我国房地产金融机构体系

第三章房地产金融机构第一节我国房地产金融机构体系第二节

房地产金融机构的监管第一节我国房地产金融机构体系

房地产金融机构主要由三类机构组成：即专业性房地产金融机构、非专业性房地产金融机构和向房地产融资提供担保和保险的机构组成。一、房地产金融机构体系我国房地产金融机构主要由非专业性房地产金融机构构成，包括银行型房地产金融机构和非银行型房地产金融机构（信托投资公司、信用合作社、住宅合作社、基金组织等）组成。其中主要以商业银行和信托公司为主。最早从事房地产金融业务的银行是中国建设银行——1979年1998年我国住房制度改革后，更多的银行介入房地产金融领域，房地产金融机构迅速增加，初步形成了以四大国有商业银行为主体，12家全国性股份制商业银行和112家城市商业银行为补充的组织机构体系。（一）我国的专业性房地产金融机构

——住房储蓄银行

80年代中期，我国分别在烟台和蚌埠成立了住房储蓄银行，专门办理与房改配套的住房基金筹集、信贷、结算等政策性金融。90年代，公积金制度的建立，住房储蓄银行的职能逐渐被住房公积金管理中心所取代。住房储蓄银行曾一度消失。2004年2月15日，中国建设银行与德国施威比豪尔住房储蓄银行在天津合资成立了中德住房储蓄银行，成为目前我国唯一的一家住房储蓄银行。

（二）、住房公积金管理中心1、编制、执行住房公积金的归集、使用计划；2、负责记载职工住房公积金的缴存、提取、使用等情况；3、负责住房公积金的核算；4、审批住房公积金的提取、使用；5、负责住房公积金的保值和归还；6、编制住房公积金归集、使用计划执行情况的报告；7、行使国务院《住房公积金管理条例》1991年上海首推住房公积金制度，17年的历程，住房公积金为居民住房条件的改善发挥了举足轻重的作用。住房公积金是最基本的住房保障资金，具有一定的政策性金融的功能，

到2007年3月底上海已成为全国第一个公积金个贷累计发放规模超过1000亿元的城市。（三）非专业房地产金融机构性四大国有商业银行房地产信托公司房地产保险公司住房置业担保有限公司三、我国房地产金融机构体系的架构二、房地产金金融机构构的任务务为房地产产业筹集集、融通通资金并并提供结结算和其其他金融融服务。。第二节房房地产金金融机构构的监管管对房地产产金融机机构的监监管包括括外部监监控、内内部控制制及稽核核等方面面一、房地产金金融监管管房地产金金融监管管是指中中央银行行或其他他金融监监管当局局依据金金融法规规对房地地产金融融业（包包括金融融机构和和金融业业务）实实施的监监督管理理。具体体可分为为金融监监督和金金融管理理。金融融监督是是指金融融主管当当局对房房地产金金融机构构实施的的全面性性、经常常性的检检查和督督促，并并以此促促进房地地产金融融机构依依法稳健健地经营营和发展展。金融融管理是是指金融融主管当当局依法法对房地地产金融融机构及及其经营营活动实实施的领领导、组组织、协协调和控控制等一一系列的的活动。二、金融融监管的的目的金融监管管的目的的是：维维持金融融业健康康、稳定定的运行行秩序，，确保金金融机构构安全有有效地发发放贷款款，保障障存款人人和投资资者的利利益，最最大限度度地减少少金融业业的风险险。三、房地产金金融机构构的外部部监控外部监控控是通过过法律、、制度、、机构等等手段适适时地监监控。中央银行行、银行行业、证证券、保保险和外外汇管理理部门的的监管主主要包括括中国银银行业监监督管理理委员会会、中国国证券业业监督管管理委员员会、中中国保险险业监督督管理委委员会和和国家外外汇管理理局等机机构。