会计信息系统电子教案课件

会计信息系统会计信息系统2

计算机系统的组成2计算机系统的组成3

计算机数据库管理系统

生产调度与存货管理数据库

3计算机数据库管理系统生产调会计信息系统电子教案课件数据库系统的优点数据特征产生的效益可达到的结果数据独立性数据标准化增强数据储存与应用的弹性应用程序的编写与变动更为简易快捷,而且节省数据整合性连机数据切入减少数据重复存储,可以消除数据要素之间的不一致节省数据存储空间缩短数据存储时间提升数据可信性数据整合性数据共享提高数据存取与应用效率更简易快捷地储存资料满足多方面的数据需求集中式数据管理增强数据安全与内部协调有效防止未授权人员擅自存取数据数据记录可以及时更新5数据库系统的优点数据特征产生的效益可达到的结果数据独立性增6

企业基本交易循环关系

6企业基本交易循环关系7

财务会计循环

7财务会计循环8

企业信息系统结构

8企业信息系统结构9

会计数据与会计信息会计数据加工处理会计数据会计信息加工处理会计数据会计信息输入会计数据保存的会计数据和信息会计信息变换过程输出会计信息9会计数据与会计信息会计加工处理会计会计加10

会计信息系统示意图

10会计信息系统示意图11

会计信息系统的特点1综合性2复杂性3会计信息的及时性、准确性和可靠性4内部控制严格11会计信息系统的特点1综合性12

会计信息系统应用层次1、核算型会计信息系统2、管理性会计信息系统3、决策支持型会计信息系统12会计信息系统应用层次1、核算型会计信息系13

会计信息系统功能结构

13会计信息系统功能结构14

会计信息系统数据传递方式1、集中传递式2、账务处理中心式3、直接传递式14会计信息系统数据传递方式1、集中传递式15

数据集中传递式

15数据集中传递式16

账务处理中心式

16账务处理中心式17

数据直接传递式

17数据直接传递式18账务处理系统的范围、特点目标

范围：凭证的输入和处理、记账、结账、银行对账、账证查询与打印、系统服务、系统管理特点：

1以历史数据为主，涵盖所有能用货币表现的经济业务

2规范性强，一致性好

3以核算为主，在整个会计信息系统中起核心作用

4控制要求严格，正确性要求高目标：

1及时准确地采集和输入各种凭证保证进入会计信息系统数据的正确性

2高效、正确地完成记账等数据处理过程

3输出各种会计信息

4和其他系统进行数据传递和数据共享

5留有必要的审计线索18账务处理系统的范围、特点目标范围：凭证的输入和处19原始凭证汇总表原始凭证填制手工系统账务处理流程图记账凭证日记账总账明细账记账对账对账会计报表19原始凭证原始凭证填制手工系统账务处理流程图记账凭证日记账20机制凭证手工凭证临时凭证科目余额汇总表正式凭证库往来业务库银行未达账库银行对账单库银行对账单银行调节表明细账日记账总账报表输入审核记账输入对账电算化系统账务处理流程图20机制凭证临时凭证科目余额汇总表正式凭证库往来业务库银行未21手工账务处理流程的缺点1会计信息提供不够及时2准确性差3数据大量重复登记4工作强度大21手工账务处理流程的缺点1会计信息提供不够及时22手工账务处理和计算机账务处理的区别1数据处理的起点和终点不同

2数据处理方式不同：记账3数据存储方式不同：纸张介质、磁性介质4对账方式不同5会计资料的查询和统计方式不同6账务处理的效率、准确性和及时性不同手工会计报表原始凭证计算机会计报表各种账簿原始凭证记账凭证机制凭证22手工账务处理和计算机账务处理的区别1数据处理的起点和终23会计科目编码设计

