中国金融风险案例每月精解2012年12月

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本期目录>>2012年12月第一篇：核心案例详解 3一、员工销售“飞单”，银行应对多重风险 3第二篇：业务风险案例 9二、涉2亿欧元假债券诈骗案，银行被判赔偿1亿欧元 9三、浙江首家村镇银行陷联保贷款乱局 12第三篇：内控合规案例 15四、江阴化纤大户跑路，留下6亿债务窟窿 15五、广发珠海分行原行长贪腐3000余万元，被判死缓 18六、银行"拼爹门"深度分析 21七、年末存款任务艰巨，加强吸储合规管理 24八、江苏灌南农民亿元存款被挪用 27第四篇：企业授信风险案例 30九、庄吉集团危机牵涉300亿银行贷款 30十、中铁资金大缺口下子公司中铁信托却利润高涨 33十一、川高速千亿负债承压，公路平台贷还款困局 37第五篇：零售领域案例 40十二、储户被盗21万银行被判全赔 40十三、工行员工涉私售“理财产品”，浙江村民损失400万 43第六篇：其他领域案例 46十四、未在银行取出“巨款”，嫌犯自制爆炸物进行报复 46十五、北京首例地下钱庄案宣判，“庄主”最高被判6年 50十六、谨防公开处置抵押物遭遇不良反应 52第七篇：本月金融风险事件快报 56一、中信银行温州分行卷入理财纠纷，涉案资金2400万 56二、包商银行、哈尔滨银行、潍坊银行被疑卷入平安股权案 56三、男子银行内递纸条称有炸弹抢劫，实为塑料瓶 57四、中行“钓鱼”网站频现，一客户损失44万元 57五、94页银行账单收4200元，储户告花旗索赔被驳回 57六、卡被复制盗用9万，银行被判全责为储户损失买单 58第一篇：核心案例详解一、员工销售“飞单”，银行应对多重风险原本11月25日到期的亿元理财产品无法兑付，经办理财经理被银行开除，银行却称从未代销该产品。华夏银行1.19亿元理财产品横生变故，客户血汗钱一去难返。该款理财产品称为“中鼎财富投资中心入伙计划”，发起和管理方是北京通商国银资产管理有限公司。在本案中，银行应该承担什么责任？暴露银行哪些风险，又需要吸取哪些教训？值得深入思考。【案件分析】“借道”银行非法集资，银行员工成“内鬼”1、河南新通商集团是事件幕后主使河南新通商投资集团及实际控制人魏辰阳在2011年河南担保答案中欠下超过4.3亿元的担保债务。魏辰阳以其妹妹魏小琛的名义在北京注册通商国银资产管理有限公司，该公司注册资本5600万，成立于2011年1月12日，与河南担保案件发生的时间相吻合。魏辰阳以该公司为实体对外发售理财产品，非法集资。所发行理财产品募集的资金，名为投资实业，其实用于偿还新通商集团所积欠的巨额债务。2、借道银行出售理财产品非法集资魏辰阳为了将“中鼎财富”系列理财产品销售出去，将销售渠道锁定为各个银行营业网点，以及营业网点的理财经理。理财经理在5%-7%高额佣金的诱惑下，铤而走险，逃避商业银行内外部监管，私自销售该款理财产品。华夏银行濮某正是代销该理财产品的理财经理之一。濮某身为银行员工，为了谋求私利，将银行的信用和声誉置之度外，大肆销售“飞单”。而银行作为员工工作的单位，对员工行为也未加以审查、监管以及相应的惩处。两者都应承担相应的责任。3、中鼎财富理财产品概况该款理财产品的担保公司是中发投资担保有限公司，但中发担保称通商国银是通过诈骗获取的担保，因此不会对该产品的亏损进行代偿。中鼎财富理财产品共分四期。第一期投资河南永恒生典当行，投资金额2000万左右，已到期，但无法兑付。第二期为投资河南新盛博汽车服务有限公司，投资金额1000万，12月21日到期，而河南新盛博汽车服务有限公司已人去楼空；第三期为投资河南奥鑫汽车服务有限公司，2013年1月10日到期。奥鑫目前运作正常，但还款意愿不强；第四期投资云顶商务俱乐部，项目未造完，人已“跑路”。【关键风险点】合规管理漏洞致使银行声誉受损（一）理财产品规模膨胀，增加资产负债管理难度1、发行总量规模剧增数据显示，2012年前三季度，119家银行合计发行理财产品22476款，其中三季度发行8130款，同比、环比再度双双增长。在利率市场化的机制下，各银行都在根据自身实际情况，不断的参与到这个市场中来。而2011年，我国银行理财市场呈现出爆发式增长，全年共发行产品24142款，发行规模达16.99万亿元。如图1所示。图表SEQ图表\*ARABIC1：2004至2011年银行理财产品发行规模趋势数据来源：银联信整理理财产品规模的急剧膨胀，银行将其到期日集中在月末/季末时点，随着理财产品的集中到期，理财资金由表外账户回流存款账户，能够在考核时点放大存款规模，使银行在考核中达标，但却造成了银行体系时点存款规模的大幅波动。商业银行通过发售理财产品，将存款转为不受法定准备金比率约束的表外理财产品或同业往来资金，缩小了存款准备金政策的作用范围，使货币统计数据失真，降低货币政策效果，增加银行资产负债表的变化幅度，增加管理难度。2、投资产品结构复杂华夏银行理财门，再次叩问理财产品的投资标的安全性。除了存款、债券外，可称为最稳健的银行理财产品也频频曝出巨额亏损，甚至血本无归。部分投资者特别是一些老年人会将银行理财产品与银行储蓄联系起来，认为银行存款能保证本金并有一定收益，那么银行销售的理财产品只赚不赔，但实际远非如此。非保本理财产品，银行虽不承担保证本金的义务，但其投资标的多为信托资产、融资资产、股权投资等等。投资标的本身蕴含着较高的市场风险，若其亏损，不仅损失客户的货币资产，同样也会给银行带来一定的声誉损失。并且，在维稳环境和过往案例刚性兑付的背景下，若监管层要求银行为之兜底，则银行就要承担因此而造成的经济损失。（二）内控管理漏洞，致使舞弊发生按照规定，银行所有的分支机构销售的理财产品必须向总行和当地银监局报备，且在购买协议上附有银行公章。然而，一些理财经理利用投资者的麻痹大意，不尽告知义务，绕开银行监管，兜售给客户非法理财产品，从中谋取高额私利。银行在此过程中存有重大的监控责任。在长时间之内，大量客户在银行贵宾室签署与该银行没有任何关系的合同，为什么没有引起银行相关管理人员的注意？在该银行员工的陪同下，多人通过该银行柜台将大量款项转到同一账户，经办的柜员为什么不遵循可疑交易监控的工作原则立即向上级汇报？如果已经汇报，为什么会计部门不追查、不制止？对于这些问题，华夏银行的内部控制体系显然没有发挥应有的管控作用。华夏银行内部控制的不完善与执行的不到位成为该案发生的直接诱导因素。内部控制的落实是银行操作风险管控的第一道闸门，银行内部控制不仅要有明确的条文，更要严格地落实到工作实践中。（三）银行危机公关不力引致声誉严重受损在此次华夏银行理财门事件中，81.2%的网友认为华夏银行危机公关非常失败，声誉严重受损。14.5%的网友认为危机公关马马虎虎，华夏银行处处被动。事件被媒体曝光后，理财产品的无法兑现引发嘉定支行其他理财客户的担忧。导致部分与该私售理财产品无关的其他客户也来了解相关情况，甚至要求赎回所购买的理财产品，社会影响非常恶劣，嘉定支行不得不暂停营业一天。可见，事件的“蝴蝶效应”非常可怕，一件负面事件可以导致一连串的不利局面，最终引致可怕的后果。在这种背景之下，存款性金融机构的银行的危机公关能力就显得尤为重要。（四）银行或为失察埋单，强化员工道德风险在本案中，银行不是一方主体，无法直接向投资人提出赔偿方案。若主动偿付的先河一开，即要面对百万银行员工所带来的道德风险，小概率的员工个人违法行为恐不可避免。如果银行为此付出无限连带责任，将是银行及整个金融行业的灾难，真正最后为此付出代价的还是无辜的储户和股民。