（一）中中国银行行业监督督管理委委员会对对房地产产金融业业务银行行的管理理中国银行行业监督督管理委委员会（（简称银银监会））对从事事房地产产金融业业务的银银行的管管理包括括设立管管理和日日常管理理。1、设立管管理从事房地地产金融融业务的的银行的的，包括括独立的的房地产产金融专专业银行行和商业业银行都都必须经经中国银银行业监监督管理理委员会会的审批批。按照照有关的的法律规规定审批批银行机机构的设设立，变变更，终终止及其其业务范范围2、日常管理理日常管理主主要体现在在一下几个个方面：发布有关对对商业银行行进行监督督管理和开开展有关业业务的命令令和规章。。有权要求求商业银行行等金融机机构按照规规定报送财财务报告资资料。有权权对商业银银行等金融融机构的存存款，贷款款，结算，，呆帐等情情况随时进进行稽核，，检查监督督。有权对对商业银行行等金融机机构的违反反规定提高高或降低存存贷款利率率的行为进进行检查监监督。有权对政策策性银行的的金融业务务进行指导导和监督。。商业银行行已经或者者可能发生生信用危机机，严重影影响存款人人的利益时时，中国人人民银行可可以对该商商业银行实实行接管。。中国银行行业监督管管理委员会会还应介入入商业银行行的解散、、撤销、破破产过程，，实施清算算监督。（二）中国国银行业监监督管理委委员会对房房地产信托托公司的管管理中国银行业业监督管理理委员会对对从事房地地产金融业业务的信托托公司的管管理包括设设立管理和和日常管理理。1、设立管理理从事房地产产金融业务务的信托公公司的设立立，包括独独立的房地地产专业信信托公司和和一般信托托公司都必必须经中国国银行业监监督管理委委员会的审审批。2、日常管理理日常管理主主要体现在在以下几个个方面：发布信托投投资公司从从事信托业业务的有关关组织和管管理的规章章。定期或或者不定期期对信托投投资公司的的经营活动动进行检查查。对监管管中发现的的重大问题题，有权质质询信托投投资公司的的高级管理理人员，并并责令其采采取有效措措施，限期期改正。责责令管理混混乱，经营营陷入困境境的信托投投资公司采采取措施进进行整顿或或重组，并并可以建议议撤换高级级管理人员员，在必要要时可以接接管有关信信托投资公公司。（三）中国保保险监督管管理委员会会对房地产产保险业务务的管理中国保险监监督管理委委员会对保保险业务实实施监督管管理职责，，包括房地产保险险业务的管管理，涉及及对保险公公司，保险险经纪公司司，保险代代理机构，，保险公估估行等保险险相关机构构和保险代代理人，保保险经纪人人的监管。。1、设立管理理设立保险公公司，必须须经中国保保险监督管管理委员会会批准。2、日常管理理制定商业保保险主要险险种的基本本保险条款款和保险费费率，接受受保险公司司拟订的其其他险种的的保险条款款和保险费费率的备案案。检查保保险公司的的业务状况况，财务状状况及资金金运用状况况，有权要要求保险公公司在规定定的期限提提供有关的的书面报告告和资料，，如营业报报告，财务务会计报告告及有关报报表等。规规定保险公公司运用的的资金和具具体项目的的资金占其其资金总额额的具体比比例。对违反规定定提取或结结转各项保保险准备金金，或者未未按照有关关法规办理理再保险，，或严重违违反资金运运用规定的的保险公司司实施限期期改正措施施，限期内内保险公司司未予改正正的，可对对保险公司司采取整顿顿措施。中中国保险监监督管理委委员会对损损害公共利利益，可能能严重危及及或者已经经危及偿付付能力的保保险公司实实行接管。。中国保险险监督管理理委员会还还应介入保保险公司的的解散（人人寿保险公公司不得解解散）、撤撤销、业务务转移、破破产等过程程，实施清清算和业务务转移的监监督。