编码的优点：

1节约空间，加快计算机处理速度

2便于计算机分类处理

3提高输入速度会计科目编码的目的

1保证会计科目的唯一性

2简化会计数据的表现形式

3加快计算机的运行处理速度会计科目编码设计方案

1编码方式：群码

2编码体系设置：遵循会计制度规定，有继承性

3编码结构：级次和级长

4编码方法：顺序编码、位数编码、分组编码

5编码原则：规范性、层次性、一致性、扩展性简短性23会计科目编码设计编码的优点：

1节约空间，加快计24账务处理系统的结构

账务处理系统初始化凭证管理账簿管理账表输出银行对账系统服务凭证类型设置科目设置凭证类型设置其他设置人员权限设置凭证输入凭证审核查询打印自动转账记账期末处理日记账输出明细账输出总账输出报表输出综合查询初始化调节表获取对账单自动对账手工对账输出调节表会计数据备份会计数据恢复系统维护修改口令获取外部数据24账务处理系统的结构账务处理系统初始化凭证管理账簿25系统管理25系统管理26建立账套26建立账套2727282829核算类型29核算类型30基础分类30基础分类31分类编码方案31分类编码方案32启用账套32启用账套33权限33权限34增加用户34增加用户35设置权限35设置权限36企业门户36企业门户37基础设置37基础设置38部门档案38部门档案39职员档案39职员档案40账套输入、输出40账套输入、输出41账套输出41账套输出42账套输入42账套输入43会计科目设置

会计科目设置的主要内容：会计科目代码、名称、科目类型、账户格式、辅助核算、数量核算、外币核算设置权限：具有建账权限的操作人员原则：增加会计科目从上到下，减少会计科目从下到上，不得跳级；已使用或有余额的会计科目不能增加或删除设置会计科目代码时必须和编码原则相吻合43会计科目设置会计科目设置的主要内容：会计科目代码、44科目设置图

44科目设置图45凭证类别设置

45凭证类别设置46凭证类别设置图

46凭证类别设置图47外币汇率设置

47外币汇率设置48初始数据录入

进入初始数据输入模块：企业门户-总账-录入期初数据原则：从最下级会计科目开始，上级科目自动汇总；辅助核算科目输入明细初始数据输入完成要试算平衡：

资产=负债+所有者权益48初始数据录入进入初始数据输入模块：企业门户-总账-49初始数据输入图

49初始数据输入图50试算平衡

50试算平衡51凭证输入

账务系统的日常业务主要包括：凭证的输入、审核、修改、记账等凭证处理是账务处理的最关键环节记账凭证的类型：手工记账凭证、机制凭证记账凭证的输入方式：人工键盘输入（前台处理、后台处理）、计算机产生凭证输入内容：凭证日期、类别、编号、附单据数、摘要、科目、金额、辅助信息51凭证输入账务系统的日常业务主要包括：凭证的输入、审52输入图示

52输入图示53凭证输入（续）

日期输入：不能在系统日期之后；符合时间顺序摘要输入方式：直接输入、代码输入、参照输入会计科目输入原则：

1输入的会计科目必须是已经存在的会计科目

2只能输入最末级会计科目

3输入的会计科目和凭证类别相吻合会计科目输入方式：代码输入、汉字输入、参照输入、助记码输入金额输入：

要求借贷金额平衡；输入红字数据加“-”，“

”调整金额方向，“=”取借贷平衡差额53凭证输入（续）日期输入：不能在系统日期之后；符合时54输入1

54输入155建立常用摘要

55建立常用摘要56调用常用摘要

56调用常用摘要57科目输入注意事项

57科目输入注意事项58凭证金额要平衡

58凭证金额要平衡59凭证修改A审核前直接修改修改无痕迹

B审核后记账前取消审核后修改修改无痕迹

C记账后首先填制红字凭证冲销原来的错误凭证，再填制正确的凭证修改有痕迹

59凭证修改60作废、删除凭证1作废凭证

2删除凭证60作废、删除凭证1作废凭证作废、删除凭证步骤作废凭证

1找到要作废的凭证

2“制单”-“作废、恢复”删除凭证

1找到要作废的凭证

2“制单”-“作废、恢复”

