《商业银行经营学》课件

保定金融高等专科学校2007年2月《商业银行经营学》课件保定金融高等专科学校《商业银行经营学》课件1说明：本教案依据教材为戴国强主编的《商业银行经营学》《商业银行经营学》导引

第一章

导论第二章

商业银行资本第三章

负债业务经营第四章

现金资产业务第五章

贷款业务第六章

银行证券投资业务第七章

租赁和信托第八章

表外业务第九章

其他业务第十章

国际业务第十一章

商业银行资产负债管理策略第十二章

商业银行绩效评估第十三章

商业银行经营风险与内部控制第十四章

商业银行经营发展趋势说明：本教案依据教材为戴国强主编的《商业银行经营学》《商业银2商业银行客户经理制部分

第十五章商业银行客户经理制概述

第十六章

客户识别与分类第十七章

目标客户选择

第十八章

客户开发与产品营销第十九章

客户维护与管理第二十章

客户经理管理第二十一章

客户经理营销团队建设商业银行客户经理制部分

3商业银行政策性银行非银行金融机构外资金融机构中央银行商业银行政策性银行非银行金融机构外资金融机构中央银行4第一章导论

商业银行是在市场经济中孕育和发展起来的，它是为适应市场经济发展和社会化大生产需要而形成的一种金融组织。经过几百年的演变，现代商业银行已成为各国经济活动中最主要的资金集散机构，并成为各国金融体系中最重要的组成部分。课时安排：8课时教学目的与要求：通过本章学习，使学生掌握商业银行的基本概念及其性质、职能、经营特点和经营原则，把握商业银行的设立与机构设置，了解商业银行的发展与改革，从而为学好以后各章奠定基础。教学重点：商业银行的性质、职能、经营特点和经营原则教学难点：商业银行的组织形式和设立

5

第一节商业银行的起源与发展

本节是本章的重点内容，主要采用讲授和提问相结合的教学方法。用时：2课时

一、商业银行的性质这部分重点介绍，采用讲授的方式。是学生重点掌握的内容。商业银行的定义：商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。商业银行的性质是从三个层面上来介绍的：1、商业银行具有一般的企业特征。2、商业银行是经营货币资金的金融企业，是一种特殊的企业。3、商业银行是综合性、多功能的金融企业。这一点主要侧重于和其他金融机构的比较。

6二、商业银行的产生1、银行的产生这部分可以结合《货币银行学》中所学过的内容，采用提问的教学方法。基本思路：铸币兑换业→货币经营业→早期的商业银行→现代的商业银行,同时要启发学生了解，其在发展过程中的不同阶段的不同功能。2、商业银行的形成重点了解现代商业银行产生的两种途径：一是从旧式高利贷银行转变过来的；第二条途径是以股份公司形式组建而成的。三、商业银行的发展这部分由授课教师根据所掌握的资料，结合商业银行的发展现状进行介绍，鼓励学生查阅资料，做更多的了解。二、商业银行的产生7银行的功能及其地位银行的功能及其地位8

第二节商业银行的功能及其地位

本节的第一个问题重点掌握，采用讲授方式；第二个问题简单了解，采用启发式教学方法。用时：1课时一、商业银行的功能商业银行在现代经济活动中所发挥的功能主要有：1、信用中介2、支付中介3、金融服务4、信用创造5、调节经济二、商业银行在国民经济中的地位由于商业银行业务内容的广泛性，使得它对整个社会经济活动的影响显著，在国民经济中居于重要地位。1、商业银行已成为整个国民经济活动的中枢2、商业银行的业务活动对全社会的货币供给具有重要影响3、商业银行已成为社会经济活动的信息中心4、商业银行已成为国家实施宏观经济政策的重要途径和基础商业银行成了社会资本运动的中心

第二9银行的业务和作用

1994年，我国物价上涨幅度超过20%。国家先后两次提高存款和贷款利率。继1996年两次下调利率后，经国务院批准，中国人民银行决定从1997年10月23日起，降低金融机构存、贷款利率。

国家提高和降低存、贷款利率说明了什么？议一议银行的业务1994年，我国物价上涨幅度超10

第三节

商业银行的组织结构

本节的重点在第二个问题，采用多媒体（图示）的教学手段。用时：1课时一、商业银行的创立由于商业银行的资金来源主要是靠吸收存款和借款，这种经营方式的特殊性使商业银行业成了一种高风险行业。因此，创立商业银行，必须经过严格的论证。（一）创立商业银行的条件商业银行是社会商品货币经济活动的产物，它的存在与发展要取决于社会经济、金融环境状况，所以，在创立商业银行之前，首先应该就该地区的经济及金融条件进行考察。1、经济条件：包括人口状况、生产力发展水平、工商企业经营状况、地理位置2、金融条件：包括人们的信用意识、经济的货币化程度、金融市场的发育状况、业务竞争状况、管理当局的有关政策第三节

11（二）创立商业银行的程序在商业银行的创立过程中，主要依照《银行法》和《公司法》办理，其程序为：1、

申请登记2、

招募股份3、

验资营业（二）创立商业银行的程序12二、商业银行的组织结构由于大多数商业银行都是按《公司法》组织起来的股份银行，因此，它们的组织结构大致相仿。一般可分为4个系统：（一）决策系统商业银行的决策系统主要由股东大会和董事会、董事会以下设置的各种委员会构成。1、股东大会：是商业银行的最高权力机构。2、董事会：由股东大会选举产生，董事长由董事会选举产生。这里可以简单介绍有关董事会的职责。二、商业银行的组织结构13（二）执行系统商业银行的执行系统由总经理（行长）和副总经理（副行长）及各业务职能部门组成。（三）监督系统商业银行的监督系统由股东大会选举产生的监事会及银行的稽核部门组成。（四）管理系统商业银行的管理系统由全面管理、财务管理、人事管理、经营管理和市场营销管理5个方面组成。（五）从动态意义上认识银行管理体系（二）执行系统14商业银行的执行机构总经理或行长职能部门业务部门投资部信贷部信托部营业部人事部教育部计统部财务部商业银行的执行机构总经理或行长职能部门业务部门投资部信贷部15