（四）中国国证券监督督管理委员员会对房地地产证券公公司的管理理1、设立管理理设立证券公公司，必须须经设立管管理中国证证券监督管管理委员会会审查批准准，分类颁颁发业务许许可证，由由申请人凭凭证向工商商行政管理理机关办理理设立登记记。2、日常管理理制定涉及证证券公司业业务经营的的行政规章章。对证券券公司进行行检查和调调查，并可可以要求证证券公司提提供，复制制或者封存存有关资料料。负责对对证券公司司从业人员员进行注册册及日常监监督管理。。对证券公公司高级管管理人员实实行谈话提提醒制度，，并且可以以对经营管管理中出现现问题的证证券公司高高级管理人人员进行质质询，责令令其限期纠纠正。四、房地产金融融机构的内内部监控2007年人民银行行发布《商业银行内内部控制指指引》银监会明确确，除商业业银行外，，政策性银银行、农村村合作银行行、城市信信用社、农农村信用社社、村镇银银行、贷款款公司、农农村资金互互助社、金金融资产管管理公司、、邮政储蓄蓄机构、信信托公司、、财务公司司、金融租租赁公司、、汽车金融融公司、货货币经纪公公司等其他他金融机构构也需参照照执行指引引。《控制指引》目的是促进进商业银行行建立和健健全内部控控制，防范范金融风险险，保障银银行体系安安全稳健运运行。《控制指引》将商业银行行内部控制制细分为6个方面，包包括授信的的内部控制制、资金业业务的内部部控制、存存款和柜台台业务的内内部控制、、中间业务务的内部控控制、会计计的内部控控制、计算算机信息系系统的内部部控制等。。（一）内部部控制指导导原则1．有效性原原则2、审慎性原原则——最重要的原原则3．全面性原原则4．独立性原原则审慎性原则则（prudence）~是指在进行行会计核算算时，应当当合理预计计可能发生生的损失和和费用，而而不应预计计可能发生生的收入和和过高估计计资产的价价值。如某某一经济业业务有多种种处理方法法可供选择择时，应采采取不导致致夸大资产产、虚增利利润的方法法审慎监管法法规体系所谓审慎监监管法规体体系是指从从机构监管管、业务监监管、高管管人员监管管、信息披披露、研究究监管人员员行为规范范等方面，，全面建立立既符合国国情又适应应国际监管管趋势、覆覆盖面宽、、操作性强强的银行业业审慎监管管法规体系系。审慎性监管管背景资料料随着入世过过渡期的结结束,中国银行业业的发展进进入了一个个全新的历历史阶段。。2006年年底发布布的《外资银行管管理条例》,对于外资法法人银行,完全取消了了业务范围围、开放地地域和客户户对象的限限制,但是从控制制机构风险险的角度制制定了一个个国际通行行的审慎性性标准，即即要求其资资本充足率率不得低于于8%,并在任何时时点上维持持与业务发发展和风险险程度相匹匹配的资本本水平，以以风险管控控为核心的的审慎监管管理念初步步建立。监管过程的的一个重要要内容是监监管当局提提出并使用用审慎性原原则和制度度要求来控控制风险。。这些要求求可能是定定性的也可可能是定量量的，其目目的是限制制银行的不不谨慎的冒冒险经营活活动。这些些要求并不不能取代管管理决定，，但仍能确确定最低的的审慎标准准，以确保保银行采取取正确的方方式开展经经营活动。。银行业的的动态特性性要求监管管部门定期期评估它们们的审慎性性条件，并并评估现有有条件存续续的可行性性以及提出出新标准的的需要。定性、定量量标准1．资本充足足率a.1988年版本的要要求巴塞尔委员员会于1988年就银行国国际风险标标准达成一一致协议，，常被称为为《巴塞尔协议议》，b.《巴塞尔新资资本协议》2006年7月，巴塞尔尔委员会发发布了《统一资本衡衡量与资本本标准的国国际协议：：修订版》，一般称为为《巴塞尔新资资本协议》，用于取代代《巴塞尔协议议》。