3“制单”-“整理凭证”作废、删除凭证步骤作废凭证

1找到要作废的凭证

2“制单62凭证审核

要求

1具有审核权限

2凭证输入人员和审核人员不能是同一人审核方法：静态屏幕审核法；二次输入校验法审核模块应具有的控制功能

1审核人和制单人不能是同一人

2审核后的凭证不能直接修改、删除，只有取消审核才能修改、删除

3取消审核签字只能有审核人自己进行

4作废凭证或标错凭证不能被审核

5所有凭证必须被审核62凭证审核要求

1具有审核权限

2凭证输入人63审核模块63审核模块64标错64标错65签字65签字66成批审核66成批审核67账簿

作用：

手工状态下是信息的载体，通过记账产生各种账簿数据，是编制会计报表的重要数据来源，是对账的依据之一

计算机状态下，账簿是逻辑概念，是利用计算机检索功能临时产生的。记账的区别：

手工状态下产生各种账簿

计算机状态下产生各种数据库文件67账簿作用：

手工状态下是信息的载体，通过记账68记账过程

记账凭证的检验：病毒或非法操作数据保护选择记账凭证开始记账记账结束工作：删除临时凭证记账条件

1上月已结账

2期初余额平衡

3凭证已审核68记账过程记账凭证的检验：病毒或非法操作69记账过程

69记账过程70期末业务凭证的特点

业务在期末进行，周期性强没有原始凭证，会计人员自己编制凭证数据来源于会计信息系统内部，要求其他业务已经登记入账处理顺序严格凭证要经过审核70期末业务凭证的特点业务在期末进行，周期性强71机制凭证的要求

重复性有规律：摘要、会计科目、数据来源、计算公式基本不变71机制凭证的要求重复性计算利润特点：计算机自动产生凭证要求：日常业务的凭证全部完成，并已审核记账步骤

一、定义凭证（第一次）：期末-转账定义-期间损

益-在本年利润科目处输入“本年利润”代码-在表格中

点击-确定二、生成凭证（日常业务）：期末-转账生成-期间

损益结转-全选-确定注意：只产生一张凭证，凭证需要审核和记账计算利润特点：计算机自动产生凭证73期末处理73期末处理74自定义74自定义75定义机制凭证75定义机制凭证76定义利润计算凭证76定义利润计算凭证77产生自定义凭证77产生自定义凭证78产生计算利润凭证

78产生计算利润凭证79简单查询凭证79简单查询凭证80综合查询凭证80综合查询凭证81账簿查询

81账簿查询82总账查询82总账查询83明细账查询83明细账查询84总账选项设置84总账选项设置85部门核算

目的:提高管理水平和经营效率途径:将企业经营的总体目标进行层层分解,落实到每个职能部门,并在此基础上明确分类核算和管理实行过程:

1将相应会计科目设置为部门核算

2输入凭证时输入相关信息

3核算、查询、分析、输出相关信息85部门核算目的:提高管理水平和经营效率86设置部门核算86设置部门核算87部门核算信息输入

87部门核算信息输入88部门核算凭证

88部门核算凭证89往来业务核算

核算方式：

1模仿手工的处理方式：设置明细科目

2辅助核算方式目的：加强往来业务的核算和管理，提高经济效益辅助核算过程：

1设置相关会计科目为往来核算

2填制凭证时输入相关往来核算信息

3处理往来核算信息，分析、输出相关信息89往来业务核算核算方式：

1模仿手工的处理方式：设90定义往来核算90定义往来核算91输入往来核算信息91输入往来核算信息92往来核算凭证92往来核算凭证93银行对账93银行对账94期初未达账94期初未达账95银行期初对账95银行期初对账96银行对账单输入

96银行对账单输入97对账资料97对账资料98

对账条件98对账条件99对账

99对账100银行调节表100银行调节表101未达账明细101未达账明细102采购与应付系统的特点和目标

特点：

1数据处理量大

2数据变化频繁

3核算方法较复杂

4与存货子系统和账务系统存在频繁的数据传递关系

5管理要求高目标

1采购的核算与管理

2应付账款的核算与管理

3提供各种管理信息102采购与应付系统的特点和目标特点：

1数据处理103简单核算操作流程103简单核算操作流程104详细核算操作流程104详细核算操作流程105采购系统数据联系105采购系统数据联系106数据流程图106数据流程图107采购订单管理107采购订单管理108数据流程图108数据流程图109采购与应付系统的功能模块