第四节商业银行制度

本节的重点在第二个问题上，第一和第三个问题可结合起来讲授，可由任课教师结合所掌握的资料讲述，并鼓励学生课下查阅相关资料。用时：1课时一、建立商业银行体系的基本原则（一）有利于银行业竞争

（二）有利于保护银行体系的安全

（三）使银行保持适当的规模第四节16二、商业银行体系及主要类型商业银行体系（定义）是指一国商业银行分为哪些不同层次或不同类型，然后由这些不同层次或不同类型的商业银行组成该国商业银行整体的结构。商业银行的类型在各国不尽相同，一般有以下几种划分标准。(一)按资本所有权划分：可将商业银行划分为私人的、合股的以及国家所有的三种。我国商业银行的产权形式大致有4种：国有商业银行、企业集团所有的银行、股份公司制的银行和民营银行。（二）按业务覆盖地域划分：可将商业银行分为地方性银行、区域性银行、全国性银行和国际性银行。（三）按能否从事证券业务划分：可将商业银行分为德国式全能银行、英国式全能银行和美国式职能银行。（四）按组织形式划分：可分为单元制银行、分行制银行和持股公司制银行。（本问题重点讲授）二、商业银行体系及主要类型17三、国际商业银行体系的发展趋势（这个问题主要结合当前国际上银行发展的状况介绍）（一）建立超大银行为主体的银行体系（二）简要评价三、国际商业银行体系的发展趋势（这个问题主要结合当前国际上银18

第五节商业银行的经营原则（目标）

本节是我们要在本章中讲授的重点，主要采用结合案例讲授的方法。用时：2课时一、安全性原则即要求银行在经营活动中，必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险和损失，能随时应付客户提存，使客户对银行保持坚定的信任。所以商业银行必须做到以下几点：1、合理安排资产规模和结构，注重资产质量。2、提高自有资本在全部负债中的比重。3、必须遵纪守法，合法经营。第五节商业银行的经营原则（目标）19二、流动性原则是指商业银行保持随时可以适当的价格取得可用资金的能力，以便随时应付客户提存及银行支付的需要。主要介绍流动性的内涵和如何取得可用资金以便商业银行保持足够的流动性。三、盈利性原则是指商业银行经营活动的最终目标，这一目标要求商业银行的经营管理者在可能的情况下，尽可能地追求利润最大化。二、流动性原则20

根据商业银行业务收入与业务支出的主要内容，商业银行实现盈利的途径主要有：1、尽量减少现金资产，扩大盈利资产比重。2、以尽可能低的成本取得更多的资金。3、减少贷款和投资损失。

4、加强内部经济核算，提高银行职工劳动收入，节约管理费用开支。5、严格操作规程，完善监管机制。根据商业银行业务收入与业务支出的主要内容，商业银行21

第六节商业银行的经营环境

本节内容主要结合实际，简要介绍。用时：1课时一、宏观经济波动加剧，经济的不确定性增大二、金融市场迅猛发展，银行面临激烈竞争三、银行监管加强，内控机制改善

教学建议：该章是全书的第一章，有统驭全篇的作用。课堂教学结束后，建议学生联系《货币银行学》教材的相关内容，结合我国商业银行改革发展实际，进行一次讨论，以加深有关商业银行基本理论与基础知识的理解。第六节商业银行的22

第二章商业银行资本第一节银行资本金的构成第二节银行资本充足性及其测定第三节银行的资本管理与对策第四节银行并购决策与管理

商业银行资本是银行从事经营活动必须注入的资金。银行面临的未来风险越大，资产增长越快，则银行所需的资本量就越多。第二23

课时安排：6课时教学目的与要求：通过本章学习，使学生了解资本的构成，掌握银行资本的功能，明确衡量资本适宜度的方法和标准。把握《巴塞尔协议》的主要内容，了解银行资本管理的对策。教学重点：1.银行资本金的功能2.《巴塞尔协议》的主要内容及其对我国银行业的影响教学难点：1.银行资本适宜度的衡量2.银行资本管理的对策课时安排：6课时24第一节银行资本金的构成

本节是本章的重点内容之一，可结合会计中所学的内容进行介绍，主要采用讲授的教学方法。用时：2课时一、股本：普通股、优先股商业银行普通股和优先股是银行股东持有的主权证书。银行通过发放普通股和优先股所形成的资本是最基本、最稳定的银行资本。它属于银行的外源资本。1、普通股：是一种主权证书。这部分内容着重介绍普通股持股人的权利义务和发放普通股对银行产生的影响、注意事项。2、优先股：这部分内容着重介绍优先股的种类及特性。第一节银行资本金的构成25二、盈余：资本盈余、留存盈余盈余也是银行资本的重要组成部分，这些资本并非为单一的外源资本，还包括了内源资本。由外源资本渠道形成的盈余称为资本盈余，而由内源资本渠道形成的盈余称为留存盈余。它们是权益资本。1、资本盈余：这部分内容着重介绍资本盈余的来源，可结合会计的内容进行介绍。2、留存盈余：这部分内容着重介绍影响留存盈余大小的各种因素。二、盈余：资本盈余、留存盈余26三、债务资本：资本票据、债券债务资本是70年代起被西方发达国家的银行广泛使用的一种外源资本。这类资本被银行列作补充资本。债务资本也称为后期偿付债券。通常有资本票据和债券两类。这部分内容着重介绍其给银行经营带来的好处。四、其他来源：储备金储备金是为了防止意外损失而从收益中提留的资金，包括资本准备金和放款与证券损失准备金。这部分内容着重介绍其对银行经营带来的影响。三、债务资本：资本票据、债券27第二节银行资本充足性及其测定

本节是本章的重点内容之一，不仅要介绍书中的内容，还要介绍最新的《巴塞尔协议》的内容，及其对我国商业银行经营所带来的影响。主要采用讲授加讨论的方式。用时：3课时一、银行资本充足性及其意义所谓银行资本充足性是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所须增资本的具体目的。因此银行资本充足性有数量和结构两个层面的内容。1、资本数量的充足性2、资本结构的合理性第二节银行资本充足性及其测定28二、银行资本充足性的测定：测定指标、测定方法（一）测定指标1、