新协议紧紧密结合管管理者的资资本要求与与潜在的风风险，向银银行及其监监管者提供供几个用于于评价资本本充足率的的选择。2、银行信贷贷资产分类类我国自2002年全面实行行贷款五级级分类制度度，该制度度按照贷款款的风险程程度，将银银行信贷资资产分为五五类：正常常、关注、、次级、可可疑、损失失。不良贷贷款主要指指次级、可可疑和损失失类贷款。。a．正常类贷贷款这类贷款的的借款人能能够及时履履行义务，，利息和本本金能够全全额偿付。。b．关注类贷贷款关注类贷款款是指存在在潜在问题题并需要管管理者密切切注意的贷贷款。如果果处理不当当，这些问问题将来可可能会导致致影响还款款安排或影影响借款机机构信用状状况的结果果。c．次级类贷贷款次级类贷款款的借款人人和抵押担担保人已不不能按现有有价值足额额还款，分分类为次级级的贷款必必定出现了了危及债务务流动性的的问题。如如果未予纠纠正，这类类贷款将很很可能会给给银行带来来损失。潜潜在损失在在次级贷款款总数中存存在，但不不一定存在在于归为次次级贷款的的单个信贷贷的展期。。d．可疑类贷贷款可疑类贷款款除了具有有与次级类类贷款一样样的问题外外，还有出出现流动性性问题的特特征，目前前存在的情情况、经营营条件和价价值方面均均出现了不不正常。e．损失类贷贷款（lossloan）损失类贷款款是指在采采取所有可可能的措施施或一切必必要的法律律程序之后后，本息仍仍然无法收收回，或只只能收回极极少部分。损失类贷款款种类企事业业单位位贷款款有以以下情情况之之一可可以划划为损损失贷贷款：：（l）借款款人因因依法法解散散、关关闭、、撤销销、宣宣告破破产终终止法法人资资格，，银行行依法法对借借款人人及其其担保保人进进行追追偿后后，未未能收收回的的贷款款；（2）借款款人已已完全全停止止经营营活动动且复复工无无望，，或者者产品品无市市场，，严重重资不不抵债债濒临临倒闭闭，银银行依依法对对其财财产进进行清清偿，，并对对其担担保人人进行行追偿偿后未未能收收回的的贷款款；（3）借款款人死死亡，，或者者依照照《中华人人民共共和国国民法法通则则》的规定定宣告告失踪踪，银银行依依法对对其财财产或或者遗遗产进进行清清偿，，并对对担保保人进进行追追偿后后未能能收回回的贷贷款；；（4）借款款人遭遭受重重大自自然灾灾害或或意外外事故故，损损失巨巨大且且不能能获得得保险险补偿偿，确确实无无力偿偿还的的贷款款；或或者保保险赔赔偿清清偿后后，确确实无无力偿偿还的的部分分贷款款，依依法对对其财财产进进行清清偿或或对担担保人人进行行追偿偿后，，未能能收回回的贷贷款。。（5）借款款人触触犯刑刑律，，依法法判处处刑罚罚，其其财产产不足足以归归还所所借债债务，，又无无其他他债务务承担担者，，银行行依法法追偿偿后无无法收收回的的贷款款；（6）借款款人及及其担担保人人不能能偿还还到期期债务务，银银行诉诉诸法法律，，经法法院对对借款款人和和担保保人强强制执执行，，借款款人和和担保保人均均无财财产可可执行行，法法院裁裁定终终结执执行后后，仍仍无法法收回回的贷贷款；；（7）由于于上述述（1）一（（6）项原原因，，借款款人不不能偿偿还到到期债债务，，银行行对依依法取取得的的抵债债资产产，按按评估估确认认的市市场公公允价价值人人账后后，扣扣除抵抵债资资产接接收费费用，，小于于贷款款本息息的差差额，，经追追偿后后仍无无法收收回的的贷款款；（8）开立立信用用证、、办理理承兑兑汇票票、开开具保保函等等发生生垫款款时，，凡开开证申申请人人和保保证人人由于于上述述（1）一（（6）项原原因，，无法法偿还还垫款款，银银行经经追偿偿后仍仍无法法收回回的垫垫款；；（9）银行行卡被被伪造造、冒冒用。。