采购与应付系统初始化业务单据输入业务处理账表输出自动转账系统服务供应商档案部门档案仓库档案存货档案采购类型订单输入入库单输入发票输入付款单输入采购结算往来款核销采购明细增值税明细采购分析往来明细账龄分析转账凭证设置编制转账凭证自动转账数据备份数据恢复系统维护修改口令税率设置付款条件结算方式单据查询109采购与应付系统的功能模块采购与应付系统初始化业110计量单位组设置110计量单位组设置111计量单位设置111计量单位设置112存货档案设置112存货档案设置113仓库档案设置113仓库档案设置114收发类别设置114收发类别设置115采购类型115采购类型116采购结算目的：1发票和入库单核对，检查数量和金额是否相符合。2判断发票和入库单到达状况：同时到达、货到单未到、单到货未到结算方式：

自动采购结算：简单业务

手工采购结算：复杂业务（运费、到货盈余缺少）116采购结算目的：1发票和入库单核对，检查数量和金额是否采购业务凭证（系统自动产生）

应付款系统产生

需要进行科目定义借：物资采购

应交税费

贷：应付账款（银行存款）

存货系统产生

需要进行科目定义借：原材料

贷：物资采购

应付款系统产生

需要进行科目定义借：应付账款

贷：银行存款采购业务凭证（系统自动产生）应付款系统产生

需要进行科目定118付款系统科目设置118付款系统科目设置119结算方式科目设置119结算方式科目设置120来自于采购系统的发票120来自于采购系统的发票121付款系统的选项设置121付款系统的选项设置122付款系统选项设置2122付款系统选项设置2123付款123付款124退货收款124退货收款125现购凭证产生125现购凭证产生126现购凭证产生原理物资采购科目来自于定义：采购科目；金额来自于发票上不含税金额。税金科目来自于定义；金额来自于发票上税金。贷方科目来自于发票：

A是否已现付B结算方式贷方金额来自于发票上价税合计其他信息由计算机自动产生126现购凭证产生原理物资采购科目来自于定义：采购科目；金额127退货凭证产生127退货凭证产生128退货凭证产生原理物资采购科目来自于定义：采购科目；金额来自于发票上不含税金额。税金科目来自于定义；金额来自于发票上税金。贷方科目来自于定义；贷方金额来自于发票上价税合计红字凭证是由发票上负数决定的其他信息由计算机自动产生128退货凭证产生原理物资采购科目来自于定义：采购科目；金额129佘购凭证产生129佘购凭证产生130佘购凭证产生原理物资采购科目来自于定义：采购科目；金额来自于发票上不含税金额。税金科目来自于定义；金额来自于发票上税金。贷方科目来自于定义；贷方金额来自于发票上价税合计其他信息由计算机自动产生130佘购凭证产生原理物资采购科目来自于定义：采购科目；金额131收款凭证产生131收款凭证产生132收款凭证产生原理“应付账款”科目由计算机自动产生贷方科目由付款单上的结算方式和结算方式的对应科目决定凭证金额来自于付款单金额，红字金额由收款单决定付款单位名称来自于付款单其他信息计算机产生132收款凭证产生原理“应付账款”科目由计算机自动产生133付款凭证产生133付款凭证产生134付款凭证产生原理“应付账款”科目由计算机自动产生贷方科目由付款单上的结算方式和结算方式的对应科目决定凭证金额来自于付款单金额付款单位名称来自于付款单其他信息计算机产生134付款凭证产生原理“应付账款”科目由计算机自动产生会计信息系统会计信息系统136