但银行员工在银行营业场所出售私单，支行长据传还购买了中鼎产品，华夏银行嘉定支行在这件事中无疑扮演了重要角色，至少是银行的社会形象促成了客户对于理财产品购买的行为，因此银行必须为之承担一定的责任。从过往经验来看，采取行政手段来解决问题的可能性较大，但不论是法律途径还是行政途径，银行为之承担一定赔偿的概率较大。依据香港雷曼案的先例，银行承担损失或达到60%。【风控建议】银行须加强自身的危机公关能力（一）构建基于流程银行的内部控制体系传统部门银行的缺陷是风险管理难以形成合力。风险控制能力受到削弱，容易出现盲点和空白点，潜伏风险隐患。然而，流程银行恰好可以解决这两点问题。通过银行的体制机制改革、结构调整，可顺利实现低成本、低风险、高产出。流程银行具有效率高、资源整合度高、风险低等特色。塑造流程银行，可以有效降低银行的合规风险。1、建设流程银行遵循循序渐进的原则。流程银行建设以组织机构再造为基础，涉及银行所有业务、部门和分支机构，需要人力资源和IT等各个方面的有序配合，不能一蹴而就。要在改革的过程中循序渐进，不断进行调整优化。2、以信息技术为支撑推进流程银行建设。建设流程银行的重点之一就是建立基于业务流程的规范化的信息系统，以实现信息集成、信息共享，且要求数据流清晰。3、注重培育流程银行文化。流程银行的管理模式是对旧模式的一种彻底性变革，它将从根本上重塑银行的组织、管理和业务流程，以及银行的文化理念。4、培养高素质人才促进流程银行建设。建设流程银行要通过业务流程的整合使各业务环节之间保持高度衔接和协调，以满足业务流程的高效和准确运作，这就需要大批专业知识过硬、业务技能娴熟、学习能力强的高素质人才进行运作和管理。（二）银行需提高危机公关的能力危机事件如果处理不当，引发的后果可能会不堪设想。在华夏银行理财事件的后续阶段，华夏银行意识到了负面新闻对于华夏银行的不利影响，从而在短时间内发布了众多正面新闻对负面新闻予以对冲，另一方面又对媒体进行了公关，删除了网络上流传的一部分对于该事件的负面报道。这会提高一定的应对成本，但如果放任负面新闻持续发酵而不加管制，则最后付出的成本就不只是一些经济利益，而说不定是银行效益的大幅下滑甚至是倒闭。银行在处理危机事件时，需要遵循以下几点思路。1、及时启动应急预案。爆发阶段声誉危机的危害随时可能加剧，此时的危机管理是一种应急性管理，带有强烈的时效性。要求管理者必须在特定的时间内通过迅速对声誉危机事件的进行了解和核实，及时启动应急预案，拟定应对措施。2、结合不同的利益相关主体进行针对性处置工作。声誉危机的应对策略就成为声誉危机管理的重中之重。不同的银行客户诉求差异很大，银行应采取不同的策略进行处置工作。3、适时公开相关信息。一旦发生声誉危机，商业银行应尽快调查事情原因，弄清真相，按照适时适度、公开透明、有序开放、有效管理的原则，尽可能地把完整情况通过各种新闻媒体告知公众，避免公众的各种无端猜疑。4、及时向相关监管机构进行报告。声誉危机发生后，商业银行要在最短的时间内对危机事件的起因、目前的危机程度以及将要采取的处置措施和管理目标进行总结，以报告的形式向银监会或其派出机构递交。5、根据具体情况不断优化管理方案。声誉危机从萌芽到发展然后到爆发再到最后结束这一完整过程中，银行内外各影响因子都在不断变化。根据这些变化实现动态调整、优化商业银行声誉危机管理方案的目的。（三）加强合规教育，提高员工的守法意识《商业银行理财产品销售管理办法》对于银行理财产品的销售做出了明确而具体的规定。其中第二章基本原则主要包括：商业银行销售理财产品，应当遵循诚实守信、勤勉尽责、如实告知原则；商业银行销售理财产品，应当遵循公平、公开、公正原则，充分揭示风险，保护客户合法权益，不得对客户进行误导销售；商业银行销售理财产品，应当进行合规性审查，准确界定销售活动包含的法律关系，防范合规风险；等等。另外，《办法》第十章对于违反规定的法律责任追求做出了明确说明。第七十五条规定，商业银行开展理财产品销售业务有若干情形之一的，中国银监会或其派出机构责令限期改正，还可以并处二十万以上五十万元以下罚款；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关。一些银行员工要么是不懂法，要么是知法而犯法。不管属于哪种情况，银行都应不断加强对员工的普法教育，使其形成对于法律的忌惮，将守法经营、依法执业的意识灌输到每位员工的头脑，从而尽可能地降低员工违法的概率。

第二篇：业务风险案例二、涉2亿欧元假债券诈骗案，银行被判赔偿1亿欧元日前，兴业银行北京月坛支行因涉及一起“2亿欧元雷曼兄弟假债券”诈骗案，而被受骗企业告上法庭，辽宁铁岭银州区法院11月12日作出了一审判决，认定没有“保管箱”业务资质的兴业银行月坛支行违规为伪造的债券出具“安全保管单”，“主观上存在过错”，并为“民事欺诈行为提供了条件”，需承担本案原告、受骗企业一半损失即1亿欧元。【案件陈述】银行行长反复确认假债券“真实可靠”案件起因：2004年，辽宁铁岭犇腾能源开发有限公司(以下简称“犇腾公司”)负责人荣玉琳、孙良栋在某银行月坛支行租用了一个保管箱，荣、孙二人对银行表示该保管箱内存有一个“装有价值2亿欧元债券的信封”，兴业银行月坛支行据此为犇腾公司出具了盖有银行公章的“安全保管单”。随后，兴业银行月坛支行又为犇腾公司出具了对保管单内容真实性负责的资金《证明》以及授信10-15亿元人民币贷款的《授信情况说明》。犇腾公司对外宣称是港商荣玉琳在铁岭投资的公司，注册资金有2980万美元。实际上，犇腾公司仅为一空壳公司，在工商局注册时实缴0元。而这份《安全保管单》起到了“验资报告”的作用，使得公司的营业执照继续延期，此后年审也顺利过关。案件发展：靠着银行出具的这三份证明，犇腾公司片骗取了各方信任及大量资金。犇腾公司先借着在辽宁省铁岭市投资兴建燃料乙醇生产基地的名义，获得了铁岭市政府的青睐。铁岭经济开发区管理委员会以(2004)铁管字第21号文件依据“银行出具(20040001)《安全保管单》的文件”，批给铁岭犇腾能源开发有限公司500亩建厂用地。紧接着，犇腾公司以虚假工程合同为诱饵，以签合同、交定金为名在全国各地招摇撞骗，河南、辽宁各省等多家企业纷纷缴纳定金或者为项目开展先期垫资，资金涉及数千万。期间，铁岭市政府及各家企业也曾怀疑过奔腾公司的资历，并到兴业银行月坛支行对债券的真实性进行调查求证，然而兴业银行月坛支行负责人的亲口担保打消了各方疑虑。案件始发：然而当2007年法院在勘验上述债券时，却发现这2亿欧元债券是伪造的、仅为普通印刷品。而期间已有铁岭市政府及多家企业上当受骗，蒙受经济损失。【关键风险点】案中银行涉嫌三项违规上述案件，该银行主要存在三大违规现象，值得各行警惕：第一，违规开办保险箱业务。经查证兴业银行北京月坛支行并不具有开办保险箱业务资质，其38家支行中只有甘家口支行具有资质，允许经营和开展保管箱业务。据介绍，保管箱业务是银行代理保管业务的一种，指银行将自己设有的专用保管箱出租给客户使用，客户在此保管贵重物品与单证的租赁业务；而银行出具给客户、证明客户在银行内存有贵重物品与单证的证明文件或收据，即为“安全保管单(SKR)”。根据《商业银行中间业务暂行规定》第八、九条规定，办理保管箱业务的商业银行，在业务开业前需要向当地央行报备。第二，违规出具保管证明。兴业银行北京具有保管箱业务资质的甘家口支行《保管箱租用合同》明确规定：保管箱业务银行不得就被保管者“有关租用保管箱情况提出的任何要求予以任何协助”，可见其违规给出具资产证明。第三，造假，诈骗穿插其中。