资本与存款比率2、

资本与总资产比率3、

资本与风险资产比率（二）测定方法1、

分类比率法2、

综合分析法三、银行资本的定义

主要从两个方面定义银行资本，即会计学的资本定义和《巴塞尔协议》中的银行资本定义。侧重于《巴塞尔协议》中的定义介绍。二、银行资本充足性的测定：测定指标、测定方法29

四、表内风险权数及测定这部分内容主要介绍1988年7月的《巴塞尔协议》中的内容。包括风险资产的划分、风险权数的规定。结合《巴塞尔协议》的内容介绍，补充介绍《巴塞尔协议》产生的历史背景和《巴塞尔协议》要解决的内容。五、表外项目的信用转换系数这是《巴塞尔协议》的又一项内容，也是《巴塞尔协议》区别于纽约公式的地方，即表外业务的风险转换。这部分主要讲明表外业务和表内业务的不同处理。六、《巴塞尔协议》的实施要求这里介绍的是《巴塞尔协议》中规定的目标。在这里要补充介绍《巴塞尔协议》的补充协议和第三《巴塞尔协议》的内容及对我国的影响。四、表内风险权数及测定30

第三节银行的资本管理与对策

本节要结合上节的内容加以简单介绍，主要讲授如何通过分子和分母策略调节银行的资本比率。用时：1课时根据《巴塞尔协议》对银行资本的规定，银行的最低资本限额应与银行资产结构决定的资产风险相联系，资产风险越大，资本限额则越高；同时，银行持股人的股本被认为是最重要的第一类资本或核心资本。因此银行资本的要求量与银行资本结构及资产结构直接有关。一、分子对策1、

内源资本策略2、

外源资本策略二、分母对策1、

压缩银行的资产规模2、

调整资产结构

31第四节

银行并购决策与管理

本节主要是引导学生自学，不做考试要求。用时：0课时

一、银行并购的原因和影响二、银行并购的决策三、银行并购的管理教学建议：教师在讲授资本金原理时和资本金对策时，应联系我国商业银行的现实情况，如国家发行特别债券和剥离不良资产。还要补充介绍新《巴塞尔协议》的内容及其对我国金融业的影响。

第四节银32

第三章负债业务经营

第一节银行负债业务的作用第二节商业银行的存款业务第三节银行存款的经营管理第四节银行存款的经营管理第五节商业银行的长期借款第三章33

商业银行作为信用中介，负债是最基本、最主要的业务。在商业银行的全部资金来源中，90%以上来自于负债。课时安排：8课时教学目的与要求：通过本章教学，使学生掌握银行负债业务的概念、作用和种类，把握存款业务的种类、借款业务的种类，了解存款创新的内容。教学重点：1.负债业务的概念2.负债业务的作用3.存款经营的策略教学难点：1.存款创新2.存款成本管理商业银行作为信用中介，负债是最基本、最主要的业务。在34

第一节银行负债业务的作用

本节是本章的基础内容，也是重点内容，主要采用讲授的方式，结合一定的案例教学。用时：2课时

一、银行负债业务的概念银行负债是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务。主要介绍银行负债的定义及特点。二、银行负债业务的作用1、负债对银行来说是最重要的，因为它是银行经营的先决条件。2、银行负债是保持银行流动性的手段，也是决定银行盈利水平的基础。第一节银行负债业务的作用35

3、

银行负债扩大了社会资金总量，是社会经济发展的强大推动力。4、

银行负债构成社会流通中的货币量。5、

负债是银行同社会各界联系的主要渠道。三、银行负债业务的构成商业银行的负债结构主要由存款、介入款和其他负债三个方面的内容所组成。3、

银行负债扩大了社会资金总量，是社会经济发展的36

第二节商业银行的存款业务

本节主要介绍存款的种类及存款工具的创新，其中存款工具的创新是本章的难点所在。用时：2课时一、传统的存款业务（一）活期存款活期存款是指可由存户随时存取和转让的存款，它没有确切的期限规定，银行也无权要求客户取款时做事先的书面通知。商业银行在任何时候都必须把活期存款作为经营管理的重点，这不但因为活期存款是银行的主要资金来源，还因为其具有以下特点：1、活期存款具有货币支付手段和流通手段的职能。2、活期存款具有很强的派生能力，能有效提高银行的盈利水平。第37（二）定期存款是客户和银行预先约定存款期限的存款。它对银行经营管理有着特殊的意义：1、定期存款是银行稳定的资金来源。2、定期存款的资金利率高于活期存款。3、定期存款的营业成本低于活期存款。（三）储蓄存款主要介绍储蓄存款的不同种类的定义和对银行经营管理的影响（二）定期存款38

商业银行负债业务存款负债借入负债结算负债活期存款定期存款储蓄存款金融债券同业拆借向央行借款占用汇差商存款负债借入负债结算负债活期存款定期存款储蓄存款金融债39

二、存款工具创新（一）存款工具创新的原则1、创新必须符合存款的基本特征和规范。2、必须坚持效益性原则。3、银行存款工具创新是一个不断开发的进程，因此必须坚持不断开发、连续创新的原则。4、

存款工具创新还必须坚持社会性原则。（二）具有代表性的存款创新工具简介主要介绍美国具有代表性的存款工具创新。二、存款工具创新401

活期存款工具创新（1）可转让支付凭证账户（2）超级可转让支付凭证账户2、定期存款创新（1）货币市场存款（2）可转让定期存单（3）自动转账服务账户3、储蓄存款创新（1）零续定期储蓄存款（2）联立定期储蓄（3）指数存款证（4）特种储蓄存款1活期存款工具创新41第三节银行存款的经营管理

本节是本章的一个难点所在，主要采用讲授加自学的方式。用时：2课时一、积极经营、努力提高银行存款的稳定性（一）银行存款的积极经营策略（二）提高存款稳定性的策略措施二、存款成本管理（一）存款成本构成1、