计算机系统的组成2计算机系统的组成137

计算机数据库管理系统

生产调度与存货管理数据库

3计算机数据库管理系统生产调会计信息系统电子教案课件数据库系统的优点数据特征产生的效益可达到的结果数据独立性数据标准化增强数据储存与应用的弹性应用程序的编写与变动更为简易快捷,而且节省数据整合性连机数据切入减少数据重复存储,可以消除数据要素之间的不一致节省数据存储空间缩短数据存储时间提升数据可信性数据整合性数据共享提高数据存取与应用效率更简易快捷地储存资料满足多方面的数据需求集中式数据管理增强数据安全与内部协调有效防止未授权人员擅自存取数据数据记录可以及时更新139数据库系统的优点数据特征产生的效益可达到的结果数据独立性增140

企业基本交易循环关系

6企业基本交易循环关系141

财务会计循环

7财务会计循环142

企业信息系统结构

8企业信息系统结构143

会计数据与会计信息会计数据加工处理会计数据会计信息加工处理会计数据会计信息输入会计数据保存的会计数据和信息会计信息变换过程输出会计信息9会计数据与会计信息会计加工处理会计会计加144

会计信息系统示意图

10会计信息系统示意图145

会计信息系统的特点1综合性2复杂性3会计信息的及时性、准确性和可靠性4内部控制严格11会计信息系统的特点1综合性146

会计信息系统应用层次1、核算型会计信息系统2、管理性会计信息系统3、决策支持型会计信息系统12会计信息系统应用层次1、核算型会计信息系147

会计信息系统功能结构

13会计信息系统功能结构148

会计信息系统数据传递方式1、集中传递式2、账务处理中心式3、直接传递式14会计信息系统数据传递方式1、集中传递式149

数据集中传递式

15数据集中传递式150

账务处理中心式

16账务处理中心式151

数据直接传递式

17数据直接传递式152账务处理系统的范围、特点目标

范围：凭证的输入和处理、记账、结账、银行对账、账证查询与打印、系统服务、系统管理特点：

1以历史数据为主，涵盖所有能用货币表现的经济业务

2规范性强，一致性好

3以核算为主，在整个会计信息系统中起核心作用

4控制要求严格，正确性要求高目标：

1及时准确地采集和输入各种凭证保证进入会计信息系统数据的正确性

2高效、正确地完成记账等数据处理过程

3输出各种会计信息

4和其他系统进行数据传递和数据共享

5留有必要的审计线索18账务处理系统的范围、特点目标范围：凭证的输入和处153原始凭证汇总表原始凭证填制手工系统账务处理流程图记账凭证日记账总账明细账记账对账对账会计报表19原始凭证原始凭证填制手工系统账务处理流程图记账凭证日记账154机制凭证手工凭证临时凭证科目余额汇总表正式凭证库往来业务库银行未达账库银行对账单库银行对账单银行调节表明细账日记账总账报表输入审核记账输入对账电算化系统账务处理流程图20机制凭证临时凭证科目余额汇总表正式凭证库往来业务库银行未155手工账务处理流程的缺点1会计信息提供不够及时2准确性差3数据大量重复登记4工作强度大21手工账务处理流程的缺点1会计信息提供不够及时156手工账务处理和计算机账务处理的区别1数据处理的起点和终点不同

2数据处理方式不同：记账3数据存储方式不同：纸张介质、磁性介质4对账方式不同5会计资料的查询和统计方式不同6账务处理的效率、准确性和及时性不同手工会计报表原始凭证计算机会计报表各种账簿原始凭证记账凭证机制凭证22手工账务处理和计算机账务处理的区别1数据处理的起点和终157会计科目编码设计