既不具备保管箱业务资质，又违法出具《保管单》文件的兴业银行北京月坛支行，在知道被保管信封内是假债券的情况下，依然先为铁岭犇腾能源开发有限公司投资人股东荣玉琳先出具了证实确认2亿欧元债券《安全保管单》的虚假资金证明，再为铁岭犇腾能源开发有限公司出具具有担保性质的《证明》文件，又为铁岭犇腾能源开发有限公司出具了授信10-15亿元人民币的授信《贷款情况说明》文件，把造假事件推到了顶峰！兴业银行北京月坛支行一次又一次的造假、欺诈，导致相信兴业银行出具的虚假文件的上当受骗者不计其数！【问题深究】支行行长成为银行体系内控失范源头从已经发生的多起支行行长丑闻案，非法吸收公众存款罪、扰乱公众秩序、诈骗罪频频见诸报端，以及该案中支行长违规开展业务，给予非法证明背后都揭示了一个问题根源：支行行长成为中国银行体系内控失范的一个源头。第一，支行行长权限过大。在众多违法揽存纠纷案中，支行行长大额现金支付授权被频频滥用，业务开展被私自授权，没有很好的约束机制。第二，重业务轻管理思想严重。部分银行管理人员出于眼前利益，在企业已经面临违约的情况下或深知客户真实情况下，内外部勾结，寄希望于用新的贷款帮助企业掩盖风险或企业能够瞒天过海，最终加剧了银行损失的程度。背后都是重业务、轻管理等老思路，当两者发生矛盾时，往往“业务开拓先行、内控管理让路”。第三，层级管理体制诟病。该体制事实上成为银行分支机构内控失范，支行行长权限过大、进而陷入内部人控制困境的一个重要原因。虽然统一的法人体制已经建立，但分支行委托代理链条过长的问题还没有得到根本解决，从总行到一级分行、二级分行、支行、网点、多层及的委托代理使得总行和分支机构之间信息不对称问题非常突出，进而也在很多分支机构诱发“内部人控制”问题。以多年来国内银行业发生的案件为例，凡是分支机构特别是基层网点‘一把手’涉案的，现行管理机制很难对其形成有效约束。【风控建议】银行开展保险箱业务需谨慎该案件银行不仅要从细节中吸取具体业务开展中的教训，还应该透过现象，关注背后深层问题的解决，具体说来需要关注以下几点：第一，保管物品损毁、丢失引起的法律纠纷的应对。保管箱业务是代保管的一种。激尽管根据银行的租约合同，客户“所存放物品因自身变质、毁损或消失的”和“因天灾、战争、内乱、暴动或其他不可抗力原因而造成损失的”均不赔偿。但一旦物品遗失或损坏而引发纠纷，银行往往难以维权。尤其是书画这一类物品，尽管银行有防潮恒温等设施，仍容易损毁。碰到这种情况，首先是银行需要举证确认是否尽到了所承诺的恒温恒湿一类的义务，再有才是书画定价和损失的计算。若银行确实尽到义务，则按照合同条款可以不赔偿。若是无法举证，则牵涉到银行责任大小的问题，即顾客的损失是否超出了银行的预见范围，若是损毁物品价值超出预见，且客户未告知相关情况，则银行的责任小一些。客观上讲，一旦有书画受损，银行保管过错大于客户。第二，根据银行保管箱业务有关规定，用户租用保险柜后，里面存放什么东西，存放多少，银行都不会过问，也无权查看，银行仅保留客户进出的记录。为了保障用户隐私需要，银行监控录像只拍摄用户使用保管箱的大概区域，并不会拍摄用户在存取什么物品。第三，内控、合规与审计人员配置跟上步伐。分支机构内控、合规和审计人员奇缺是一种普遍现象。人员奇缺的背后恰是商业银行过去几年连续30-40个月或者更长时间“零案件”的内控和案防成果，经济上行周期，银行业偏低的案件爆发率麻木了银行的内控和审计神经。银行应该致力于改善这种状况，要规模扩张和内控建设两条腿走路。

三、浙江首家村镇银行陷联保贷款乱局近期，浙江玉环永兴村镇银行状告两位联保户欠款已逾期一年未还一案开庭审理。从文件看，这些贷款由一些当地居民组成联合体互相担保申请联保贷款的方式获得，但目前这些联保户因担保公司资金链断裂已无力偿还贷款。值得注意的是，浙江玉环永兴村镇银行发放的联保贷款单笔金额从50－100万元不等，但其中有不少已远远超过借款人的实际还款能力。而且贷款虽然形式上下发到借款人的个人账户，但大笔资金很快被担保公司全额转移走，这足以暴露村镇银行风险监控的薄弱。【案件陈述】浙江一村镇银行状告联保户欠款逾期11月30日，浙江玉环永兴村镇银行状告两位联保户欠款已逾期一年未还一案开庭审理。一份题为“浙江永兴玉环村镇银行联保贷款名单”显示，该行共有11个联保小组，共计80人，包括五人组、六人组、九人组、十人组，联保户中还有小部分来自北京。另据公安部门统计，目前已明确无力还款的有57人，涉及金额4700多万元。庭审期间，银行方面一一出具由被告联保户本人亲笔签名的保证函、借款申请书、借款合同、个人联保协议、借款借据等证据，以证明联保户确实在银行申请并获得了联保贷款。截至目前，被诉的联保组内五个借款人的贷款均已逾期近一年。从文件看，这些贷款由一些当地居民组成联合体互相担保申请联保贷款的方式获得，但目前这些联保户因担保公司资金链断裂已无力偿还贷款。事实上，这已不是第一场关于联保贷款的官司。在此之前，玉环法院已经审理了同样涉及此次联保贷款风波的3名联保户。这3名联保户和上述两名联保户同属一个联保小组，共涉及借款金额500万。目前玉环永兴村镇银行面临总计4700多万元的联保户坏账风险，以截至去年11月6.2亿元的贷款余额计算，这将使其坏账率飙升7个百分点。【案件分析】村镇银行、担保公司、联保户上演信贷乱局1、联保户：稀里糊涂欠下巨款被告代理律师指出，逾期欠款的57个联保户中除极少数有少量资金使用需求外，绝大多数联保户并没有任何借款需求，也没有借款能力和互保能力，之所以愿为担保公司在银行的借款合同上签字，有的基于亲戚、朋友的面子，有的则是出于担保公司允诺给予的利息，许多联保小组中的联保户互不认识，大多是由担保公司介绍。多位联保户表示，在银行签合同时，自己并不清楚知晓所申请的联保贷款意味着什么，他们只知道自己是把贷款“借”给了担保公司以及公司的控制人。直至被银行起诉，才知道自己是被担保公司利用来套取银行贷款的“工具”，并且已经在银行欠下“巨款”。2、担保公司：利用联保户套取银行贷款根据相关资料，上述担保公司是2008年进入玉环县的北京永兴汇通担保有限公司及其玉环分公司。一份联保户向银监会递交的举报信显示，浙江永兴村镇银行与上述担保公司签订合作协议时，担保公司的注册资本金仅为1000万元，并不具备异地业务的担保资质，浙江永兴村镇银行还指示担保公司可以提取由其为联保贷款增信担保所存入银行的保证金。担保公司在联保贷款中扮演了的角色引起法官的怀疑，是介绍人还是担保人？尽管银行的代理律师再三确认只是介绍人，但庭审现场一位联保户出示的由银行发给联保户的催款通知单显示，北京永兴汇通担保有限公司赫然印在联保贷款的担保人一栏。另外，一位曾在担保公司工作的员工道出银行与担保公司的关系“村镇银行缺存款，担保公司在外面拉高息存款，甚至借高利贷存到银行，而对于担保公司放在银行的保证金，银行也允诺担保公司可以随便用。此可见，银行和担保公司间的关系并不一般。而最新的消息是，担保公司的法人代表人、董事长张汉学、总经理苏金法已分别于2011年11月和10月因涉嫌非法吸收资金被玉环县公安局逮捕。这些都说明担保公司没有合法合规经营。3、村镇银行：明知虚假却无视值得注意的是，浙江玉环永兴村镇银行发放的联保贷款单笔金额从50－100万元不等，但其中有不少已远远超过借款人的实际还款能力。一位前来旁听的联保户表示，自己一年大概挣1万元左右，没有固定职业。另一位联保户则表示，家庭年收入在2万元上下。这说明该村镇银行对客户贷款资格和用途审核的显然没有按规定办理。联保户表示，在整个联保贷款申请过程中，银行只要求出示了身份证，并没有提出查看能证明其借款人还款能力的有效财产证明，他们在事发之后从担保公司的员工处获悉，其实每一笔联保贷款，担保公司都配套“炮制”了包括营业执照等在内的一整套的借款人资料，直接交付银行，而每办理一笔联保贷款须缴纳借款金额20%的保证金亦是由担保公司事先存入银行。另外，据了解，贷款虽然形式上下发到借款人的个人账户，大笔资金很快被担保公司全额转移走，按理说，银行完全可以发现，这也足以说明银行贷后管理没有尽职，其中暴露的金融风险监控薄弱环节也显而易见。