骗领领而发发生的的应由由银行行承担担的净净损失失；（10）助学学贷款款逾期期后，，银行行在确确定的的有效效追索索期内内，并并依法法处置置助学学贷款款抵押押物（（质押押物））和向向担保保人追追索连连带责责任后后，仍仍无法法收回回的贷贷款；；（11）银行行发生生的除除贷款款本金金和应应收利利息以以外的的其他他逾期期3年无法法收回回的其其他应应收款款。不良贷款(Non-PerformingLoan)根据中国人人民银行1995年7月27日发布的《贷款通则》，不良贷款款分为逾期期贷款、呆呆滞贷款和和呆帐贷款款。逾期贷款是是指逾期（（含展期后后到期）不不能归还的的贷款（不不含呆滞贷贷款和呆帐帐贷款）。。呆滞贷款呆滞贷款是是指逾期（（含展期后后到期）2年（含2年）以上仍仍不能归还还的贷款和和贷款虽然然未到期或或逾期不到到2年但生产经经营已停止止、项目已已停建的贷贷款（不含含呆帐贷款款）。呆帐贷款呆帐贷款是是指借款人人和担保人人依法宣告告破产，进进行情偿后后，未能还还清的贷款款；借款人人死亡或者者依照《中华人民共共和国民法法则通》的规定，宣宣告失踪或或宣告死亡亡，以其财财产或遗产产清偿后，，未能还清清的贷款；；借款人遭遭到重大自自然灾害或或意外事故故，损失巨巨大且不能能获得保险险补偿，确确实无力偿偿还的部分分或全部贷贷款，或者者以保险清清偿后，未未能还清的的贷款；贷贷款人依法法处置贷款款抵押物、、质物所得得价款不足足以补偿抵抵押、质押押贷款的部部分；经国国务院专案案批准核销销的贷款。。外资银行监监控银监会将继继续推行全全面风险管管控，监控控外资银行行境内外、、表内外和和本外币各各类风险；；实施并表表监管，监监控单家银银行在华所所有分支机机构的整体体风险。在在宏观层面面,银监会将密密切跟踪国国际银行业业的发展状状况和趋势势，监测分分析外资银银行跨境资资金流动,监控大规模模、非正常常跨境资金金流动,防范全球性性、区域性性和国别性性金融风险险通过外资资银行跨境境传递。此此外，我们们还将继续续加强银行行业监管的的国际交流流与合作，，提高对银银行业跨境境经营风险险的监管和和防范能力力。（二）内部部控制的要要素内部控制应应当包括以以下要素：：（一）内部部控制环境境。（二）风险险识别与评评估。（三）内部部控制措施施。（四）信息息交流与反反馈。（五）监督督评价与纠纠正。（三）内部控制的的措施1、金融机构的公司治理结构金融机构应应当建立良良好的公司司治理结构构，分工合合理、职责责明确、相相互制衡、、为内部控控制的有效效性提供必必要的前提提条件。治治理构架架：董事会会、监事会会和高级管管理层（1）董事会董事会负责责保证商业业银行建立立并实施充充分而有效效的内部控控制体系；；负责审批批整体经营营战略和重重大政策并并定期检查查、评价执执行情况；；负责确保保商业银行行在法律和和政策的框框架内审慎慎经营，明明确设定可可接受的风风险程度，，确保高级级管理层采采取必要措措施识别、、计量、监监测并控制制风险；负负责审批组组织机构；；负责保证证高级管理理层对内部部控制体系系的充分性性与有效性性进行监测测和评估。。（2）监事会监事会负责责监督董事事会、高级级管理层完完善内部控控制体系；；负责监督督董事会及及董事、高高级管理层层及高级管管理人员履履行内部控控制职责；；负责要求求董事、董董事长及高高级管理人人员纠正其其损害商业业银行利益益的行为并并监督执行行。（3）高级管理理层高级管理层层负责制定定内部控制制政策，对对内部控制制体系的充充分性与有有效性进行行监测和评评估；负责责执行董事事会决策；；负责建立立识别、计计量、监测测并控制风风险的程序序和措施；；负责建立立和完善内内部组织机机构，保证证内部控制制的各项职职责得到有有效履行。。