编码的优点：

1节约空间，加快计算机处理速度

2便于计算机分类处理

3提高输入速度会计科目编码的目的

1保证会计科目的唯一性

2简化会计数据的表现形式

3加快计算机的运行处理速度会计科目编码设计方案

1编码方式：群码

2编码体系设置：遵循会计制度规定，有继承性

3编码结构：级次和级长

4编码方法：顺序编码、位数编码、分组编码

5编码原则：规范性、层次性、一致性、扩展性简短性23会计科目编码设计编码的优点：

1节约空间，加快计158账务处理系统的结构

账务处理系统初始化凭证管理账簿管理账表输出银行对账系统服务凭证类型设置科目设置凭证类型设置其他设置人员权限设置凭证输入凭证审核查询打印自动转账记账期末处理日记账输出明细账输出总账输出报表输出综合查询初始化调节表获取对账单自动对账手工对账输出调节表会计数据备份会计数据恢复系统维护修改口令获取外部数据24账务处理系统的结构账务处理系统初始化凭证管理账簿159系统管理25系统管理160建立账套26建立账套1612716228163核算类型29核算类型164基础分类30基础分类165分类编码方案31分类编码方案166启用账套32启用账套167权限33权限168增加用户34增加用户169设置权限35设置权限170企业门户36企业门户171基础设置37基础设置172部门档案38部门档案173职员档案39职员档案174账套输入、输出40账套输入、输出175账套输出41账套输出176账套输入42账套输入177会计科目设置

会计科目设置的主要内容：会计科目代码、名称、科目类型、账户格式、辅助核算、数量核算、外币核算设置权限：具有建账权限的操作人员原则：增加会计科目从上到下，减少会计科目从下到上，不得跳级；已使用或有余额的会计科目不能增加或删除设置会计科目代码时必须和编码原则相吻合43会计科目设置会计科目设置的主要内容：会计科目代码、178科目设置图

44科目设置图179凭证类别设置

45凭证类别设置180凭证类别设置图

46凭证类别设置图181外币汇率设置

47外币汇率设置182初始数据录入

进入初始数据输入模块：企业门户-总账-录入期初数据原则：从最下级会计科目开始，上级科目自动汇总；辅助核算科目输入明细初始数据输入完成要试算平衡：

资产=负债+所有者权益48初始数据录入进入初始数据输入模块：企业门户-总账-183初始数据输入图

49初始数据输入图184试算平衡

50试算平衡185凭证输入

账务系统的日常业务主要包括：凭证的输入、审核、修改、记账等凭证处理是账务处理的最关键环节记账凭证的类型：手工记账凭证、机制凭证记账凭证的输入方式：人工键盘输入（前台处理、后台处理）、计算机产生凭证输入内容：凭证日期、类别、编号、附单据数、摘要、科目、金额、辅助信息51凭证输入账务系统的日常业务主要包括：凭证的输入、审186输入图示

52输入图示187凭证输入（续）

日期输入：不能在系统日期之后；符合时间顺序摘要输入方式：直接输入、代码输入、参照输入会计科目输入原则：

1输入的会计科目必须是已经存在的会计科目

2只能输入最末级会计科目

3输入的会计科目和凭证类别相吻合会计科目输入方式：代码输入、汉字输入、参照输入、助记码输入金额输入：

要求借贷金额平衡；输入红字数据加“-”，“

”调整金额方向，“=”取借贷平衡差额53凭证输入（续）日期输入：不能在系统日期之后；符合时188输入1

54输入1189建立常用摘要

55建立常用摘要190调用常用摘要

56调用常用摘要191科目输入注意事项

57科目输入注意事项192凭证金额要平衡

58凭证金额要平衡193凭证修改A审核前直接修改修改无痕迹

B审核后记账前取消审核后修改修改无痕迹

C记账后首先填制红字凭证冲销原来的错误凭证，再填制正确的凭证修改有痕迹

59凭证修改194作废、删除凭证1作废凭证

2删除凭证60作废、删除凭证1作废凭证作废、删除凭证步骤作废凭证

1找到要作废的凭证

2“制单”-“作废、恢复”删除凭证

1找到要作废的凭证

2“制单”-“作废、恢复”