【关键风险点】村镇银行内控缺失从以上我们可以看出，不管从银行与担保公司间的不寻常关系来看，还是从担保公司利用农户骗取银行贷款来看，村镇银行内控的缺失是显而易见的。大部分村镇银行的风控体系可能由母行搬来，不适于村镇银行，而村镇银行自身内部控制流程过于简化，以致漏洞较多，让不法之徒有机可乘。公司治理的不健全更是普遍存在的问题。某农信联社出台的《关于农村信用社发起设立村镇银行的指导意见》中甚至规定：“(农信社发起设立的)村镇银行不能擅自向社会公开招聘员工，中层管理人员及员工应主要来自于出资发起的农村信用社系统，数量不低于村镇银行员工总数的80%。”受限于这一规定，相关村镇银行高级管理层全部由主发起行上级单位，即省联社指派人员组成，基层员工中除新招聘的大学生以外也都来自农信社系统，其他股东均未派员参与该村镇银行的经营管理，形成了事实上的内部人控制。这种状况，既不利于公司治理和有效制衡，也不利于村镇银行吸引其他银行业机构的优秀人才来提升经营管理水平。“麻雀虽小，五脏俱全”可谓高度概括了村镇银行的管理体制。由五六个人组成的部门，一个部门经理身兼数职，再加上从当地招聘的一些几乎没有银行从业经历和本科以下层次的人员，势必使相互制衡、相互约束的经营管理机制流于形式，加大了操作风险。【风控建议】在风险可控前提下找准市场定位我们认为，由于村镇银行尚处于起步阶段，业务发展和同业竞争压力较大，在经营理念上容易出现重营销轻管理的理念偏差，盲目追求业务发展规模，而忽视风险管理和防范，留下风险隐患。从业务发展的区域看，大部分发展好的村镇银行在城乡结合部，客户大多为城市结合部的企业，为农村发放的贷款大约只为10%，从存款结构看，90%以上的存款是依靠信贷业务拉动的，没有贷款，存款就很难。本案中浙江玉环永兴村镇银行为了应付银监会的检查，不惜一切手段拉存款，最后导致风险暴露。建议村镇银行在成本、风险可控的前提下，找准市场定位，推出与自身管理相适应，与“三农”和微小企业融资需求相匹配的金融产品和服务，而不是为了拉存款和发放贷款忽略风险。

第三篇：内控合规案例四、江阴化纤大户跑路，留下6亿债务窟窿时下，在“中国化纤棉纺名镇”江阴市周庄镇，徐雪伟与曹海荣这两个化纤大户负债跑路的消息几近尽人皆知。跑路的背后留下近6亿元的巨大债务窟窿，目前警方已以骗贷立案。通过案件的分析可以发现，二人的骗贷招数其实很简单，就是通过重复担保、关联交易、资金转移等手段综合使用达到骗取贷款资金的目的，这也给银行一个警示，一定要将贷前、贷中、贷后的风控措施落到实处。【案件陈述】贷款企业与担保方双双跑路本案例两位主人公是徐雪伟和曹海荣，徐雪伟是江阴市翔达化纤有限公司、江阴市康须王纺织化纤有限公司和江阴市升昌科技有限公司的实际控制人，妻子陈建英为升昌科技法人代表，翔达化纤和康须王的法人代表则分别由其妹夫卢德龙和妻兄陈建平担任；曹海荣旗下有三家企业：江阴市长荣废旧物资回收有限公司、江阴宏泰铝业有限公司和江阴市富荣毛纺有限公司，其妻顾君红为新荣化纤会计。曹海荣至少三次扮演了担保人角色，帮助徐雪伟控制的企业在一家国有大行江阴支行贷款。同时徐曹二人在美国合伙开厂，目前二人已出逃美国，正是经由投资移民通道。二人跑路后留下庞大的债务窟窿。当地警方初步掌握的情况表明，徐雪伟旗下升昌科技有贷款1.74亿元，翔达化纤有贷款1亿元，康须王有贷款6500万元，另有民间融资1.18亿元；曹海荣控制的新荣化纤有贷款1.4亿元，民间借贷4000多万元，另有职工集资278万元，为其他企业担保7000万元。两人合计负债逾6亿元。【案件分析】双方行为出奇一致其一，使用同一个民间融资渠道。江阴市第四纺织机械制造有限公司和江苏华宏实业集团是二人民间融资的主要渠道。前者分别向徐曹二人及其控制企业借款3000万元，后者分别向二人及其控制企业借款1100万元。其二，拖欠工资。二人企业的工人工资在事发前均支付到9月底，剩余10月、11月未支付。前述知情人士表示，徐雪伟的三家公司有职工约550人，欠发工资约500万元；曹海荣的新荣化纤有职工约110名，欠发工资100万元左右。其三，事发前两人均有银行贷款到期。其中徐雪伟有540万元和25.5万美元两笔，曹海荣有一笔1000万元到期。这意味着他们选择了迫在眉睫的贷款到期前跑路。其四，家人转移国外。徐雪伟夫妻二人于案发前经由上海出境前往美国，其21岁的儿子此前已在美读书，曹海荣携一家四口也一同赴美。【关键风险点】骗贷招数大同小异从本案看，这两家企业就是通过重复担保，关联交易以及资产转移的方式骗取银行贷款，最终在案发前跑路，给银行留下一大笔不良贷款。具体来讲，企业骗贷的行为大同小异，主要是一个“假”字，主要有以下几种方式。（一）提供虚假证明材料骗贷。通过利用虚假注册、出具虚假会计报表、出具虚假产权证明资料、开具虚假存单作质押，骗取银行贷款。（二）动产抵押。以设备、存货等动产作抵押，骗取贷款后，私营企业暗度陈仓，将抵押物全部变卖，并将资金转移。（三）重复贷款。私营企业在某一金融机构取得贷款，转入另一金融机构作保证金，并以此为担保，签发大量银行承兑汇票，并将资金转移，银行承兑汇票到期不能偿还，保证金不足部分转为不良贷款。（四）以银行承兑汇票作质押骗贷。私营企业利用其关联企业在某一金融机构签发无真实贸易背景的银行承兑汇票后，在另一金融机构作质押，骗取贷款，到期后，质押不足部分形成损失。（五）互相担保。通过对方或者共同的第三方企业对对方的贷款进行担保，获取贷款后再进行关联交易，低价高出等方式或者虚假交易进行资金转移，或者更直接的资金转移方式，一般主要是通过第三方将资产转移到国外。【风控建议】将贷前、贷中、贷后风控措施落到实处骗贷案的发生一方面是企业的违法行为造成的，另一方面也反映了银行自身的问题。从本案来看，其实只要银行按既定的风控原则，将贷前、贷中、贷后的风控措施落到实处，并且保持一个动态的监测措施，完全可以防范类似的骗贷案件的发生。（一）加强防骗贷工作意识。充分认识诈骗、骗贷银行资金犯罪活动的危害性、严重性以及防范诈骗、骗贷，保障资金安全的紧迫性和重要性把资金安全保卫工作作为银行工作一项重要内容，深入开展调查研究。（二）加强信贷部门及全行工作人员的骗贷风险教育。剖析近期发生的诈骗、骗贷案件，找出有关业务环节和管理方面存在的问题和漏洞，加大教育力度，增强干部职工拒腐蚀的能力，提高政策水平和业务素质，树立法律、制度、纪律和职业道德观念，对骗贷犯罪活动保持高度警惕，把保障银行资金安全作为自己的重要职责。（三）加强对支行信贷、会计、出纳等要害岗位人员的管理。对信贷、会计、出纳等人员建立健全岗前培训制度，符合条件的才能上岗，进行定期的行为考核，对不适合做信贷、会计、出纳等工作的人员要坚决调整。（四）对骗贷行为建立系统的监测与警示制度。主要包括以下指标，账户资金的流动频率与额度、民间融资的频率与额度、企业现金流、近亲属的大额资产异动、海外投资或置产、企业实际控制人与法人不一致、关联交易、贷款资金流向、抵押物异动、担保方担保的频率与额度、担保方的资金异动等，对上述指标的变化应及时加以审查，并确保不是骗贷表现，否则应立即停止授信并执行收贷。

