAWEEAMOUNTTENORDRAWER’SNO.HAINANINTERNATIONALTRADINGCO.HAIKOU,CHINADRAWER付款交单付款人支付费用承兑后通知到期日代收行

96中国建立银行CHINACONSTRUCTIONBANK(第一联回单寄托收行〕OfficeAddress进口托收单据通知书INWARDDOCUMENTSFORCOLLECTION我行业务编号日期OurRef.No.DateWeacknowledgedreceiptofyourcollectionitemabovementionedandhavedealtwithitasfollows(seeMarked〞X〞:□Wehavepresenteddocumentstothedraweeasperyourinstructions.□Thecollectionhasbeenpaidandproceedshavebeenremittedtoyourgoodbankasperinstructions.□Draft(s)acceptedtomatureon□ourbankcharges,ifany,wouldbeforyouraccountifrefusedbydrawee.中国建立银行CHINACONSTRUCTIONBANK——————————————————银行印鉴金额(Amount)发票号码(InvoiceNo.)Date托收行(RemittingBank)Ref.No.Date委托人(Drawer)合同号码(Contract)t)付款人(Drawee)付款期限(Dueon)汇票期限（Tenor)ACKNOWLEDGEMENT