3“制单”-“整理凭证”作废、删除凭证步骤作废凭证

1找到要作废的凭证

2“制单196凭证审核

要求

1具有审核权限

2凭证输入人员和审核人员不能是同一人审核方法：静态屏幕审核法；二次输入校验法审核模块应具有的控制功能

1审核人和制单人不能是同一人

2审核后的凭证不能直接修改、删除，只有取消审核才能修改、删除

3取消审核签字只能有审核人自己进行

4作废凭证或标错凭证不能被审核

5所有凭证必须被审核62凭证审核要求

1具有审核权限

2凭证输入人197审核模块63审核模块198标错64标错199签字65签字200成批审核66成批审核201账簿

作用：

手工状态下是信息的载体，通过记账产生各种账簿数据，是编制会计报表的重要数据来源，是对账的依据之一

计算机状态下，账簿是逻辑概念，是利用计算机检索功能临时产生的。记账的区别：

手工状态下产生各种账簿

计算机状态下产生各种数据库文件67账簿作用：

手工状态下是信息的载体，通过记账202记账过程

记账凭证的检验：病毒或非法操作数据保护选择记账凭证开始记账记账结束工作：删除临时凭证记账条件

1上月已结账

2期初余额平衡

3凭证已审核68记账过程记账凭证的检验：病毒或非法操作203记账过程

69记账过程204期末业务凭证的特点

业务在期末进行，周期性强没有原始凭证，会计人员自己编制凭证数据来源于会计信息系统内部，要求其他业务已经登记入账处理顺序严格凭证要经过审核70期末业务凭证的特点业务在期末进行，周期性强205机制凭证的要求

重复性有规律：摘要、会计科目、数据来源、计算公式基本不变71机制凭证的要求重复性计算利润特点：计算机自动产生凭证要求：日常业务的凭证全部完成，并已审核记账步骤

一、定义凭证（第一次）：期末-转账定义-期间损

益-在本年利润科目处输入“本年利润”代码-在表格中

点击-确定二、生成凭证（日常业务）：期末-转账生成-期间

损益结转-全选-确定注意：只产生一张凭证，凭证需要审核和记账计算利润特点：计算机自动产生凭证207期末处理73期末处理208自定义74自定义209定义机制凭证75定义机制凭证210定义利润计算凭证76定义利润计算凭证211产生自定义凭证77产生自定义凭证212产生计算利润凭证

78产生计算利润凭证213简单查询凭证79简单查询凭证214综合查询凭证80综合查询凭证215账簿查询

81账簿查询216总账查询82总账查询217明细账查询83明细账查询218总账选项设置84总账选项设置219部门核算

目的:提高管理水平和经营效率途径:将企业经营的总体目标进行层层分解,落实到每个职能部门,并在此基础上明确分类核算和管理实行过程:

1将相应会计科目设置为部门核算

2输入凭证时输入相关信息

3核算、查询、分析、输出相关信息85部门核算目的:提高管理水平和经营效率220设置部门核算86设置部门核算221部门核算信息输入

87部门核算信息输入222部门核算凭证

88部门核算凭证223往来业务核算

核算方式：

1模仿手工的处理方式：设置明细科目

2辅助核算方式目的：加强往来业务的核算和管理，提高经济效益辅助核算过程：

1设置相关会计科目为往来核算

2填制凭证时输入相关往来核算信息

3处理往来核算信息，分析、输出相关信息89往来业务核算核算方式：

1模仿手工的处理方式：设224定义往来核算90定义往来核算225输入往来核算信息91输入往来核算信息226往来核算凭证92往来核算凭证227银行对账93银行对账228期初未达账94期初未达账229银行期初对账95银行期初对账230银行对账单输入

96银行对账单输入231对账资料97对账资料232

对账条件98对账条件233对账

99对账234银行调节表100银行调节表235未达账明细101未达账明细236采购与应付系统的特点和目标

特点：

1数据处理量大

2数据变化频繁

3核算方法较复杂

4与存货子系统和账务系统存在频繁的数据传递关系

5管理要求高目标

1采购的核算与管理

2应付账款的核算与管理

3提供各种管理信息102采购与应付系统的特点和目标特点：

1数据处理237简单核算操作流程103简单核算操作流程238详细核算操作流程104详细核算操作流程239采购系统数据联系105采购系统数据联系240数据流程图106数据流程图241采购订单管理107采购订单管理242数据流程图108数据流程图243采购与应付系统的功能模块

采购与应付系统