五、广发珠海分行原行长贪腐3000余万元，被判死缓12月14日，涉案金额高达3000多万元的广发银行珠海分行原行长屈建国贪污、受贿罪两罪并罚，被判处死刑、缓期两年执行，剥夺政治权利终身，并处没收个人全部财产。对于审判结果，屈建国表示不服判决，将上诉。不过，法院审理认为，被告人屈建国作为国有出资银行分支机构中的公务人员，利用其行长职务之便，单独或伙同他人侵吞、骗取公共财物共计人民币1635.144万元，单独或伙同他人非法收受、索取财物共计人民币1697万余元，为请托人谋取不正当利益，索取请托人财物人民币106万元。被告人的上述行为已经分别构成贪污罪、受贿罪，应当数罪并罚依法追究刑事责任。而且被告人存在索贿行为，应从重处罚。【案件陈述】贪腐手段多种多样，贪腐之路始于2002年屈建国贪腐手段十分多样。比如违规报销高额学历教育学费并从中套款，购买发票报销套取公款；通过“御用中转站”的形式让他人出面敛财；违法发放奖金让领款人开“阴阳发票”截留款项；借助自己手上掌握的放贷审批权主动索贿等。屈建国案发2010年8月出现的一篇匿名网络举报帖，网帖出现后引发网友大量转发，引起了有关监察部门的注意，经核实后予以立案调查。早在2002年担任广发银行郑州银基支行行长时，屈建国就已经开始滑向了犯罪的深渊。那年，郑州交通职业学院院长、法定代表人李某兴提出贷款请求，屈建国在承诺帮忙时也提出收取“公关费”的要求。【案件分析】“一把手”坐大，内控条例视若无睹细致地考察这个案件，我们发现，广发银行珠海分行已经在内部管理的各个环节设置了相应的监督与制衡措施，但屈建国一言堂，对这些内控措施置若罔闻。而对于银行资金流向的管理，对于员工绩效考核与工资发放的管理，广发银行也制定了完善的管理条例，但屈建国却可以轻而易举地逍遥于这些管理条例之外，将银行变成了自家的“提款机”。这其中有许多值得思考和总结的教训。第一，再提人性“本恶”。从哲学的层面考虑，有认为人性本善，有认为人性本恶。所谓善恶的简单划分，未免太过简单化，但是趋利避害是人的本性却成为东西方哲学的普遍共识。从经济哲学角度考虑，现代经济学建立在经济人假设的基础之上，经济人假设指追求自身利益或效用的最大化，它是个体行为的基本动机。人都希望以尽可能少的付出，获得最大限度的收获，甚至为此可不择手段。在经济人的假设之下，现实的市场经济体系得以实现。而对于市场经济的监管，大到宏观总量，小到微观企业，也基于经济人的假设而构建相应的制度与体系。第二，企业文化的生成与重建。企业文化是一种观念形态的价值观，是企业长期形成的稳定的文化观念和历史传统以及特有的经营精神和风格，包括一个企业独特的指导思想、发展战略、经营哲学、价值观念、道德规范、风俗习惯等。在本案件中，有屈建国的同事称，屈虽然有才，但却是独裁者，不管什么规定，到屈那儿就跟不存在一样，行里没人敢反对他。“行里没人敢反对他”，这本身就意味着一种文化，只不过是一种对于威权的恐惧文化。在这种文化氛围弥漫下的企业，迟早出问题。第三，票据管理为核心的内部控制。“阴阳发票”截留款项，虚开发票套取现金，伪造员工工资发放表中饱私囊等。可以看出，这些案件细节皆与票据或者表格有关。其实质在于，票据是经济活动的证明凭证，各类型企业都通过相关票据来达到内部控制的目的，银行更是如此。【关键风险点】独断专行，多手段规避监管1、提取现金以逃避资金监管为规避资金流动在电子信息上所留的痕迹，屈建国所贪污之银行公款不是采用转账的方式，而是提取现金。例如，屈建国以发放奖金为由提现303万，让出纳抬到其办公室，然后签收超过实发奖金数额收条的方式，截留了147万元。让人感到惊讶、不解的是，对于这么明目张胆的逃避资金监控的行为，出纳竟然任意为之。即便是行长，也应该走正常的转账渠道。2、肆意以权谋私在本案中，屈建国利用手中的放贷审批权主动索贿。例如，2002年屈担任广发银行郑州银基支行行长。郑州交通职业学院院长、法定代表人李某兴提出贷款请求，屈建国在承诺帮忙时提出收取“公关费”的要求。转任珠海分行行长后，屈又在2006年、2007年通过该银行郑州分行及银基支行帮助该学校获取贷款。截至2008年初，屈建国多次向李某兴索要“公关费”，最终由其妻张爱琴拿虚开的增值税发票到学院报销，提现106万元。屈掌握信贷审批权，并以权谋私，银行应思索对于信贷审批权的监控是不是能够防患于未然。3、增值税发票沦为贪腐工具屈建国以虚开发票入账，将款项装进自己腰包，发票沦为其“洗钱”的工具。例如，银行明文禁止学历教育等费用的报销，但屈建国还是让行里将自己到清华、北师大攻读学位的学费报销。屈建国指使下属购买发票报销套取公款用于归还个人欠款，购买路易十三等高档酒，为妻子办理会所会籍等用于个人奢侈生活消费。4、内控缺乏执行，威权横行在该案当中，广发银行已经具备了相应的内控制度于管理规定。但是，在珠海分行内部，屈建国独断专权，对相关管理措施置若罔闻，而银行内部员工也很配合屈的违法贪污行为。银行员工给出的答案是，屈是个独裁者，行里没人敢反对他。【风控建议】构建企业文化，塑造流程银行1、构建正直诚实守信的银行企业文化。卢梭在《社会契约论》中，称文化是“风俗、习惯，特别是舆论”。企业文化则是所有团队成员共享并传承给新成员的一套价值观、共同愿景、使命及思维方式。文化对于团队中的成员有着潜移默化的影响，而正直、诚实、守信的价值观也从内心影响员工的行为取向。员工树立优良的价值观、道德观，可以有效降低团伙窝案发生的概率，可以及时维护银行的利益。因此，银行应着眼于构建正直、诚实、信用的企业文化，虽然文化的培育不是一朝一夕之事，但应从招聘员工的最初环节即进行严格把关，建设高素质的人才队伍。2、对于责任重大的权力，加强系统性的制衡与全程的监控。案件中，屈建国利用信贷审批权，收受贿赂。信贷业务是银行的主干收入来源，而且信贷资金去向牵涉到银行的不良贷款发生率，利用信贷权谋私利，职业判断必然发生利益性偏差，严重的会给银行带来巨大损失。对于信贷权要通过层层批准、委员会审核的方式，加强监控，摒弃“一把手”负责的审核模式。另外，对于审核权的相关责任人进行贷前、贷中、贷后的监控，加强对其经济责任的任前、任时、任后审计。从分权与监权两个思路着手，对信贷权力加强管控。3、塑造流程银行。传统部门银行的缺陷是风险管理难以形成合力。风险控制能力受到削弱，容易出现盲点和空白点，潜伏风险隐患。然而，流程银行恰好可以解决这两点问题。通过银行的体制机制改革、结构调整，可顺利实现低成本、低风险、高产出。相比而言，流程银行具有效率高、资源整合度高、风险低等特色。塑造流程银行，可以有效降低银行的合规风险。

