房地产企业成本管理体系解读培训教材

房地产企业成本管理体系解读

［引言］什么是成本？什么是成本管理？什么是成本管理体系？成本管理项目策划设计管理采购管理工程管理销售管理客服管理物业管理项目论证项目拓展越靠近价值链前端，经营风险越大，但利润贡献越高！越靠近价值链后端，经营风险越小，但对品牌和客户价值产生重要影响。价值链中段是整个房地产开发项目的成本控制区间，决定了利润的最终实现大小！房地产开发价值链分析模型成本管理项目策划设计管理采购管理工程管理销售管理客服管理物业管理项目论证项目拓展房地产开发价值链分析模型成本管理是贯穿价值链全过程；涉及价值活动全部环节；全员全面参与的活动。为此，我们需要：作业过程成本控制（日常工作的成本管理）目标成本体系的建立与实施房地产企业成本管理体系的梳理成本管理体系的建立与实施目标实施目标实现销售/客服建造过程策划/设计目标建立目标/责任成本管理过程动态成本管理作业过程成本管理成本管理软件成本管理委员会实践系统信息系统组织系统标杆企业成本管理模式：领导机构工具制度成本管控文件我们需要建立成本目标管理体系吗?钱花哪里去了？利润===收入—成本成本是个无底洞吗？你是“知本家”吗？财务结算的利润是真吗？你能给投资方一个交待吗？成本目标管理哪里来?定义：任务：组成：关于企业全面面预算管理关于战略与计计划管理成本计划哪里里来？目标与责任成成本管理体系系之建立与实实现如何建立成本目标体系系？目标成本的定定义目标成本是：：目标成本的解解读：1、投资决策策《项目投资可可行性报告》》投资估算书2、项目策划划项目定位：概概念性方案设设计目标成本测算算13、方案设计计确定产品标准准目标成本测算算24、初步设计计确定产品各分分部、各专业业标准目标成本测算算34、施工图设设计目标成本测算算投资估算概念性方案设设计概算方案设计概算算初步设计概算算施工图预算工程量清单目标成本的形形成目标成本与财财务接轨？金地成本表单万达成本表单万科成本表单中海成本表单成本科目设置置要考虑哪些些因素？偏差成本信息月报分析动态成本信息反馈

设立目标成本（审批及修订）目标成本的管管理成本目标体系系建立之核心难点在在哪里？目标编编不准准？动动态信信息不不及时时不全全面？？成本测测算与与设计计脱节节？目目标成成本严严重滞滞后？？。。。。。用几个个实例例来谈谈谈：：目标成成本到到底怎怎么形形成的的？案例1项目策策划阶阶段的的成本本策划划成本客户需需求市场产品盈利案例2概念设设计阶阶段的的成本本规划划用流程程制度度确定定目标标成本本1、各端口口介入入与责责任约约定/（VK）2、目标成成本的的审定定3、目目标成成本的的管理理制度度案例3制度流流程体体系-----专业业集成成策划阶段：工具/方法1、建造阶段：作业控制1、评估与考核：事前/事中控制1、设计阶段：流程节点控制1、建立成本目标落实成本目标什么是是动态态成本本？关于信信息披披露领导要要知道道什么么？驾驶仓仓原理理：动态成成本的的探讨讨动态成成本的的概念念！录入哪哪些基基本信信息？？（wd)谁来录录入？？如何何约束束录入入的完完整性性？---用工工具管管理人人！如何解解决变变更、、签证证信息息滞后后问题题？谁对动动态成成本信信息负负责？？考糊啦啦！目标能能调吗吗？软件公公司的的案例例！成都民民企案案例成本目目标体体系如如何落落实？？----建建立成成本责责任体体系！！各部门门各司司其职职责任成成本的的分解解思路路1、本本部门门费用用2、本本专业业端口口成本本----土土地成成本----投投资部部--------政政府收收费----报报建部部门--------设设计费费----设计计部门门--------营营销费费----营销销部门门--------财财务费费用----财财务部部门------------建建造成成本----设设计+采购购+工工程------成本数数字是是目标标，是是结果果，关关键的的是工工作质质量用什么么来支支撑责任成成本的的落实实？管理架架构确确定管理架架构确确定管理架架构确确定授权体体系确确定授权表表授权手手册不同企企业授授权对对比---谁来确确定目目标成成本？？谁来决决策成成本调调整？？谁来考考核？？谁来来评估估？成本定定位与与决策策的立立足点点在哪哪里？？责任体体系与与职责责如何何匹配配。。。。问责制制落实实不下下去？？-----全部负责责====全不不负责责！（挖孔孔桩案案例））1、责责任明明确2、动动态评评估3、事事中考考量4、奖奖罚分分明目标/责任任成本本管理理过程动动态成成本管管理作业过