利息成本与营业成本2、

资金成本3、

可用资金成本4、

相关成本5、

加权平均成本存款资金的每单位平均借入成本第三节银行存款的经42

7、

边际存款成本（二）存款成本控制1、

存款结构和成本选择2、

存款总量和成本控制3、

可用资金的历史平均成本和边际成本分析三、银行存款的营销和定价（一）存款工具的营销1、

研究确定客户的金融需要2、

根据研究成果规划新的服务或改善原有服务3、

定价和促销7、

边际存款成本43

（二）存款工具的定价方法1、

以成本为基础定价2、

交易账户的定价公式3、

金融市场存款账户的定价4、

定期存单市场按银行层次定价四、存款规模控制存款对银行经营来说固然很重要，但不等于存款越多越好。规模要受到一定的控制。（二）存款工具的定价方法44想一想：我国城乡居民储蓄存款余额迅速增长说明什么？想一想：45

第四节银行存款的经营管理

本节第二个问题是重点掌握的内容，主要采用课堂讲授的方式。用时：1课时一、短期借款的特征和意义（一）短期借款的主要特征1、

对时间和金额上的流动性需要十分明确。2、

对流动性的需要相对集中。3、

面临较高的利率风险。4、

主要用于短期头寸不足的需要。（二）商业银行从事短期借款业务的意义1、

短期借款为银行提供了绝大多数非存款资金来源。2、

短期负债是满足银行周转金需要的重要手段。第四节46

1、短期借款提高了商业银行的资金管理效率。2、短期借款既扩大了银行的经营规模，又加强了外部的联系和往来。二、短期借款的主要渠道（一）同业拆借同业拆借指的是金融机构之间的短期资金融通，主要用于支持日常性的资金周转，它是商业银行为解决短期资金余缺，调剂法定准备金头寸而融通资金的重要渠道。这里主要介绍我国同业拆借市场的变迁。（二）

向中央银行借款1、

再贴现2、再贷款1、短期借款提高了商业银行的资金管理效率。47（三）其他短期借款渠道1、转贴现2、回购协议3、大面额存单4、欧洲货币市场借款三、短期借款的经营策略和管理重点（一）短期借款的经营策略1、

时机选择2、

规模控制3、

结构的确定（二）短期借款的管理重点（三）其他短期借款渠道48

第五节商业银行的长期借款

本节主要采用课堂讲授，用时：1课时

一、商业银行长期借款的意义这部分主要讲授金融债券和存款之间的区别、金融债券对银行负债业务的积极意义和金融债券的局限性。二、金融债券的主要种类（一）一般性金融债券1、担保债券和信用债券2、固定利率债券和浮动利率债券3、普通金融债券4、附息金融债券和一次性还本附息金融债券第五节商业49（二）国际金融债券1、

外国金融债券2、

欧洲金融债券3、

平行金融债券三、发行金融债券的经营管理（一）发行申报（二）发行机构和信用评定（一）

发行数额和运用范围（二）

发行价格和发行费用（二）国际金融债券50

（一）

金融债券的经营要点1、做好债券发行和资金使用的衔接工作2、注重利率变化和货币选择3、掌握好发行时机4、研究投资者心理

教学建议：在讲授商业银行存款负债业务时对其经营策略建议运用案例教学，并把经营策略与存款的规范经营、反对不正当竞争，如高息揽储等结合起来，增强教学的直观性、现实性和教育性。（一）

金融债券的经营要点51

第四章现金资产业务

第一节现金资产构成第二节资金头寸的计算与预测第三节现金资产的管理

商业银行是高负债经营的金融企业，在日常经营活动中，商业银行为了保持清偿力和获取更有利的投资机会，必须持有一定比例的现金等高流动性资产，并对其进行科学管理。因此，现金管理也是商业银行管理的一项重要的业务。第四章现金资产业务52课时安排：4课时教学目的与要求：通过本章教学，使学生掌握现金资产的构成、作用及管理，了解库存现金的日常管理和资金头寸及同业存款的管理。教学重点：1.现金资产的构成及作用2.现金头寸的概念教学难点：资金头寸的预测课时安排：4课时53

第一节现金资产构成

本节是本章的重点内容，是有关现金资产的最基本知识，采用课堂讲授的方法教学。用时：1课时一、现金资产的构成现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。商业银行的现金资产一般包括以下几类：（一）库存现金（二）在中央银行存款（三）存放同业存款（四）在途资金二、现金资产的作用（一）保持清偿力（二）保持流动性第一节现金资产构成54第二节资金头寸的计算与预测

本节第一个问题为重点，第二个问题是难点，采用课堂讲授的方法。用时：1课时一、资金头寸及其构成商业银行的资金头寸是指商业银行能够运用的资金。1、

基础头寸极其构成2、

可用头寸极其构成二、资金头寸的预测资金头寸不可过多，也不可过少，这样就需要准确地预测资金的头寸。这里主要介绍资金头寸预测的影响资金头寸变化的因素。第二节资金头寸的计算与预测55

第三节

现金资产的管理

本节第一个问题是重点，其他的问题是难点。难点的内容视具体情况有选择地讲授。主要采用讲授和自学的方法。用时：2课时

一、现金资产管理原则（一）总量适度原则（二）适时调节原则（三）安全保障原则二、库存现金的日常管理（一）影响库存现金的因素1、现金收支规律2、

营业网点的多少第三节现金资产的管理56

1、后勤保障的条件2、与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定3、商业银行内部管理（二）银行库存现金规模的确定这部分内容难度较大，可采用教师指导，学生自学了解的方式，不做考试要求。（三）严格库房安全管理措施1、后勤保障的条件57三、存款准备金的管理该问题只做简单介绍，不做考试要求。（一）满足法定存款准备金要求（二）超额存款准备金的四、同业存款的管理（一）同业存款的目的（二）同业存款需要量的测算

教学建议：对现金资产的管理，应结合商业银行经营管理原则中的流动性原则介绍。三、存款准备金的管理58大量使用现金有哪些麻烦？想一想大量使用现金有哪些麻烦？想一想59