六、银行"拼爹门"深度分析日前，某银行济南分行招聘的内部名单在网上被炒得沸沸扬扬。这份名单中，部分应聘者“备注”一栏被注明了各种社会关系，包括某行长亲戚、某领导亲戚等。某银行济南分行证实，网传的“关系名单”属实，为某行“内部资料”。这份因为“员工失误”而曝光的“内部资料”，充分反映出当前银行的生存环境及其背后的传统文化根源。图表SEQ图表\*ARABIC2：网爆应聘某银行“关系名单”资料来源：银联信整理【案件影响】引起社会广泛关注1、引起社会层面“公平性”大讨论一方面，舆论质疑该分行的招聘标准实施力度。据悉，某行济南分行这次校园招聘要求应聘者的毕业院校为211工程院校。但是此次流出的18名面试名单中，黑龙江大学、山东理工大学等非211院校毕业生占了大部分，并不符合某行济南分行的招聘标准。此外，根据爆料网友提供的截图显示，有超过35名考生备注信息显示为“关系户”，18位应聘者学历都为本科，最后一栏注明的“关系”多为某行长等字眼，还有一些为海关、银监局、省政府等人士，甚至还有应聘者的备注里直接写“面过就行”。另一方面，该事件的曝光对慕名而来的应聘者造成了一定的心理冲击。许多参加此次考试的应届生十分失望，感叹自己遭遇“拼爹”，自己就是在“陪太子读书”，丝毫没有“公正可言”。2、银行处理迅速，凸显声誉风险防控能力某行给外界留下的印象一直是国内市场化程度最高、服务意识最好的银行，然而，这次招聘事件对银行的声誉造成了一定影响。在事件发生后，当事分行给出答复，表示备注是考生自己提交的，和他们没有关系，一位考生的备注是“面过就行”，对考生的招聘结果没有影响。同时，总行表示将严肃查处这个事情，如涉及违规将追究责任人责任。且派出招聘团队会同外聘的第三方招聘专家一起组织后续的招聘工作，保证第二轮面试环节的公开、公平、透明。本人认为，该行针对此次事件的声誉风险防范是及时、有效地，从舆情监测到应急预案的推出，以及后续的跟踪处理，会在一定程度上消减负面影响，但完全消除很难实现。【深度剖析】“拼爹门”现象背后的逐利动机与文化渊源1、普遍现象，非一家独有其实，“拼爹门”并非一家银行独有，而是一个普遍的现象。当前银行间竞争主要分为渠道、产品和服务三大方面，其中渠道竞争中，既有吸储竞争、也有贷款项目竞争。在前期的高参中我们也分析过，银行各个层面包括行长，为了达到季度和年度考核，在吸储等业务的压力下，年底变身客户经理，穿梭于酒场之间。可见，银行“拼爹门”亦属无奈，背后是市场经济下的股东价值最大化。只有搞好银、政、企关系，银行才能在区域市场竞争中不断提升占有率和盈利率。当前的违规揽储、请客吃饭、招聘存款挂钩，其实是当前我国金融生态的反映。因此，这次，某行“拼爹门”看似一次偶然事件，其实有其必然性。员工误传“内部资料”虽属操作风险与声誉风险领域，即使通过规章制度、教育培训降低发生的概率，但治标不治本，未来总会有银行的潜规则被披露。2、背后是激烈的信贷市场竞争压力从银行角度探究，“拼爹门”的背后是当前国内利率市场化背景下的白热化竞争。近年来，金融机构虽然有较高的利润率及增速，但实体经济增速放缓、欧债危机以及贸易摩擦日趋严重下，金融机构之间的竞争也越来越激烈。不同类型的银行都在寻求自身的差异竞争优势，连国有银行也在谋求客户结构下移。此外，在《商业银行资本管理办法（试行）》及巴塞尔协议的助推下，商业银行面临越来越高的资本充足压力，2018年前要全面达标，做好负债业务是商业银行监管达标的重要途径。而政府高管、企业家具备广阔的人力、资金资料，自然成为银行关系营销的主要对象，对银行具有可持续开发价值。因此，“拼爹门”符合经济学的等价交换原则。3、本质源于传统文化“官商相维”及差序人伦本事件中，媒体和舆论把注意力过于集中到了当事银行身上，其实名单标注的政府高管也应引起重视，因为许多案件的背后都有官员权力寻租的背影。这与传统文化的“官商相维”一脉相承。孔祥毅教授在分析清后期晋商文化时发现，凡是经营规模较大的商人，都或高或低地有着“官员”的身份级别。这些官职无疑都是花钱买的，并不用到任，该经商的照常经商。山西票号结交官吏，互为利用，到清后期成了普遍风气。比如“蔚盛长”结交庆亲王，“百川通”结交内阁学士张之洞等等。结交官吏，为山西票号拉到了很多利润极高的生意。“官商相维”反映了商人在经营活动中需要有一个好的经营环境，如经济秩序、社会治安、交易规则、纠纷处理等等，完全依靠自行的行会组织未必能解决所有问题，政府的必要的保护、支持或干预也很重要。当代经济更需要国家的宏观调控，立法和执法保护，营造良好的投资环境和市场环境，这样的官商关系一定是要传承的。但是，那种行贿于官吏，纳钱以换得商业便利与特权的做法则是古今中外所不齿的行为。70多年前，著名社会学家费孝通便看出了中国社会与西方社会的差别，他认为中国社会则是典型的差序格局，是以宗法群体为本位，人与人之间是以亲属关系为主轴的网络关系，差序格局可以解释中国传统社会的特点，所有的价值标准不能超脱于差序的人伦而存在。中国的道德和法律，都要看所施的对象和自己的关系而加以程度上的伸缩。对于“拼爹门”备注栏空白的应聘者来说，标准和程序需要严格遵守，而那些备注栏有内容的应聘者，真正起作用的是处于差序格局中心的结点，所谓平等、透明等道德标准可以自由缩放。【防范建议】完善内控体系框架，构建长效机制综上，“拼爹门”背后不是个案，而是整个社会风气的问题，以及千百年传承下来的传统文化。当前，整个社会整体诚信度很低、廉洁度不高，上述事件很难避免和杜绝。而社会风气的改观、诚信环境的建立都是一个长期的过程。在外在环境难以改变的条件下，在内因、主动性上下功夫成为必然的选择。这就要求银行建立完善的内控体系框架，搭建良好的风险管理文化，通过机制的设计来规避人性的弱点。所谓“奖惩形成习惯，习惯变成文化”。具体到银行，建议加强声誉风险防范力度，构建声誉风险长效机制，在做好声誉风险预警的同时，做好舆情监测、新闻宣传、制度制定以及事件应对等工作。

七、年末存款任务艰巨，加强吸储合规管理时至年末，在艰巨的存款任务压力下，一些的分支机构不断推出“存款送礼”等活动，即在存款利率已经上浮至基准利率1.1倍后，还用购物卡、报纸等礼品吸引客户。同时，各家银行的高息理财产品也不断闪现。【现状分析】银行年末吸储花样多一、年末银行吸储现状1、存款送礼银监会的规定是，暗记高息、有奖储蓄、赠送实物或现金等行为都视为违规行为。今年各家银行的存款任务都有所上升，但客户存款积极性持续下降，特别是一些居民较少的地区，拉存款特别难，不得不用“送礼”、推高收益理财产品等吸引眼球。具体到不同银行，国有大行相对规范，一般不允许高价拉存款，并制定了处罚细则，违规揽储主要存在于中小银行。2、理财高收益率进入四季度以来，市场资金面逐步趋紧，在年末存贷比考核压力下，通过发行短期理财产品使存贷比达标，成为银行的选择。目前，不少银行的理财产品年化收益率超过5%。统计显示，11月份最后一周，共有31家银行和7家信托公司参与发行了289款银信理财产品，创下今年以来单周银信理财发行数量新高。产品的平均预期收益率也达到4.3%，远高于10月份4%左右的水平。3、手段更隐蔽去年银监会出台了《关于规范市场竞争、严禁高息揽存的通知》。为了规避监管，银行业金融机构在违规揽储的手段上更加隐蔽。揽储通知或任务下达不出任何通知纸样；高息揽储只做熟客，不做生客；用购物卡、代金券等代替现金奖励，违规揽储的费用在银行内部的操作下也列支得“合理合规”；还有银行委托一些中介机构拉存款，这样就能以劳务费用的名义给予资金方高额回报。有媒体报道，浙江不少中小型银行与地下钱庄的合作已是公开的秘密。这些隐蔽的手段使得监管部门很难对违规行为进行取证和查处。【深度分析】银行违规揽储源于转型困境当前，银行业在吸储、理财、信托、投行等方面均存在诸多乱象，一方面可以归因于监管配套没有跟上，另一方面也从侧面体现出当前国内银行业激烈的竞争环境以及其背后股东价值最大化的诉求。在利率市场化和金融脱媒双重压力的夹击下，商业银行为了做大做强，必然会在考核体系上有所体现，而这也最终会影响到分支机构在实务运作中的行为，并成为银行内控合规风险的主要诱发因素。1、分层的KPI考核体系在存款流失严重和中间业务增幅收窄的情况下，对支行的考核，存款、贷款和中间业务收入就是重点。银行会根据自身的经营情况，每年对考核指标权重，会有所调整。以某国有银行支行行长为例，其自身上背负30多项考核指标，其中，最重要的考核的指标是存款、贷款和中间业务收入这三项。上级省分行的每个部门都会给支行不同的指标。