2、金融机构构公司治理理要求（1）建立科学学、有效的的激励约束束机制，培培育良好的的企业精神神和内部控控制文化，，从而创造造全体员工工均充分了了解且能履履行职责的的环境。（2）应当设立立履行风险险管理职能能的专门部部门，负责责具体制定定并实施识识别、计量量、监测和和控制风险险的制度、、程序和方方法，以确确保风险管管理和经营营目标的实实现。（3）应当建立立涵盖各项项业务、全全行范围的的风险管理理系统，开开发和运用用风险量化化评估的方方法和模型型，对信用用风险、市市场风险、、流动性风风险、操作作风险等各各类风险进进行持续的的监控。（4）应当对各各项业务制制定全面、、系统、成成文的政策策、制度和和程序，在在全行范围围内保持统统一的业务务标准和操操作要求，，并保证其其连续性和和稳定性。。（5）应当建立立有效的核核对、监控控制度，对对各种账证证、报表定定期进行核核对，对现现金、有价价证券等有有形资产及及时进行盘盘点，对柜柜台办理的的业务实行行复核或事事后监督把把关，对重重要业务实实行双签有有效的制度度，对授权权、授信的的执行情况况进行监控控。（6）应当按照照规定进行行会计核算算和业务记记录，建立立完整的会会计、统计计和业务档档案，妥善善保管，确确保原始记记录、合同同契约和各各种资料的的真实、完完整。（7）应当建立立有效的应应急预案，，并定期进进行测试。。在意外事事件或紧急急情况发生生时，应按按照应急预预案及时做做出应急处处置，以预预防或减少少可能造成成的损失，，确保业务务持续开展展。（8）应当实现现经营管理理的信息化化，建立贯贯穿各级机机构、覆盖盖各个业务务领域的数数据库和管管理信息系系统，做到到及时、准准确提供经经营管理所所需要的各各种数据，，并及时、、真实、准准确地向中中国银监会会及其派出出机构报送送监管报表表资料和对对外披露信信息。（9）内部审计计应当具有有充分的独独立性，实实行全行系系统垂直管管理。内部审计部部门应当有有权获得商商业银行的的所有经营营信息和管管理信息，，并对各个个部门、岗岗位和各项项业务实施施全面的监监督和评价价。3、房地产金融融机构组织织结构的控控制房地产金融融机构组织织结构的控控制要按照照决策系统统、执行系系统、监督督反馈系统统互相制衡衡的原则来来设置。主要内容容房地产金金融机构构全部经经营管理理决策要要按照规规定程序序，并保保留可核核实的记记录，防防止个人人独断专专行、超超越或违违反决策策程序。。各级经经营管理理机构要要严格执执行上级级的决策策，并在在各自职职责和权权限范围围内办理理业务、、行使职职权。4、授授信信的的内内部部控控制制商业业银银行行授授信信内内部部控控制制的的重重点点是是：：实实行行统统一一授授信信管管理理，，健健全全客客户户信信用用风风险险识识别别与与监监测测体体系系，，完完善善授授信信决决策策与与审审批批机机制制，，防防止止对对单单一一客客户户、、关关联联企企业业客客户户和和集集团团客客户户授授信信风风险险的的高高度度集集中中，，防防止止违违反反信信贷贷原原则则发发放放关关系系人人贷贷款款和和人人情情贷贷款款，，防防止止信信贷贷资资金金违违规规使使用用。。具体体要要求求（1）、、建建立立严严格格的的授授信信风风险险垂垂直直管管理理体体制制，，设设立立授授信信审审查查委委员员会会，，负负责责审审批批权权限限内内的的授授信信。。行长长不不得得担担任任授授信信审审查查委委员员会会的的成成员员实行行授授信信组组合合管管理理确确保保总总体体授授信信风风险险控控制制在在合合理理的的范范围围内内。。