第五章贷款业务

第一节贷款种类和政策第二节贷款定价第三节几种贷款业务的要点第四节贷款信用风险第五节贷款管理制度

贷款是商业银行的传统核心业务，也是商业银行最主要的盈利资产，是商业银行实现利润最大化目标的主要手段。本章是本门课程的重点，教学手段可多种多样，可充分利用实验室采用实验教学和讲授相结合的教学手段。第五章60

课时安排：8课时教学目的与要求：通过本章教学，使学生掌握贷款业务的种类、操作规程和信用分析方法，学会抵押贷款、质押贷款和保证贷款的操作和管理。教学重点：贷款业务操作规程教学难点：1.贷款风险度和企业信用等级的测算与评估2.贷款信用分析方法3.抵押、质押贷款和保证贷款的操作

课时安排：8课时61

第一节贷款种类和政策

本节第一和第三个问题是重点内容，主要采用讲授和实验（利用模拟银行实验室）相结合的教学方法。用时:2课时一、贷款种类（重点讲授）（一）按贷款期限分类可将贷款分为活期贷款、定期贷款和透支三类。（二）按贷款的保障条件分类可将贷款分为信用贷款、担保贷款和票据贴现三类。（三）按贷款的用途分类通常有两种分类方法：一是按照贷款对象的部门来分类，分为工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款和消费贷款；二是按照贷款的具体用途来划分，一般分为流动资金贷款和固定资金贷款。第一节贷款种类和政策62（四）按贷款的偿还方式分类可以将贷款分为一次偿还贷款和分期偿还贷款。（五）贷款的质量（或风险程度）分类可将贷款划分为五类，又称贷款的五级分类。可分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款。（六）银行发放贷款的自主程度分类可将银行贷款分为自营贷款、委托贷款和特定贷款三种。二、贷款政策（简要介绍）（四）按贷款的偿还方式分类63（一）贷款政策的内容1、贷款业务发展战略2、贷款工作规程及权限划分3、贷款的规模和比率控制4、贷款种类及地区5、贷款的担保6、贷款定价7、贷款档案管理政策8、贷款的日常管理和催收制度9、不良贷款的管理（一）贷款政策的内容64（二）制定贷款政策应考虑的因素1、有关法律、法规和国家的财政、货币政策2、银行的资本金状况3、银行负债结构4、服务地区的经济条件和经济周期5、银行信贷人员的素质（二）制定贷款政策应考虑的因素65三、贷款程序（结合贷款实验讲授）（一）贷款申请（二）贷款调查（三）对借款人的信用评估（四）贷款审批（五）借款合同的签订和担保（六）贷款发放（七）贷款检查（八）贷款收回三、贷款程序（结合贷款实验讲授）66

信贷业务操作流程贷款调查贷款审批贷款审查贷款发放贷后管理借款人的品质借款人的能力借款人的现金流借款人的抵押借款人的经济环境银行对贷款的控制调查资料调查方式调查内容调查报告行长或授权的副行长签订借款合同检查信贷业务操作流程贷款调查贷款审批贷款审查贷款发放贷后管理67

第二节贷款定价

本节重点讲授第一、第二两个问题，由于课时有限，第三和第四个问题不做讲授，主要由学生自学。用时：1课时一．贷款定价原则（一）

利润最大化原则（二）

扩大市场份额原则（三）

保证贷款安全原则（四）

维护银行形象原则

68

一．影响贷款价格的主要因素（一）

资金成本（二）

贷款风险程度（三）

贷款费用（四）

借款人的信用及银行的关系（五）

银行贷款的目标收益率（六）

贷款供求状况一．影响贷款价格的主要因素69

四．贷款定价方法（一）

目标收益率定价法（二）

基础利率定价法（三）

成本加成定价法（四）

优惠加数定价法和优惠乘数定价法（五）

保留补偿余额的定价法

四．贷款定价方法70第三节几种贷款业务的要点

本节是本章的一个重点内容，主要采用讲授和实验教学的方法，充分利用实验室，并结合实际讲授。用时：2课时一、信用贷款（一）

信用贷款的特点（二）

信用贷款的操作程序及要点二、担保贷款（一）

担保方式与担保贷款种类（二）

保证贷款的操作要点（三）

抵押贷款的操作和管理重点第三节几种贷款业务的要点71

三、票据贴现（一）

票据贴现的概念与特点（二）

票据贴现的操作要点四、消费者贷款（一）消费者贷款的概念与种类（二）消费者贷款的操作要点（三）住房按揭贷款三、票据贴现72

第四节贷款信用风险

本节又是本章的重点内容之一，主要采用讲授的方式，用时：2课时一、信用分析（五C原则）（一）

借款人品格（二）

借款人的能力（三）

企业的资本（四）

贷款的担保（五）

借款人经营的环境条件二、信用分析技术（一）

财务报表分析

第四节贷73（二）

财务比率分析（三）

现金流量分析三、贷款损失的控制与处理这部分主要结合实际，补充一些相关资料讲授。（一）

贷款分类（二）

不良贷款发生的表象（三）

不良贷款的控制与处理（二）

财务比率分析742001年10月12日，《金融日报》报道，湖北省孝感辖内某纺织企业准备实施“假”破产，“真”逃债，人行孝感中心支行收到情况后，及时上门做工作，终止了该企业的违规破产行为.请思考2001年10月12日，《金融日报》报道，湖75学习小组讨论题金融资产管理公司能否解决我国商业银行的不良资产问题？学习小组讨论题金融资产管理76