有的部门甚至还出台了“KPI考核封顶”的制度。也就是说，如果所有的考核指标中，只要有几项重要的指标完成不了，其他的指标完成得再好都只有60分。而年底考核的达标与否，不仅关系到个人的收入，甚至可能还关系到行长的位子。在各项指标的压力下，各家银行也只能“各显神通”，对公客户绝对是每家银行的必争之地。为了拉到存款，银行的行长冲到了第一线。许多行每年的考核任务要求增量，在这种要求下，各项业务已经做得不错的支行反而比较吃亏，因为增长的空间很小。2、存款考核占比依然较高尽管银监会一直以来都要求各银行建立科学合理的激励考核机制，并严禁银行对非存款部门和个人下达存款考核指标。但无论是大型银行还是中小银行，在绩效考核指标设计上，存款考核仍然占比较高。通过向所属分支机构下达存款指标、与网点负责人和员工薪酬、聘用挂钩等办法，迫使下属机构千方百计吸收存款，这就必然会使分支机构和个人出于考核压力，不惜采取各种违规揽储行为以完成考核任务。3、银行盈利模式转型任重道远以指标“合规”为借口的揽储“违规”，本质问题出在银行单一盈利模式上。目前，国内银行的盈利结构中，主要还是依靠传统的存贷款利差，利息收入占据了大部分份额。年报显示，我国银行利息净收入占营业收入比例的70%以上，中间业务与资产业务、负债业务只占20%左右，这和国际上的先进银行如花旗、汇丰等形成了明显反差。在国外，中间业务、资产业务和负债业务共同构成了现代银行业务的三大支柱，中间业务收入一般占到总收入的40%—50%。国内银行面临完成存贷比指标要存款，银行实现盈利也要存款的两难处境，难免要违规。从深层次看，违规揽储背后是银行盈利模式转型困境。【防控建议】加强年末合规风险防范力度综上所述，当前银行业屡屡出现违规揽储、理财乱象、影子银行等问题，与经营环境的变迁有着巨大的关系。商业银行面临较高的资本充足率监管要求、高存款准备金率、《三个办法一个指引》以及日趋激烈的同业竞争，不可避免的会出现高压力下的违规行为。然而，高压力并不能成为银行各种违规、擦边球行为的借口。商业银行应在大力发展债务融资工具承销、银行类理财、企业年金、银行卡以及电子银行等新兴中间业务及创新，在改变传统盈利模式的同时加大对吸储、中间业务、理财产品市场等业务合规风险管理力度。在考核制度上，建议逐步摒弃以月末、季末时点数据进行业绩考核的不科学做法，建立月度日均存款的统计制度。同时做好行内风险教育。首先要从银行员工的风险意识和职业道德抓起，通过不断的风险培训，加强违规揽储风险意识教育，在银行内部逐渐树立起风险控制的大局观。（本文部分内容参考《违规揽储应予以关注》李成业）

八、江苏灌南农民亿元存款被挪用近年来，在农村地区银行业金融机构网点覆盖率低、金融供给不足的背景下，一些地方开始因地制宜探索设立符合农村特点的金融机构。其中，在江苏等地，农村资金互助社是指由地方农工部或农委批准设立、在民政部门报备，由乡(镇)、行政村农民和农村小企业自愿入股组成，为社员提供存款、贷款、结算等业务的社区互助性准金融机构。然而这一本意惠泽基层农户的准金融机构在灌南却出事了。近日，灌南县汤沟镇和新安镇的两家农民资金互助合作社理事长到公安部门报案并自首，称合作社资金被江苏龙诚集团(下称“龙诚”)董事长王明龙非法挪用。幕后主导者、涉嫌非法吸收公众存款的王明龙已归案，这一案件背后的脉络日益清晰，也揭示了局部监管机制缺失下的农村互助金融的乱象。【案件陈述】腾挪资金违规放款前不久，灌南县汤沟镇和新安镇的两家农民资金互助合作社理事长到公安部门报案并自首，称合作社资金被江苏龙诚集团(下称“龙诚”)董事长王明龙非法挪用。当地对25家农民资金互助社进行排查，发现龙诚及其关联企业在灌南实际控制汤沟镇、新安镇、张店镇、五队乡等共4家合作社，吸收挪用2500多位农户资金约1.1亿元。2009年，灌南县组织一些乡镇去盐城市亭湖区学习，而该区新兴镇农民资金合作社正是由龙诚集团参与入股成立。此后，王明龙通过龙诚旗下的一家担保公司对灌南刚起步的这几家合作社进行“担保增信”，将其异化为资金黑洞。过去，互助社一把手“有的上班，有的不上班，有的拿工资，有的不拿工资”。农民办的，也没有一套规范的制度和管理。龙诚进入灌南后先从“调动人的积极性”下手，先是把几家互助社的理事长聘为公司业务经理，既享受保底工资，又能根据业绩配股分红，以此方式将其套牢，其中理事长月薪3000-4000元，经理为2500-3000元。案件发生后的调查报告证实，这4家互助合作社吸收进来的逾亿元资金经王明龙的关联企业再次投放，获取的收益在合作社内部可“二次分配”。龙诚一份内部文件显示，汤沟镇合作社在今年4月份之前收到“二次理财”利息收入的50%，其中25%分配给理事长，15%分配给副理事长，还有10%结余待分配。报告显示，存款数额较少的五队乡合作社去年底收到“二次理财”利息8.64万元，除了给员工发放7550元外，其余近8万元全部被一名姓袁的理事长存在自己卡上。调查显示，王明龙控制的龙诚是一家专业高利贷机构。灌南县委农工部部长王苏东说，被非法骗取和挪用的农民资金互助社资金主要投向房地产项目而被套牢。案发后，地方已抽调大批警力，查封龙诚及关联企业财产，尽最大努力保全合作社员的合法权益。在案情初步查清后，已研究公告了分期分批清退方案。【关键风险点】金融监管缺失至乱象丛生据当年参加过江苏省农村资金互助社试点调研的人士回忆，省里的想法是先小范围试点，从2007年起准备每个县搞一个农民资金互助社进行试点。结果是，地方发展愿望强烈，地方负责审批的农委、农工部一下子批了几十家甚至上百家。农民资金互助合作社与农村信用合作社不同。农民资金互助合作社并不属金融部门的监管范围。这4家农民资金互助合作社的监管部门是灌南县委农村工作部。事实上，这样的监管似乎并不对口。根据银监会2007年出台的《农村资金互助社管理暂行规定》(下称《暂行规定》)，银行业监督管理机构对农村资金互助社进行持续、动态监管。这就是为什么一些基层监管部门直呼力有不逮。值得关注的是，《暂行规定》所称农村地区，是指中西部、东北和海南省的县(市)及县(市)以下地区，以及其他省(自治区、直辖市)的国定贫困县和省定贫困县及县以下地区。在其他一些地方，面对分散于各乡各村的资金互助合作社，其审批和管理一直归口于地方党委的农工部、农办，其专业水准和抓手都不足。在利益驱动下，一些地方批办积极性高涨，甚至是村村点火、处处冒烟，突破乡镇地域范围，出现跨地区发展社员吸收、投放资金的问题。借贷对象极易扩大到社会不特定群体，进而演化为非法金融机构。因为监管真空，资金互助社发起人和股东的背景、入社条件、内控制度往往都是自行其是。光就资金存放而言，一些资金互助合作社一些资金的存放、回收都在理事长个人的储蓄卡上进行。类似的隐患已经引发地方政府和金融监管部门的关注。涉农金融的体量已经不容忽视。央行数据显示，截至今年9月末，主要金融机构本外币农村贷款余额14.1万亿元，超过房地产贷款余额的11.74万亿元。【案件启示】农村资金互助社风险不容忽视农民资金互助合作社与农村信用合作社不同，这类机构的成立，钻的就是《农村合作社法》的制度空子。它们出事，只是早晚的事情，没有金融机构监管，又不符合经济和金融规律。像这样的机构，表面上承诺的是“只存不贷”，给农民高于商业银行的利率，但规定存款资金投入的产业却是回报低且不稳定的农业领域，所以他们只能铤而走险，把钱贷给高融资部门。一旦后面资金链出现问题，钱就容易“打水漂”了。4家合作社的负责人长期一起做假账欺骗监管部门，把各自吸收到的存款贷给江苏龙城集团董事长王明龙。