（2）、、对对单单一一客客户户的的贷贷款款、、贸贸易易融融资资、、票票据据承承兑兑和和贴贴现现、、透透支支、、保保理理、、担担保保、、贷贷款款承承诺诺、、开开立立信信用用证证等等各各类类表表内内外外授授信信实实行行一一揽揽子子管管理理，，确确定定总总体体授授信信额额度度（3）、、做做到到分分工工合合理理、、职职责责明明确确，，岗岗位位之之间间应应当当相相互互配配合合、、相相互互制制约约，，做做到到审审贷贷分分离离、、业业务务经经办办与与会会计计账账务务处处理理分分离离。。明确确贷贷前前调调查查、、贷贷时时审审查查、、贷贷后后检检查查各各个个环环节节的的工工作作标标准准（4）、、制制定定统统一一的的各各类类授授信信品品种种管管理理办办法法，，明明确确规规定定各各项项业业务务的的办办理理条条件件，，包包括括选选项项标标准准、、期期限限、、利利率率、、收收费费、、担担保保、、审审批批权权限限、、申申报报资资料料、、贷贷后后管管理理、、内内部部处处理理程程序序等等具具体体内内容容。。（5）、、建建立立完完善善的的客客户户管管理理信信息息系系统统，，全全面面和和集集中中掌掌握握客客户户的的资资信信水水平平、、经经营营财财务务状状况况、、偿偿债债能能力力和和非非财财务务因因素素等等信信息息，，对对客客户户进进行行分分类类管管理理，，对对资资信信不不良良的的借借款款人人实实施施授授信信禁禁入入。。5、资金金业务务的内内部控控制资金业业务内内部控控制的的重点点：对对资金金业务务对象象和产产品实实行统统一授授信，，实行行严格格的前前后台台职责责分离离，建建立中中台风风险监监控和和管理理制度度，防防止资资金交交易员员从事事越权权交易易，防防止欺欺诈行行为，，防止止因违违规操操作和和风险险识别别不足足导致致的重重大损损失。。6、存款款和柜柜台业业务的的内部部控制制防止内内部挪挪用、、贪污污以及及洗钱钱、金金融诈诈骗、、逃汇汇、骗骗汇等等非法法活动动，确确保商商业银银行和和客户户资金金的安安全。。对大大额存存单签签发、、大额额存款款支取取实行行分级级授权权和双双签制制度，，确保保存款款等交交易信信息的的真实实、完完整。。7、中间间业务务的内内部控控制结算业业务资金划划转业业务结汇、、售汇汇和付付汇业业务咨询顾顾问业业务发行信信用卡卡根据有有关法法律规规定的的要求求，对对持票票人提提交的的票据据或结结算凭凭证进进行审审查，，并确确认委委托人人收、、付款款指令令的正正确性性和有有效性性，按按指定定的方方式、、时间间和账账户办办理资资金划划转手手续。。按照照代理理协议议的约约定办办理资资金划划转手手续，，遵循循银行行不垫垫款的的原则则，不不介入入委托托人与与其他他人的的交易易纠纷纷。办理结结汇、、售汇汇和付付汇业业务，，应当当对业业务的的审批批、操操作和和会计计记录录实行行恰当当的职职责分分离，，并严严格执执行内内部管管理和和检查查制度度，确确保结结汇、、售汇汇和收收付汇汇业务务的合合规性性。8、内部部控制制的监监督与与纠正正内部控制的建建设、执行部部门负责设计计内部控制体体系，组织、、督促各业务务部门、分支支机构建立和和健全内部控控制。内部控制的监监督、评价部部门负责组织织检查、评价价内部控制的的健全性和有有效性，督促促管理层纠正正内部控制存存在的问题。。严格执行账户户管理的有关关规定，认真真审核存款人人身份和账户户资料的真实实性、完整性性和合法性，，对账户开立立、变更和撤撤销的情况定定期进行检查查，防止存款款人出租、出出借账户或利利用存款账户户从事违法活活动。（1）建立内部控控制的报告和和信息反馈制制度商业银行应当当建立内部控控制的报告和和信息反馈制