第五节贷款管理制度

本节不做重点讲授，主要着重介绍“审贷分离”政策，也可将本节插入第一节一并介绍。用时：1课时一、审贷岗位设置1、贷款调查岗位2、贷款审查岗位3、贷款决策岗位4、贷款检查岗位5、贷款稽核监督岗位第五节贷款管理制度77二、贷款责任制1、建立以行长负责制为中心内容的贷款管理责任制体系2、将贷款管理的权限与相应的责任分级落实到部门、岗位和个人，按照“统一领导、分级管理、各司其职、各负其责”的原则严格划定信贷人员、信贷部门负责人、行长的贷款管理权限和责任3、再划分贷款责任的前提下，明确奖惩条件和标准，实行“奖优罚劣”，将贷款管理工作的业绩与有关人员的利益挂钩。对损失的贷款，银行应分清贷款责任，对由于信贷管理上或信贷人员个人原因造成的贷款损失，应追究有关责任人的行政、经济以至法律责任4、建立信贷人员离职审计制度二、贷款责任制78三、贷款质量的监测与考核1、明确贷款质量分类标准及认定程序和办法2、建立贷款质量检测考核指标体系3、建立不良贷款的跟踪管理制度

教学建议：为使学生加深对贷款业务内容的理解，最好能结合案例教学，并利用银行实验室，进行操作练习。三、贷款质量的监测与考核79第六章银行证券投资业务

第一节银行证券投资的功能和主要类别第二节银行证券投资的风险和收益第三节银行证券投资业务

第四节银行证券投资策略第五节银行证券投资的避税组合

商业银行是信用中介，因此，存款和贷款一直是它的主营业务。然而，在现代商业银行的总资产中，总有一部分资金稳定地分布在各种证券上。证券投资已成为商业银行重要的资产业务，它不仅为银行带来丰厚的利润，还为银行在流动性管理、资产优化配置以及合理避税等方面起到了积极作用。课时安排：4课时教学目的与要求：通过本章教学，使学生掌握银行证券投资的功能及策略，了解证券投资的风险和投资业务方式。教学重点：证券投资的功能及策略教学难点：银行证券投资策略第六章银行证券投资业务80

第一节银行证券投资的功能和主要类别

本节是本章重点讲授的内容，采用课堂讲授的教学方法。用时：1课时一、银行证券投资的功能1、散风险，获取稳定的收益2、保持流动性3、合理避税二、银行证券投资的主要类别1、国库券2、中长期国债3、政府机构证券4、市政债券或地方政府债券5、公司债券

81

第二节银行证券投资的风险和收益

本节重点介绍第二个问题，采用课堂讲授的方式。用时：1课时一、投资风险的测量二、证券投资风险的类别（一）信用风险（二）通货膨胀风险（（三）利率风险（四）

流动性风险三、证券的收益率和价格（一）

零息票证券的收益率和价格（二）

含息票证券的收益率和价格（三）

复利表达的收益率和价格（四）

应税证券与减免税证券收益率的比较

82

第三节银行证券投资业务

本节主要采用课堂讲授的教学方法。用时：0.5课时一、银行证券投资业务的方式二、两种业务方式的区别

83

第四节银行证券投资策略

本节是本章的难点所在，主要采用课堂讲授的教学方法。用时1课时一、流动性准备方法二、梯形期限策略三、杠铃结构方法四、利率周期期限决策方法

84

第五节银行证券投资的避税组合

本节简要介绍，主要结合国际上的普遍做法介绍，主要采用课堂讲授的教学方法。用时：0.5课时一、银行证券投资避税组合的意义二、银行证券投资避税组合的原则与方法教学建议：联系国际上商业银行的普遍做法的实际，说明银行进行投资的意义及方法。

85

第七章租赁和信托第一节租赁的基本概念第二节银行租赁业务的种类第三节租赁合同与租金第四节信托业务租赁和信托是一项古老的传统业务，现代经济的发展客观上要求商业银行将租赁和信托业务视为新的业务增长点。目前我国对商业银行经营这类业务还有限制，因此本章主要就租赁业务展开一些具体探讨，对信托业务仅作一般性介绍。本章在教学过程中，主要采用课堂讲授的教学方法，并要求结合一些国际上商业银行的普遍做法，利用资料讲授。第七章租赁和信托86

课时安排：4课时教学目的与要求：通过本章教学，使学生掌握租赁的概念、种类和信托的涵义，了解银行开展租赁的意义和信托在我国商业银行的经营.教学重点：租赁的概念、种类和信托的涵义教学难点：租金的计算方法课时安排：4课时87

第一节租赁的基本概念

本节是本章的基本内容，重点介绍租赁的概念和商业银行经营租赁业务的意义，主要采用课堂讲授的教学方法。用时：1课时一、租赁的历史发展二、现代租赁的概念和意义（一）现代租赁的概念1、就租赁目的而言，承租人是为了进行设备投资而进行租赁的2、承租人在租赁期满后，对租赁设备有停租、续租的权利，也有流购的选择权，即可以按一定的名义价款取得设备的所有权3、在现代租赁中，出租人提供的租赁物一般不是通用设备，而是承租人根据自己的生产需要而选定的具有一定规格、性能和型号的生产设备4、从租赁期限上看，融资租赁的期限较长，并且是不中断的，承租人必须按合同定期交付租金，不得中途解除合同第一节租赁的基本概念88（二）现代租赁的主要意义1、利用现代租赁形式，企业不必先投入巨额资金购买设备，只要支付少量租金就可以使用设备，这样不仅避免企业投产前的巨额资金支出，还可以减少整个生产过程中的固定资产占用，进而有利于提高企业的资金流动性和资本利润率，正如世界上第一家现代租赁公司------美国租赁公司所宣称的：利润不是通过占有机器生产出来的，而社通过机器的使用带来的2、用租赁形式融通资金，可避免设备陈旧过时的风险，加快企业设备更新3、融资租赁可减少通货膨胀给企业造成的损失4、现代租赁可以扩大产品销售，有利于新技术新产品的推广三、租赁和其他信用形式的比较（一）现代租赁和银行贷款的比较（二）现代租赁与分期付款的比较四、银行开展租赁业务的意义（二）现代租赁的主要意义89