按照规定，合作社的资金只能用于农业生产，而这4家合作社违规将贷款贷给王明龙，并向他收取高额利息，以赚取利差。江苏龙城集团的投资范围则主要是房地产、期货、电子商务、物流、网络游戏、餐饮娱乐等，由于其资金链最近出现问题，导致4家合作社无法正常兑现农民的钱。【风控建议】有待出台政策破除监管难题由于特殊性质，合作社的风险相对较高。为有效预防和化解互助资金运营风险，灌南县于今年4月出台了《关于进一步加强农民资金互助合作社规范化管理的意见》。其中明确规定，吸纳互助金费率不得高于当地信用社同期同档次存款利率，坚持互助金为农服务投向，不得直接或变相投放于建筑、房地产、证券等高风险行业（项目），并且禁止跨乡镇投放互助资金。农民资金互助合作社原则上讲，应该是民办民管民受益民担风险。这出事的4家钻了政策和监管的空子，他们利用了这个农民资金互助合作社平台，行非法集资之勾当。谁审批就应该由谁监管，不能出了问题推卸责任，要不就不批准。如果不会管，那就在本村范围内运行，即使不会管也不会出现大的差错。像江苏省等一些地方农民资金互助合作社已经有了一定程度的发展，建议在国家或省级层面上出台管理性文件，以明确登记机关、业务主管部门、业务监管部门及其监管职责，建立健全监督管理体系，加强监管，规避风险，为农民资金互助合作社的健康发展提供一个宽松的发展环境。实际上比较好的办法是中央重视，各省结合自己的实际情况，由金融办来牵头，统一协调管理，把工商部门、公安部门、财政部门等方方面面的部门协调起来，形成一个协调一致有效的监管审批处置工作机制，这样这种问题才能解决。

第四篇：企业授信风险案例九、庄吉集团危机牵涉300亿银行贷款自去年9月温州“眼镜大王”胡福林因资金链断裂出走后，日前，温州另一影响较大的企业亦面临资金链危机，据网络传言，“电器大王”庄吉集团倒了，正在进行资产清算，涉及多家银行的50亿贷款。危机的根源是，近期船东弃船、银行抽贷、互保企业信任危机，三者叠加将其推向窘境。而更可怕的是，由于庄吉集团在温州具有较大影响力，与多家企业存在互保关系，互保链上的担保金额涉及银行贷款300多亿，一旦庄吉集团倒下，互保链上的风险将一点即燃。目前，庄吉集团已向政府发出求助信号，相关领导已做出积极批示，但具体帮扶措施和结果还难以断定。【案件陈述】庄吉集团或重演“眼镜大王”故事自去年9月温州“眼镜大王”胡福林因资金链断裂出走后，日前，温州另一影响较大的企业亦面临资金链危机，而且可能会引发温州企业危机骨牌效应。12月3日，网络传言，“电器大王”庄吉集团倒了，正在进行资产清算，涉及多家银行的50亿贷款。组建于1996年的庄吉集团，以服装为主业，是温州“标杆性”大型企业。其掌门人是颇具知名度的“电器大王”郑元忠。在多元化扩张下，后涉足造船业，而后遭遇国际金融危机，造船业全面亏损，庄吉集团也不例外，由于船东的弃船使其后续资金不到位，再加上银行连续抽贷，集团目前出现资金困难。尽管日前庄吉集团一名高层表示，因为银行连续抽贷和船东弃船的压力，集团目前暂时出现资金困难，但并非如传言所说的倒闭或资产清算。但由于牵涉众多互保民营企业，互保贷款超过300亿元，因此需重点关注。目前庄吉集团正在急切地盼望政府的具体帮扶措施。【案件分析】庄吉集团危机根源：船东弃船+银行抽贷本应以服装业为主的庄吉集团，和其他企业一样也走上了多元化扩张的道路。2006年，庄吉集团开始涉足造船行业，成立子公司庄吉船业，注册资金3亿，总投资12.72亿，总负债10亿。现已建成6座船台，5.7万平方米分段和管系制造车间。2007年开工以来，陆续建成化学品邮轮船、海洋工程船和散货船等6艘。目前，庄吉船业在建的2艘8.2万吨散货船是温州造船业历史上最大吨位的船舶，其中一艘即将进行试航，另一艘已完成60%。2008年，突如其来的国际金融经济危机导致全球贸易骤降。国际航运标杆价格指数——波罗的海干散货指数跌至2007年的1/5，造成国际航运、造船业全面严重亏损，国内诸多大型造船企业先后“告急”。而庄吉船业也很快迎来了自己的噩梦——上述2艘8.2万吨散货船的船东香港某集团，因自身亏损严重，借故提出弃船。11月16日，融资银行以退款保函向庄吉船业索赔3.36亿元。目前，因后续资金不到位，这2艘船已停建，恐将成为“烂尾船”。而真正令庄吉集团资金链绷紧的，是银行抽贷。自去年3月以来，银行对庄吉抽贷达1.07亿元，尽管尚未扯断公司资金链，但已严重影响正常的生产经营和银行还贷周转。10月4日，因建行2000万元贷款到期不续贷，导致庄吉集团还贷逾期，被银行列为关注类企业。11、12月，7家银行还要抽贷3500万元，通知已发过来，主要贷款人中国银行也提出抽贷。如果银行继续抽下去，很显然，庄吉很有可能要倒闭。事实上，不仅庄吉集团如此，温州柳市镇很多民营企业的主业多年来基本都不盈利甚至在亏钱，企业生存主要靠对外投资收益。前几年靠房地产、物流、水力风力发电、矿山等。而恰恰是这些新投资的行业，近年纷纷陷入低谷。激进扩张——遭遇亏损——银行抽贷——连锁反应是温州大部分企业走向衰亡的过程。目前温州大型企业面临困难的有几千家。如果银行坚决继续抽贷，相当一部分企业必然会倒掉。【关键风险点】庄吉集团或引发担保链上企业倒闭潮尽管目前庄吉集团高层表示，庄吉并非“资不抵债”但相比庄吉集团本身的资金危机来说，更可怕的是，温州民营企业界流行的互保，在放大信用压力。截至目前，庄吉集团直接为庄吉船业垫资3亿元，并为其担保3亿多元。此外，庄吉集团与其他5家企业互相担保贷款十几亿元，而这5家企业与其他企业还有更多的互保关系。庄吉集团高层称，庄吉等6家互保企业，涉及银行贷款四五十亿元，这6家企业的下家有二十几家企业，下家的下家又涉及八九十家企业，总共欠银行贷款300多亿元。在这些互保企业中，有不少温州知名大型企业。一旦引发连锁反应，大部分企业没有能力自救。由上述担保链可以看出，一旦庄吉集团倒闭，银行会要求为其担保的企业进行偿债，由于担保额的过大，逐级下去，将会引发担保链上一系列企业的倒闭，届时将爆发第二轮温州民企危机，银行信贷损失难免。【风控建议】多方面努力保全信贷资产安全因此，当下相关银行一方面应加强与政府部门的沟通，借政府部门对庄吉集团的救助避免可能的信贷危机；另一方面，也要仔细梳理担保链上的担保企业运营情况、资金状态以及担保额，研究对庄吉集团抽贷可能造成的影响，综合考虑决定是应该抽贷、尽快收回贷款，还是给予别的形式的救助。

十、中铁资金大缺口下子公司中铁信托却利润高涨年关将至，去年定向增发计划流产的中国中铁资金缺口依然很大，2012年半年报显示，当下需要偿还65亿的到期长期借款，另外还有621亿的长期借款。而持股超过70%的控股子公司中铁信托已经成为最为赚钱的公司，前三季度中铁信托贡献的净利润为4.57亿元，其次才是中铁置业2.39亿元和中铁四局2.28亿元。随着企业集团化运作、国际化以及产融结合的发展态势，集团公司必将面临更多更复杂的风险因素。【案情陈述】中铁被爆资金缺口上百亿元资金是铁路建筑业永远绕不开的话题。年关将至，去年定向增发计划流产的中国中铁资金缺口依然很大，2012年半年报显示，当下需要偿还65亿的到期长期借款，另外还有621亿的长期借款。中国中铁面临的是，早年首发上市募集的资金、及两期债券共计120亿的募资资金现已全部使用完毕，其中不少于三分之二的债券资金用于偿还银行贷款。于是今年6月，中国中铁寻求与国开行合作，签署了开发性金融合作协议。据称，“十二五”期间，国开行将向中国中铁提供1000亿元人民币和200亿美元的融资。事实上，中国中铁的资金缺口非常之大，它与各大银行间的资金往来也非一朝一夕。据统计，2009年-20