第二节银行租赁业务的种类

本节也是本章的一个重点基本内容，主要采用课堂讲授的教学方法，教师在授课的过程中，可视教学进度进行适当的内容删减和调节，重点介绍概念。用时：1课时一、经营性租赁（一）经营性租赁的概念（二）经营性租赁的主要特点1、租赁关系简单，仅涉及两个当事人，即出租人和承租人2、承租人是不特定的复数，即一项设备的承租人不是一个特定的承租人，而是多个不确定的承租人3、租赁的目的主要是为短期使用4、租金的支付具有不完全支付性，即出租人无法只通过一次设备租用，在一个租赁合同期内收回全部投资，出租人每次对承租人出租所收取的资金只是全部投资的一部分，投资回收必须依靠多次反复的租赁才能实现

905、租赁物件的选择是由出租人决定的6、租赁物件的使用有一定的限制条件7、经营性租赁的租期一般比较短，承租人可提前告知出租人，中途解除合同二、融资性租赁（一）融资性租赁的主要特征1、设备的所有权和使用权分离2、租金分期归流3、资金与物资运动的紧密结合4、承租人对设备和供货商具有选择的权利和责任（二）融资性租赁的主要形式1、直接租赁、转租赁和回租赁2、单一租赁和杠杆租赁3、国内租赁和国际租赁4、动产租赁和不动产租赁5、

企业租赁和混和租赁5、租赁物件的选择是由出租人决定的91三、杠杆租赁的意义、当事人、合同和交易程序（一）杠杆租赁的意义（二）杠杆租赁的当事人1、承租人2、设备制造和供应厂商3、物主出租人4、物主受托人5、债权人或贷款人6、合同受托人三、杠杆租赁的意义、当事人、合同和交易程序928.包租人或经纪人（三）杆租赁涉及的合同1、参加协议2、购买和制造协议3、转让协议4、信托协议5、合同信托协议6、租赁合同7、保证协议（四）杠杆租赁的交易程序1、筹备阶段2、正式进行阶段8.包租人或经纪人93

第三节租赁合同与租金

本节主要介绍租赁合同的要素和租金的组成，主要采用课堂讲授的教学方法。用时：1课时一、租赁合同（一）租赁合同的概念和内容1、合同当事人2、租赁标的3、租金4、租期和迟租日条款5、租赁设备的交货和税款费用条款6、租赁物体的维修和保养7、保险8、担保9、租赁期满后租赁标的物的处置110、违约和争议的处理

94（二）租赁合同中需注意的几个问题1、租赁合同与购货合同的关系。2、承租人不得中途解约。3、出租人的免责和承租人的保障。4、租赁设备的所有权条款。5、对第三者的责任6、转租赁条款7、租赁债权的转让和抵押8、危险负担负责。（二）租赁合同中需注意的几个问题95二、租金（一）租金的构成1、租赁设备的购置成本2、利息3、营业费用（二）租金的计算方法1、附加利率法2、年金法3、成本回收法4、不规则租金法5、浮动利率的租金计算方法二、租金96（三）影响租金的主要因素1、计算方法2、利率3、租赁期限4、付租间隔期5、付租方式6、保证金的支付数量和方式7、支付币种8、计息日和超租日

（三）影响租金的主要因素97

第四节信托业务

本节主要介绍信托业务的含义和种类，以及我国信托业务开展状况。主要采用课堂讲授的教学方法。用时：1课时一、银行信托业务的涵义（一）

银行信托的概念（二）

商业银行从事信托业的意义二、银行信托业务的种类甲种委托贷款2．

乙种委托贷款3．

专项委托贷款（二）

公益基金信托（三）个人理财和公司理财（四）

信托投资

98三我国商业银行信托业务的规范化发展（一）

法律契约原则（二）

忠实责任原则（三）

审慎管理原则（四）

资金独立原则

教学建议：信托和租赁业务专业性较强，学生比较陌生，教学中尽可能运用图表和实例进行讲解，这样既可简化教学过程，又可使教学具体、生动、深入浅出，学生易于接受和理解。同时，这一部分内容讲授时，应联系分业经营的要求，讲清我国目前商业银行对从事信托、租赁的限制，同时要讲国外的做法。三我国商业银行信托业务的规范化发展99

第八章表外业务第一节银行表外业务的发展第二节担保业务第三节票据发行便利第四节远期利率协议第五节互换业务第六节期货与期权第七节其他主要的表外业务第八节表外业务的管理

在金融创新层出穷的环境下，商业银行传统业务的市场分额正在不断受到侵蚀，传统业务的利差在缩小。对此，商业银行除了改善传统业务外，还在不断扩大资产负债表外业务的经营种类。表外业务已成了现代商业银行经营的一个重要内容本章对商业银行的表外业务的发展、种类及管理作了相关介绍，但由于我国目前表外业务开展得很少，所以本章要结合国外的作法来进行介绍，教师可以采用灵活的手法教学，可利用多媒体教学手段，主要还是采用课堂讲授的方法教学。

100课时安排：4课时教学目的与要求：通过本章教学，使学生掌握表外业务的概念、所包括的种类，使学生了解表外业务的管理。创新业务是商业银行的新的利润的增长点，因此，商业银行除改善传统业务外，还应不断扩大表外业务的经营种类。教学重点：1.表外业务的含义、发展原因2.各种表外业务的含义教学难点：远期利率协议、互换业务、期货期权等的技术处理课时安排：4课时101

第一节银行表外业务的发展

本节是本章的基础内容，也是重点内容，主要介绍表外业务的含义和发展的状况。主要采用课堂讲授的教学方法。用时：1课时一、表外业务的含义二、表外业务发展状况三、表外业务发展的原因（一）

规避资本管制，增加赢利来源（二）

为了适应金融环境变化（三）

为了转移和分散风险（四）

为了适应客户对银行服务多样化的需要（五）

银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务（六）

科技进步推动了银行表外业务

102四、中国开展表外业务的分析1．商业银行经营思想的更新2．

银行业技术手段的提高3.新型金融人才的培养四、中国开展表外业务的分析103

第二节担保业务

本节主要介绍备用信用证和商业信用证，由于课时较少，主要进行概念介绍。主要采用课堂讲授的教学方法。用时：0.5课时一、备用信用证（一）

备用信用证的类型1．可撤消的备用信用证2．不可撤消的备用信用证（二）

备用信用证的优点（或作用）1．对于借款人来说，利用可备用信用证使其由较低的信用等级上升到一个高的信用等级，在融资中处于一个有利的地位，可以较低的成本获得资金2．对于开证行而言：

104

(三)备用信用证的交易程序1．

订立合同2．

申请开证3．

开证与通知4．

审核与修改5．

执行合同6．

支付和求偿二、商业信用证（一）

商业信用证的分类（二）

商业信用证的特点或优点（三）

商业信用证的交易程序1．

开证人申请开立信用证2．

开证行开立信用证3．

通知行通知信用证4．

审查与修改信用证5．

交单议付6．

开证人付款赎单

(三105

第三节票据发行便利

本节主要介绍票据发行便利的相关内容，重点介绍概念、产生原因和种类。主要采用课堂讲授的教学方法。用时：0.5课时一、票据发行便利及其产生的原因二、票据发行便利的种类1．

循环包销的便利2．

可转让的循环包销便利3．

多元票据发行便利4．

无包销的票据发行便利三、票据发行便利市场的构成（一）

借款人（二）

发行银行（三）

包销银行（四）

投资者

106四、票据发行便利的程序1、由发行人（借款人）委任包销人和投标小组成员2、在发行人与报销人和投标小组成员之间签订一系列文件3、在上述各项协议就绪后，如果发行人是中国某公司则所安排发行的时间表就如下所示五、票据发行便利市场经营中应注意的问题（一）、严格把好市场准入关（二）、加强自我约束性的内部管理（三）、注意保持银行的流动性（四）、选择高资信的企业和银行

四、票据发行便利的程序107

第四节远期利率协议

本节重点介绍第一个问题，后边内容任课教师视具体情况安排教学内容。主要采用课堂讲授的教学方法。用时：0.5课时一、远期利率协议及其产生的原因（一）

远期利率协议（(二）

远期利率协议产生的原因二、远期利率协议的特点（一）

成本较低（二）

灵活性大（三）

保密性好

第四节远期利率协议108三、远期利率协议的类型（一）

普通远期利率协议（二）

对敲的远期利率协议（三）

合成的外汇远期利率协议（四）

远期利差协议四、远期利率协议的交易程序五、远期利率协议的定价六、中国开展远期利率协议的可能性探讨（一）

利率市场化进程（二）

金融市场的发展（三）

资信高的银行和客户

三、远期利率协议的类型109

第五节互换业务

本节重点介绍互换业务的概念、产生原因和互换类型。其他内容由于难度较大，由任课教师自行安排，不作考试要求。主要采用图形、图表的灵活多样的课堂讲授的教学方法。用时：0.5课时一、互换业务及其产生的原因（一）

互换（二）

互换业务产生的原因二、互换的特点三、商业银行从事的互换交易类型（一）

利率互换（二）

货币互换四、

110四互换的交易程序（一）选择交易商（二）参与互换的使用者与互换交易商就交易条件进行磋商（三）互换交易的实施五、互换的定价六、中国发展互换业务的可能性探讨互换业务在中国的发展取决于以下条件（一）

经济主体融资渠道多元化（二）

金融市场的发展（三）

银行的金融信息能力（四）

高资信的客户四互换的交易程序111

第六节期货与期权

本节重点介绍概念和种类，由于内容难于理解，可利用图表及多媒体多种教学手段进行讲授。用时：0.5课时一、金融期货（一）

金融期货及其发展（二）

金融期货的种类1．

货币期货2．

利率期货3．

股票指数期货二、金融期权（一）

金融期权及其发展（二）

金融期权的分类（三）

金融期权的演变（四）

商业银行对期权交易的参与（五）

期权交易对商业银行经营管理的意义

第六节期货与期权112

第七节其他主要的表外业务

本节可就概念性问题简要介绍。一、贷款承诺（一）

贷款承诺的类型（二）

贷款承诺的定价（三）

贷款承诺的交易程序（四）

贷款承诺的优点二、贷款出售（一）

贷款出售的类型（二）

贷款出售的特点（三）

贷款出售的定价（四）

贷款出售的交易程序

113

第八节表外业务的管理

本节重点介绍表外业务的风险及管理。主要采用课堂讲授的教学方法。用时：0.5课时一、表外业务的特点（一）

灵活性大（二）

规模庞大（三）

交易集中（四）

盈亏巨大（五）

透明度低二、表外业务的风险（一）

信用风险（二）

市场风险（三）

国家风险（四）

流动性风险（五）

筹资风险（六）

结算风险（七）

运作风险（八)定价风险第八节表外业务的管理114三、表外业务的管理（一）商业银行对外业务的管理（二）对外业务活动监管（三）调整会计揭示方法

教学建议：本章介绍的业务内容虽然目前我国开展的少，但这是业务发展的方向，在学习中建议采用讨论的方式，要学生用业余时间查资料，结合西方商业银行表外业务的开展情况，讨论其在我国商业银行开展的可能性及其可能给商业银行带来的影响。三、表外业务的管理115

第九章其他业务第一节结算业务第二节

代理业务第三节

信息咨询业务商业银行的其他业务集中体现了商业银行的服务性功能。随着社会经济的现代化发展，社会各阶层对这类服务的需求大幅增长，已成为世界各国银行业务竞争的焦点。本章就结算、代理咨询等业务进行一般性的介绍，并就目前中国商业银行正积极开拓的个人金融服务和投资银行业务展开一些具体探讨。主要结合银行会计的相关知识、利用相关资料，采用多媒体教学软件进行教学。

第九章其他业务116课时安排：4课时教学目的与要求：通过本章教学，使学生掌握结算、代理咨询等业务的一般性内容，了解目前中国商业银行正积极开拓的个人金融服务和投资银行业务。教学重点：结算、代理和咨询等相关性概念教学难点：结算、代理和咨询等业务的运做课时安排：4课时117商业银行中间业务的分类

中间业务支付结算类(包括结算工具和结算方式)银行卡类(包括磁性卡和智能卡业务)代理类(包括代理银行业务、代理证券业务和代